!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Колпакова Г.М

• защита интересов кредиторов банков.

Для реализации поставленных задач АРКО получило право:

•осуществлять меры по финансовому оздоровлению кредитной организации;

•увеличивать или уменьшать уставный капитал;

•принимать решение о реорганизации;

•предоставлять займы, размещать депозиты, предоставлять обеспечение и др.;

•приобретать контрольные пакеты акций банков, утративших капитал, и осуществлять управление этими банками;

•принимать в залог и в управление пакеты акций банков;

•участвовать в капитале банков, подвергшихся реструктуризации, представлять интересы государства в этих банках;

•устранять от руководства лиц, допустивших потерю капитала банком;

•привлекать необходимые финансовые ресурсы, в том числе путем выпуска ценных бумаг;

•осуществлять процедуры ликвидации кредитных организаций и т.д.

К другим мерам по реструктуризации банковской системы относятся развитие финансовых рынков (бирж, депозитариев, рас- четных и клиринговых систем) и усиление банковского надзора.

К концу 1999 г. острая фаза кризиса банковской системы была преодолена.

В течение 9 мес. 1999 г. произошли позитивные изменения в деятельности банков:

•увеличился собственный капитал банков;

•расширились масштабы банковской деятельности;

•возросли рублевые и валютные активы банков, причем валютизация активов снизилась;

•снизилась стоимость кредитов с 45% в январе до 33% годовых в сентябре 1999 г., что привело к росту рублевых кредитных вложений в реальный сектор экономики;

•сократилась доля ценных бумаг в активах;

•возросли вложения в межбанковские кредиты;

•улучшилось качество кредитного портфеля и др.

В 2000–2001 гг. были закреплены и развиты позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 г.:

• повысились совокупные активы банковской системы (за 9 мес. 2000 г. – на 37,2%, за тот же период 2001 г. – на 14,9%);

451

•увеличились совокупные кредиты по реальному сектору экономики (за 9 мес. 2000 г. – на 39,8%, за тот же период 2001 г. – на 22%);

•возрос совокупный капитал банков (за 9 мес. 2000 г. – на 44,5%, за тот же период 2001 г. – на 29,4%);

•увеличились остатки средств организаций на счетах в банках (за 9 мес. 2000 г. – на 59,5%, за тот же период 2001 г. – на 19,4%);

•увеличились вклады населения в рублях (за 9 мес. 2000 г. – на 38,1%, за тот же период 2001 г. – на 34,5%);

•сократилась задолженность российских банков перед бан- ками-нерезидентами;

•возросло число прибыльных банков (на 1 октября 2000 г. их доля составляла 91,7% от числа действующих банков, на 1 октября 2001 г. – 92,4%).

Однако наряду с благоприятными тенденциями в деятельности банковской системы существуют нерешенные проблемы, к числу которых относятся:

•небольшая доля кредитов, предоставляемых реальному сектору экономики, в активах банковской системы (за 9 мес. 2000 г. – 30%, за тот же период 2001 г. – 36%), что связано с высоким уровнем рисков вложений средств в экономику. Кредиты реальному сектору экономики в России составляют 10% ВВП, в Восточной Европе – до 90%, в развитых странах – 115%1;

•наличие значительного объема свободных денежных средств

óбанков на корреспондентских счетах и депозитах в Центральном банке РФ (за 9 мес. 2000 г. они возросли соответственно на 30,7%, или в 21 раз);

•дисбаланс структуры активов и обязательств банков по срочности;

•отставание темпов наращивания собственного капитала банков от темпов роста их активов;

•высокий уровень рисков;

•отсутствие гарантированности вкладов населения;

•незначительный размер собственного капитала (85% банков имеют уставный капитал менее 5 млн евро);

•низкое качество пассивов и активов.

Серьезным недостатком российской банковской системы является наличие альтернативной банковской системы, состоящей

1 Финансы. – 2001. – ¹ 2. – С. 12.

452

из банков с отозванными лицензиями и не регулируемой Банком России. На 1 января 2001 г. зарегистрировано 2995 кредитных организаций, действовало 1311, лицензия отозвана у 806, ликвидировано 869, в том числе по причине нарушения законодательства – 516, присоединения к другому банку – 349 и добровольной ликвидации – 4.

