Учебный год 2023-2024 / ПП билеты к госам 2020

6.Ст. 193 и 193.1 УК

7.Инструкции ЦБ

Валютный рынок - сфера экономических отношений, связанная с осуществлением операций по покупке-продаже, обмену иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала.

Сфункциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают:

•своевременное осуществление международных расчетов;

•страхование валютных и кредитных рисков;

•взаимосвязь мировых валютных, кредитных и финансовых рынков;

•диверсификацию валютных резервов банков, предприятий, государства;

•регулирование валютных курсов (рыночное и государственное);

•получение спекулятивной прибыли их участниками в виде разницы курсов валют;

•проведение валютной политики, направленной на государственное регулирование экономики, а в последнее время — как составная часть согласованной макроэкономической политики в рамках группы стран.

Различают внешний (мировой) и внутренний (национальный, функционирует внутри одной

страны, например, на биржах) валютные рынки.

Цель и задачи валютного регулирования

Цель валютного регулирования - защита национальной валюты от конкуренции других валют. Противодействие выводу капитала - мнимая, свобдное движение разрешено с 2007.

Задачи:

1.Стабильность курса

2.Золотовалютные резервы государства

3.Поддержание оптимальной структуры платежного баланса

4.Контроль текущих операций

5.Контроль капитальных операций

6.Недопущение вытеснения национальной валюты из расчетов внутри страны

Валютная политика — совокупность мероприятий в сфере денежного обращения и валютных отношений, осуществляемых государствами, центральными банками и международными финансовыми органами.

Составные части валютной политики:

1. Экономические меры:

-Валютные интервенции ЦБ РФ

-Денежно-кредитная политика

2. Юридические меры:

-Валютные ограничения:

а) Юридические б) Косвенные в) Мнимые г) Фактические

-Валютный контроль а) Проверки

б) Наблюдения

Товар на валютном рынке –

•валюта РФ

•иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

•внутренние ЦБ - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

•внешние ЦБ – те, что не внутренние (т.е. не эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ); иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

Валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Цена на валютном рынке - курс валюты - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страныВалютное регулирование (в широком смысле) –

целенаправленное воздействие государства как субъекта мировых экономических отношений на участников валютных отношений.

Валютное регулирование (в узком смысле) – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Конечная цель: снятие валютных ограничений.

Промежуточная цель: создание условий для снятия валютных ограничений.

3режима:

•полная государственная монополия (в СССР после НЭПа – до конца 1980-х);

•режим валютного регулирования/валютных ограничений (свойственен для развивающихся государств, но элементы присутствуют в политике развитых);

•свободно конвертируемая валюта (в развитых государствах).

Задачи:

•обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

•обеспечение устойчивости валюты РФ

•обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

Органы регулирования: ЦБ, Правительство РФ (издают обязательные акты), органы контроля –

ФТС, ФНС.

Объект регулирования: валютные ценности (внешние ЦБ, иностранная валюта).

Субъекты правоотношений: 1) Резиденты 2) Нерезиденты; 3) Органы контроля; 4) Агенты.

Методы:

Прямые - валютные ограничения:

1. Репатриация (возвращение на родину) валютной выручки – применяется для

внешнеторговых сделок (импорт/экспорт) => у резидента возникает обязанность:

•если резидент выступает продавцом => то резидент обязан обеспечить получение от нерезидентов денежные средства (в валюте РФ или иностранной валюте) на счета уполномоченных банков (если что-то покупает у нерезидента, то резидент должен обеспечить поступление средств на банк в РФ);

•если резидент выступает покупателем + продавец не ввёз товары/услуги/работы в РФ =>

то резидент обязан обеспечить возврат уплаченных сумм в РФ (если резидент купил что-то с предоплатой, а товар не поставлен, то нужно вернуть деньги на Родину)

Резидент также обязан обеспечить поступление денежных средств в иностранной валюте на счета уполномоченных банков по договорам займа.

Вместо оформления паспортов сделок резиденты теперь обязаны ставить договоры на учет в уполномоченных банках. Постановка на учет нужна, если сумма обязательств по договору не менее:

-3 млн руб. - для импортных контрактов и кредитных договоров

-6 млн руб. - для экспортных контрактов.

2. Запрет на расчёты в иностранной валюте между резидентами:

Общее правило: валютные операции между резидентами запрещены. Исключения: duty-free, расчёты между транспортными организациями, переводы родственникам и т.д.

