В) Резерв предупредительных мероприятий

Назначение этого резерва ясно из самого его названия. Мы знаем, что отчисления в этот резерв предусмотрены специально в структуре тарифной ставки. Эта надбавка к нетто-ставке имеет целевой характер и поэтому расходование средств из этого резерва строго контролируется органом страхового надзора. Существует специальное положение, регламентирующее направления расходования средств РПМ. Перечень предупредительных мероприятий, на которые идут эти средства, согласуется со страхователем. Собственно, и сами мероприятия должны проводится у страхователя, а страховщик лишь финансирует их из средств созданного РПМ. Таким образом, часть страховой премии, уплаченной страхователем, возвращается ему в форме финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев.

Это очень удобно для страхователей, оказывающих различные услуги, например, услуги почтовой связи. Скажем, пересылка ценной бандероли стоит 3000 рублей. Отправителю бандероли предлагают, кроме того, застраховать ее от потери в дороге и берут страховой взнос еще 800 рублей. Вроде бы 800 рублей берут не за услуги связи, а за услугу по защите интереса, но страхователь не знает, что 150 рублей их этих 800 рублей получает от страховщика то же почтовое ведомство, как средства РПМ. Таким неявным образом почтовое ведомство повышает цену своей услуги на 150 рублей, т.е. на 5%. Интерес страховщика в увеличении числа клиентов и интерес страхователя в скрытом повышении цены своей услуги совпадают. Отсюда и берутся добровольно-принудительные методы заключения договоров страхования на почте, на вокзалах и т.д.

Г) Резерв по страхованию жизни

Резерв по накопительному страхованию жизни рассчитывается на основе нетто-премии и годовой нормы доходности, примененной при расчете тарифной ставки. Способ расчета простой. Поскольку, в отличие от резервов по рисковым видам, резерв по страхованию жизни накапливается, то для его расчета берется величина резерва на начало какого-то периода R_н, к ней прибавляется величина прироста резерва за этот период R, вычитается сумма произведенных выплат за этот же период V и получается величина резерва на конец периода R_к

R_{к =} R_н + R - V

Величина прироста резерва за период длительностью t определяется как сумма из трех слагаемых - прироста уже имеющегося резерва за счет годовой нормы доходности P, полученной нетто-премии П_н и прироста полученной нетто-премии за счет годовой нормы доходности.

R = P  t/360  R_н + П_н + 0,5P  t/360  П_н

Множители, входящие в состав этого выражения только на первый взгляд сложные. На самом деле, если годовая норма доходности принята 50% в год, а период, за который считается прирост резерва - квартал, то t/360 = 1/4, а множитель P  t/360 равен 12,5%, а если период - полгода, то этот множитель равен 25%. Если годовая норма доходности 60%, то полугодовой прирост - 30%, а квартальный - 15% и т.д. Прирост нетто-премии за счет нормы доходности происходит вдвое медленнее, чем прирост уже имеющегося на начало периода резерва так как резерв к началу периода имеется в наличии полностью, а нетто-премия еще только собирается в течение всего периода.

Существуют и другие виды резервов - резерв катастроф, резерв колебаний убыточности, но они не играют существенной роли в деятельности страховщика и здесь о них нет смысла рассказывать.

§9. Финансы страховой компании

2. Собственные средства страховщика и его финансовая устойчивость

 А. Собственные средства страховщика - основа его финансовой устойчивости

 а) Резерв платежеспособности страховщика

Размеры страховых резервов страховщика рассчитываются, как мы видели, по нормам, исходя, в конечном итоге, из статистики страховых случаев. Все эти расчеты хороши в среднем, за большой период и для большого количества страховщиков и страхователей. Однако каждый конкретный страховщик в каждый конкретный момент времени подвержен огромному числу случайностей. Например, в начале года по одному из договоров страхования может произойти страховой случай с катастрофическими убытками. В течение года больше убытков может и не быть и в среднем за год страховщик соберет столько премии, что покроет весь убыток начала года и еще останется с прибылью, но тот убыток, который произошел он должен возместить, а средств страховых резервов на момент возникновения убытка ему может для этого и не хватить. Поэтому каждый страховщик должен иметь помимо страховых резервов еще и резерв платежеспособности - собственные средства, которые он при серьезных единовременных отклонениях от среднего может пустить в ход с тем, чтобы затем они были ему компенсированы за счет собираемой премии и формируемых из нее страховых резервов.

Финансовая устойчивость страховщика определяется во-первых его резервом платежеспособности, т.е. величиной собственных средств, а во-вторых степенью защищенности от катастрофических случайностей, т.е. качеством страхового портфеля, о чем мы еще будем говорить.  Платежеспособность страховщика нормативно регулируется во всех странах с развитым страховым рынком. Первая Директива Совета Европейских сообществ от 24 июля 1973 г. в статье 16 устанавливает, что каждое государство - член сообщества обязывает страховую компанию, созданную на его территории формировать резерв платежеспособности, соответствующий объему деятельности предприятия. В статье 20 этой Директивы говорится также и о том, что в случае, если резерв платежеспособности опускается ниже предусмотренного уровня, то составляется план корректировочных мер.

Финансовая устойчивость страховщика определяется во-первых величиной собственных средств, а во-вторых степенью защищенности от катастрофических случайностей

На основании этой Директивы у нас Росстрахнадзором 30 октября 1995 г. издана Инструкция “О порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщика”, в которой приводится способ расчета резерва платежеспособности и его нормативных значений, ниже которых он не должен опускаться. В случае снижения резерва платежеспособности разрабатывается и реализуется план финансового оздоровления, а в случае если и он не сработал - орган страхового надзора предлагает другим страховщикам взять в той или иной форме под свою отвественность “больную” страховую компанию.

Банкротство страховщиков и у нас и в странах ЕЭС - явление довольно редкое. Органы страхового надзора делают все, чтобы его избежать. Страховщики, со своей стороны, стремятся поддерживать в обществе положительный образ своей професии и часто “вытаскивают” попавшего в беду товарища.