На 1 января 2001 г. в России на пять действующих банков приходилось три банка с отозванной лицензией. Основная причина такого положения дел в банковской системе кроется в увеличе- нии сроков ликвидации банков до пяти лет и более.

В «Совместной стратегии развития банковского сектора Российской Федерации», разработанной Банком России и Правительством РФ на 5 лет, приведены основные пути дальнейшего развития банковской системы: возрождение общественного доверия к банковской системе и развитие ее нового качества.

Новое качество банковской системы предполагает:

•создание условий, препятствующих возникновению нового финансового кризиса;

•перевод кредитных организаций с 1 января 2004 г. на международные стандарты учета, отчетности, надзора и аудита;

•консолидация банковской системы путем слияния, поглощения банков, наращивания их капиталов;

•гарантирование вкладов населения;

•усиление надзора со стороны Банка России (управление рисками);

•создание и лицензирование кредитно-депозитных организаций;

•введение нового критерия банкротства банков. Если показатель достаточности капитала, рассчитываемый как отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска, достигнет 2% (международный уровень – 8%), то банк должен быть объявлен банкротом.

Развитию банковской системы в России будет способствовать укрепление правовых основ ее деятельности, совершенствование системы налогообложения, ужесточение требований к кредитной системе, либерализация порядка формирования резервов, внедрение комплексных методик анализа финансового состояния кредитных организаций; усиление контроля банков за финансовыми операциями, связанными с отмыванием преступных доходов,

èò. ä.

453

17.4. Задачи и функции Банка России

Центральный банк Российской Федерации действует на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. ¹ 86-ФЗ. Банк России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по его обязательствам. Основными целями деятельности Банка России являются:

•защита и обеспечение устойчивости рубля;

•обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

•развитие и укрепление российской банковской системы. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерально-

го Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение.

Главными органами управления Банка России являются Национальный банковский совет и Совет директоров. Национальный банковский совет состоит из 12 человек: двух членов Совета Федерации, трех членов Государственной Думы, трех представителей Президента, трех представителей Правительства, Председателя Банка России. Национальный банковский совет выполняет следующие функции: рассматривает годовой отчет Банка России, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики; утверждает смету расходов Банка России и отчет о ее выполнении; решает вопросы участия Банка России в капиталах кредитных организаций; назначает главного аудитора и заслушивает его доклады, а также определяет аудитора финансовой отчетности Банка России; ежеквартально рассматривает информацию об основных вопросах деятельности Банка России и др.

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов. Совет директоров выполняет следующие функции: разрабатывает основные направления единой государственной де- нежно-кредитной политики и обеспечивает их выполнение; утверждает отчет о деятельности Банка России, его годовую финансовую отчетность; готовит анализ состояния экономики России; рассматривает аудиторские заключения по годовой фи-

454

нансовой отчетности Банка России; рассматривает и представляет на утверждение расходы Банка России; принимает решения по реализации основных функций Банка России и др.

Банк России выполняет следующие функции:

•разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

•монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

•является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

•устанавливает правила осуществления расчетов в России;

•устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;

•осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;

•осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

•устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

•устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выда- чу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на проведение этих операций;

•осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

•осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

•регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

•осуществляет все виды банковских операций;

•осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

•осуществляет валютный контроль;

•принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление;

•проводит анализ и прогнозирование состояния российской экономики;

•осуществляет иные функции.

455

Банк России имеет право осуществлять следующие операции

ñроссийскими и иностранными кредитными организациями:

•предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

•покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

•покупать и продавать облигации Банка России и депозитные сертификаты;

•покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;

•покупать и продавать драгоценные металлы и другие валютные ценности;

•проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;

•выдавать гарантии и поручительства;

•осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

•открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств;

•выставлять чеки и векселя в любой валюте;

•осуществлять другие банковские операции.

Банк России не имеет права:

•осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение кредитных операций,

èфизическими лицами;

•приобретать доли кредитных и иных организаций;

•осуществлять операции с недвижимостью;

•заниматься торговой и производственной деятельностью;

•пролонгировать предоставленные кредиты.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

ЦБ осуществляет пассивные и активные операции. Пассивные операции – это операции по привлечению источников финансовых ресурсов. К ним относятся:

•собственный капитал банка;

•эмиссия банкнот (механизм эмиссии основан на кредитовании. Банку нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, на покупку золота и валюты и другие цели);

456

•вклады коммерческих банков и их обязательные резервы;

•прибыль Банка России;

•средства бюджета и др.