3. ЦБ РФ в случаях, прямо предусмотренных Законом, может установить требование об использовании специального счета при осуществлении валютных операций.

Косвенные:

•режим валютного курса;

•валютные интервенции ЦБ РФ (т.е. купля-продажа иностранной валюты для воздействия на курс рубля и на уровень спроса/предложения);

•девальвация ( курса национальной валюты) и ревальвация ( национальной валюты).

Динамика валютных правоотношений:

Валютные операции - действия экономических субъектов, совершаемые в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащие регулированию и контролю для целей защиты национальной валюты:

•операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

•ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ

•осуществление международных денежных переводов;

•расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Объект валютного регулирования: валютные операции - фактические действия, сделки или компоненты сделок, совершаемые с иностранной и национальной валютой и валютными ценностями, предусмотренные (формальный критерий) валютным законодательством в силу их влияния на достижение цели и задач (материальный критерий) валютного регулирования.

Виды валютных операций

В тех случаях, когда на валютном рынке осуществляется профессиональная деятельность по купле-продаже иностранных валют, мировая практика подразделяет операции, совершаемые профессиональными участниками на валютном рынке, на наличные (спот) – today and tomorrow

(немедленная оплата), срочные (форвардные) – более чем через 2 дня, так называемые валютные операции "своп", сочетающие наличную и срочную сделки и представляющие собой две конверсионные сделки с разными датами обмена двух валют.

Для открытия валютного счета необходимо предъявить соответствующий пакет документов:

заявление об открытии счета, копии документов о государственной регистрации и копии учредительных документов юридического лица, карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и др. Кроме того, для открытия валютного счета организация или индивидуальный предприниматель обязаны представить банку свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Уполномоченный банк открывает юридическому лицу или ИП-резиденту параллельно два валютных счета - транзитный и текущий. На транзитный валютный счет зачисляются поступления в иностранной валюте в полном объеме, такой счет открывается банком автоматически. На текущий валютный счет уполномоченный банк зачисляет валютные средства после получения распоряжения клиента. Ранее транзитный валютный счет открывался с целью обязателной продажи части валютной выручки, сейчас такого требования нет.

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

•С участием резидентов и нерезидентов;

•С внутренними и внешними ценными бумагами;

•При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Органы валютного контроля:

•Правительство РФ – обеспечивает координацию органов, взаимодействие агентов;

•ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также

валютными биржами);

•ФТС

•ФНС

Полномочия:

•могут проводить проверки соблюдения валютного законодательства и полноты учёта валютных операций;

•выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (осуществляют комплекс мер по контролю за проходящими через них валютными транзакциями и передают информацию другим субъектам валютного регулирования — как вышестоящим, так и работающим параллельно):

•уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

•государственная корпорация Внешэкономбанк

•ПУ РЦБ (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы)

Полномочия:

•могут проводить проверки соблюдение валютного законодательства и полноты учёта и отчётности о валютных операций;

•запрашивать документы о совершаемых валютных операциях

•передавать информацию о нарушении валютного закнодательства органам контроля

85. Правовое регулирование рынка страховых услуг

ГК (глава 48) – «Страхование» («обнимает» и положения Закона).

Закон РФ 1992 «Об организации страхового дела» - регулирует лишь требования к субъектам страхования + даётся определение страхового риска и страхового случая.

Рынок страховых услуг – часть финансового рынка, совокупность отношений, связанных с оказанием страховщиком своих услуг.

Страховая услуга - осуществляемая лично или через представителей деятельность страховщиков по страхованию имущественных интересов граждан и юр лиц в целях их защиты путем выплаты страховщиком страхового возмещения при наступлении страхового случая

Страхование - отношения по защите интересов ФЛ и ЮЛ, РФ, субъектов РФ и МУ при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование осуществляется в форме добровольного страхования (основание – договор страхования и правила страхования) и обязательного страхования (определяются ФЗ).

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Объекты страхования: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование – личное страхование; страхование имущества, страхование финансовых рисков, страхование предпринимательских рисков – имущественное страхование; страхование ответственности (по договору и деликтной), может быть комбинированное

страхование.

Участники:

•страхователи (заключившие договор страхования либо являющиеся таковыми в силу закона),

•выгодоприобретатели (бенефициары) - (лицо, в пользу которого осуществляется страхование и кто получит страховые выплаты)

•застрахованные лица (в договоре личного страхования и страхования ответственности за причинение вреда),

•страховые организации (в т.ч. перестрахователи) – субъект страхового дела (есть Единый государственный реестр субъектов страхового дела)

•общества взаимного страхования – субъект страхового дела

•страховые агенты

•страховые брокеры – субъект страхового дела

•актуарии (рассчитывают страховую премию; деятельность по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, а также разработке и оценке эффективности методов управления финансовыми рисками; есть свой СРО). До принятия ФЗ «Об актуарной деятельности» в 2013 г. относились к субъектам, осуществляющим страховую деятельность, сейчас отдельно

•Банк России

•СРО

•Специализированные депозитарии

Деятельность субъектов страхового дела (не путать с участниками или страховщиками)

(страховых организаций, обществ взаимного страхования и страховых брокеров) подлежит лицензированию. Для получения лицензии необходимо предоставить в орган страхового надзора (сейчас это ЦБ) документы из ст. 32 Закона об организации страхового дела (перечень зависит от вида страхования и конкретного субъекта

Страховщики - только страховые организации и общества взаимного страхования.

Страхователь, бенефициар и застрахованное лицо в имущественном страховании должны иметь интерес к объекту страхования, иначе договор страхования будет недействительным (ст. 930 ГК). Существует презумпция наличия страхового интереса.

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование (признаки вероятности и случайности).

Страховой случай (воплощенный в реальность страховой риск) - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма - денежная сумма, которая определена в порядке, установленном ФЗ и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая:

•при страховании имущества не может быть больше действительной (страховой) стоимости имущества

•при личном – устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем

Страховая выплата - денежная сумма, которая выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Франшиза - часть убытков, которая определена ФЗ и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного

процента от страховой суммы или в фиксированном размере:

•условная (страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы)

•безусловная (размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы).

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ - плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования (есть методики расчета).

Страховой (перестраховочный) пул - объединение страховщиков, совместно осуществляющих страховую деятельность по отдельным видам страхования или страховым рискам на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

Абандон - право страховщика, выплатившего страхователю страховую сумму полностью, получить застрахованное имущество в свою собственность. Это освобождает страховщика от необходимости точной оценки суммы действительного ущерба, причиненного имуществу.

Суброгация - право страховщика требовать от лица, виновного в причинении ущерба застрахованному имуществу, возмещения суммы страховой выплаты, произведенной страхователю. Отказ от суброгации может быть установлен в договоре страхования, однако он ничтожен в отношении лица, умышленно причинившего вред. По юридической природе суброгация является частным случаем цессии (уступки прав требования), основанной на законе.

Не следует путать право суброгации с правом регресса: последнее возникает у лица в силу исполнения чужого обязательства (например, исполнение обязательства солидарным должником за других должников, исполнение поручителем или гарантом обязательства за должника и т.п.); при суброгации к страховщику переходят права в силу исполнения им своего обязательства по

договору страхования. Следует иметь в виду, что суброгация применяется только в отношении имущественного страхования.

Виды:

-Взаимное - например через общества взаимного страхования

-Коммерческое

-Имущественное (имущества, предпринимательского риска, гражданской ответственности)

-Личное

Сострахование - деятельность по страхованию, предусматривающая в отношении объекта страхования заключение несколькими страховщиками и страхователем договора страхования, на основании которого страховые риски, размер страховой суммы, страховая премия (страховой взнос) распределяются между страховщиками в установленной таким договором доле.

Перестрахование - деятельность по страхованию одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательством по страховой выплате.

Факультативное – перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик вправе перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства либо отказать в его перестраховании.

Облигаторное – перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, и такие обязательства считаются перестрахованными перестраховщиком с момента вступления в силу соответствующего основного договора страхования, если договором перестрахования не предусмотрено иное.

Обязательства по страхованию – обязательство, по которому одно лицо - страховщик -

обязано при наступлении в определенный срок (или без указания срока) предусмотренных

обстоятельств (страхового случая) произвести обусловленную страховую выплату другому лицу - страхователю или иному лицу (выгодоприобретателю, застрахованному лицу) и вправе требовать уплаты страховых премий (страховых взносов), а страхователь обязан уплачивать страховые премии (страховые взносы) и вправе требовать предоставления соответствующих страховых выплат.