К активным операциям банка относятся операции по размещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерческим банкам, покупка векселей у коммерческих банков и государства; покупка государственных ценных бумаг и др.

17.5. Задачи и функции кредитных организаций

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитные организации выполняют две основные функции:

•комплексное кредитное обслуживание клиентов;

•комплексное расчетное обслуживание клиентов.

К банковским операциям кредитной организации относятся:

•привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

•размещение привлеченных средств от своего имени и за свой

ñ÷åò;

•открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

•осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

•инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас- четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

457

•купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

•привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

•выдача банковских гарантий.

Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять следующие сделки:

•выдачу поручительств за третьих лиц;

•приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме – факторинговые операции;

•лизинговые операции;

•доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

•осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;

•предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;

•оказание консультационных и информационных услуг;

•по лицензии Банка России – операции с ценными бумагами (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение).

Все сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – в иностранной валюте. Правила осуществления операций устанавливаются Банком России.

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главная цель такого регулирования – поддержание стабильности банковской системы, защита прав вкладчиков и кредиторов. Банк России:

•устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности;

•выдает лицензии кредитным организациям и отзывает их;

•регистрирует кредитные организации;

•получает уведомление кредитной организации при приобретении более 5% долей и дает предварительное согласие при приобретении более 20% долей уставного капитала;

•устанавливает обязательные нормативы;

•регулирует размеры открытой валютной позиции кредитных организаций;

•определяет порядок формирования и размер резервов кредитных организаций;

458

•проводит проверки кредитных организаций;

•осуществляет анализ деятельности кредитных организаций

ñцелью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчи- ков и стабильности банковской системы в целом.

Для обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает для них обязательные нормативы:

•минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

•предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

•максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (не более 25% размера собственных средств кредитной организации);

•максимальный размер крупных кредитных рисков (не более 80% собственных средств кредитной организации). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручи- тельств в пользу одного заемщика, превышающая 5% собственных средств кредитной организации;

•нормативы ликвидности кредитной организации, которые определяются: а) как отношение активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов; б) как отношение ликвидных активов и суммарных активов;

•нормативы достаточности собственного капитала (отношение собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска);

•размеры открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам;

•минимальный размер резервов для покрытия возможных потерь по ссудам, по операциям с ценными бумагами, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан;

•нормативы использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (не более 25% собственного капитала кредитной организации);

•максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (не более 50% собственного капитала кредитной организации).

Банк России устанавливает методики определения собственного капитала кредитной организации, активов и пассивов, раз-

459

меров риска и т.п., следит за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, обязательных нормативов.

В случае нарушения кредитной организацией законов и нормативных актов Банк России требует устранения выявленных нарушений, взыскивает штраф в размере 0,1% минимального уставного капитала либо ограничивает проведение отдельных операций на срок до 6 мес. Если в установленный Банком России срок нарушения не будут устранены, то он вправе:

•взыскать штраф до 1% оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

•потребовать изменения структуры активов, замены руководителей, реорганизации, изменения обязательных нормативов на срок до 6 мес.;

•ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до одного года, на открытие филиалов – на срок до одного года;

•назначить временную администрацию на срок до 6 мес.;

•отозвать лицензию.

Контрольные вопросы

1.Каковы функции рынка ссудных капиталов?

2.Какие факторы определяют спрос на ссудный капитал?

3.Какие факторы определяют предложение ссудного капи-

òàëà?

4.Назовите виды рынков ссудных капиталов.

5.Каковы функции кредита?

6.Какие существуют формы кредита?

7.Какова современная структура кредитной системы Российской Федерации?

8.В чем заключается сущность реструктуризации кредитных организаций?

9.Перечислите основные задачи и функции АРКО.

10.Каковы функции Банка России?

11.Приведите функции кредитных организаций.

12.Каковы основные недостатки современной российской банковской системы?

13.Назовите основные пути дальнейшего развития кредитной системы России.

460