3 вида имущественного страхования:

•страхование имущества – утраты, недостачи, повреждения – должен быть интерес в сохранении имущества.

•страхование гражданской ответственности:

-деликтной - считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

-договорной - за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен.

•страхование предпринимательского риска - из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Государственное регулирование страхования:

•установление требований к лицензированию деятельности страховых организаций + требования к аттестации страховых актуариев;

•установление квалификационных требований к руководителям и главбухам;

•установление требований к уставному капиталу страховых организаций;

•требования к формированию и размещению страховых резервов;

•установление квот на перестрахование;

•установление правил деятельности (бухгалтерской отчётности и статистической отчётности);

•установление требований по противодействию легализации преступных доходов;

•ограничение участия иностранного капитала на рынке страховых услуг (max квота иностранного капитала во всех страховых компаниях 25%; в одной организации не может быть больше 49% иностранного капитала);

•установление страховых тарифов по обязательному страхованию.

86. Правовое регулирование оценочной деятельности

ФЗ «Об оценочной деятельности» (1998).

Оценочная деятельность – профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной, кадастровой или иной стоимости.

По мере появления независимых собственников предприятий и фирм, растет потребность в определении рыночной стоимости их капитала.

Федеральный закон от 29.08.1998г. No135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», определяющий правила осуществления профессиональной оценочной деятельности, а так же иные федеральные законы, нормативно-правовые акты различных уровней, в которых

есть указание на необходимость проведения оценки, либо рекомендовано ее проведение. В них же содержатся нормы об ответственности оценщика, необходимости страхования его деятельности и другие важные положения, направленные на регулирование оценочной деятельности. Например, банкротство – оценка при подготовке к торгам.

Объектом оценки, в соответствии с законом об оценочной деятельности, могут быть любые объекты гражданских прав, в отношении которых законодательством Российской Федерации установлена возможность их участия в гражданском обороте.

Проведение оценки имущества и иных объектов является обязательным в случае вовлечения в

сделку объектов оценки, принадлежащих полностью или частично Российской Федерации, ее субъектам либо муниципальным образованиям.

Основанием для проведения оценки служит договор на ее осуществление, заключенный между заказчиком и оценщиком. Договор на проведение оценки заключается в простой письменной форме. Он должен содержать сведения об объекте оценки, виде определяемой стоимости, указание на стандарты оценочной деятельности, которые будут применяться для осуществления оценки, о порядке и наступлении ответственности оценщика, страховании его ответственности, а также сведения о СРО, членом которой является оценщик и размер вознаграждения за проводимую оценку. Законом предусмотрена возможность проведения оценки на основании определения суда или по решению уполномоченного органа.

По результатам проведения оценки оценщиком составляется отчет. В соответствии с действующими стандартами оценочной деятельности (разрабатываются национальным объединением СРО, федеральные стандарты утверждаются Правительством) к отчету об оценке объекта применяются определенные требования. В частности, отчет не должен содержать неоднозначного толкования, т.е. из него должна точно усматриваться стоимость объекта, определенная на основании договора или закона. В обязательном порядке в отчете указывается дата проведения оценки, ее цели и задачи, критерии оценки, используемые методы, перечень использованных при проведении оценки данных с указанием на источник их получения.

Субъектами оценочной деятельности являются профессиональные оценщики, обладающие специальными знаниями, практическим опытом и навыками (подтверждаются специальными документами в СРО). Оценщик должен быть членом одной из СРО оценщиков и обязательно застраховать свою ответственность на сумму не менее 300 тысяч рублей. Только ФЛ.

Государственное регулирование - на Федеральную регистрационную службу. Полномочия:

•ведение реестра саморегулируемых организаций оценщиков

•надзор за выполнением саморегулируемыми организациями оценщиков требований закона «Об оценочной деятельности в РФ»

•а также обращение в суд с заявлением об исключении саморегулируемой организации из реестра саморегулируемых организаций.

Имущественная ответственность каждого оценщика, состоящего в СРО, наряду с заключенным договором обязательного страхования ответственности, достигается созданием компенсационного фонда в каждой СРО. При вступлении обязан внести вступительный взнос не менее тридцати тысяч рублей. Компенсационным фондом является обособленное имущество, принадлежащее СРО на праве собственности и формируемое первоначально только в денежной форме за счет