4710

91

-лицензирование деятельности действующих кредитных организаций в части получения дополнительных лицензий;

-контроль за порядком создания обособленных и внутренних подразделений кредитных организаций;

-контроль и регистрация изменений в структуре собственности кредитной организации, величины её уставного капитала, любых изменений в учредительных документах кредитной организации;

-проверка правомерности участия в уставном капитале кредитной организации: деловая репутация учредителей, происхождение средств, используемых для формирования уставного капитала, финансовая устойчивость участников капитала.

Лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются на три вида − лицензии для вновь открывающихся банков, лицензии для расширения деятельности кредитных организаций, лицензии для небанковских кредитных организаций.

Банку, созданному путём учреждения, могут быть выданы следующие лицензии:

1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2)на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3)на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы следующие лицензии:

1)на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2)на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

3)на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

4)на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

92

5) генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круг банковских операций. Она даёт банку право в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Лицензии на осуществлении банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц в любой валюте, а также генеральная лицензия могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет.

Банк России выдаёт лицензии на осуществление банковских операций, установленных Законом «О банках и банковской деятельности», ведёт реестр выданных лицензий и Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций. При принятии решения о государственной регистрации кредитных организаций Банк России осуществляет взаимодействие с Министерством РФ по налогам и сборам и его соответствующими подразделениями, выполняющими регистрирующие функции.

Повышенные требования Банка России к допускаемым на рынок банковских услуг кредитным организациям заметно сократили процесс их создания. Данная тенденция обусловлена в первую очередь усилением требований к финансовому положению юридических лиц – учредителей кредитных организаций, а также к минимальному размеру уставного капитала.

Проводимая банками работа по оптимизации организационных структур приводит к увеличению числа внутренних структурных подразделений. Этому способствует в том числе введение Банком России нового вида структурных подразделений – кредитно-кассовых офисов.

В особую поднадзорную категорию входят банки с участием иностранного капитала. Особенности государственной регистрации кредитных организаций с

иностранными инвестициями устанавливают отдельные специальные нормативные акты Банка России.

Требования, предъявляемые к кредитным организациям на стадии лицензирования, ещё не вполне отвечают международным подходам. Сформированная под влиянием разнообразных подходов и тенденций система лицензирования является недостаточно чёткой и обоснованной.

93

Стратегической задачей текущего надзора является обеспечение надлежащего уровня управления кредитной организацией. Под надлежащим управлением следует понимать управление, учитывающее как внутренние, так и внешние аспекты деятельности кредитной организации и обеспечение её надёжного функционирования и развития.

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчётности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчётности, а также другой информации, предусмотренной законами.

Основой дистанционного (документарного) надзора является бухгалтерская и статистическая отчётность, представляемая кредитными организациями в соответствии с указаниями Банка России от 12.11.2009 № 2332 –У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитными организациями в ЦБ РФ».

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснения по полученной информации. Вместе с тем Банк России не может требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.

Впроцессе документарного надзора осуществляется анализ и оценка текущего и перспективного финансового состояния кредитной организации. Надзорные органы изучают абсолютные и относительные величины рисков, принятых кредитной организацией, с учётом тенденций в динамике этих рисков и событий, способных в будущем повлиять на их содержание и величину. Для обеспечения взвешенной оценки рисков и финансового состояния кредитной организации в целом надзорные органы уделяют пристальное внимание оценке состояния учёта и контроля.

Всоответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формируется новая модель надзора, получившая название рискориентированного надзора. В данной модели акцентируется внимание на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы.

Всвязи с этим важным направлением пруденциального надзора является оценка качества управления кредитной организацией, в первую очередь оцениваются системы управления банковскими рисками.

94

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)

В Указаниях Банка России от 23.06.2004 № 70-Т выделены типичные банковские риски.

Существенным элементом банковского надзора является определение допустимых параметров рисков, а также требований к кредитным организациям по осуществлению мониторинга и управлению рисками.

В соответствии с нормами законодательства Банк России устанавливает пруденциальные требования по основным аспектам деятельности кредитных организаций.

Требования по достаточности капитала позволяют надзорному органу контролировать уровень покрытия собственными средствами кредитной организации принятых рисков. При этом учитываются кредитные и рыночные риски как по балансовым, так и по внебалансовым позициям. В настоящее время минимальный размер достаточности капитала, установленный в России, превышает рекомендованный Базельским комитетом уровень.

Устанавливаются ограничения по крупным кредитным рискам и по кредитованию связанных с банком заёмщиков. Требования по страновым рискам, по организации внутреннего контроля, нормативы ликвидности, требования по предоставлению отчётности, включая бухгалтерскую отчётность, финансовую отчётность, ориентированную в большей степени на международные подходы к учёту, а также консолидированную отчётность, составленную на базе свода показателей деятельности по банковским группам.

Установленные требования в основном охватывают признанные международным сообществом сферы регулирования деятельности банков.

Методы банковского надзора можно разделить на основные и вспомогательные. К основным методам относится:

-анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций;

-контроль за соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов;

95

-применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования предупредительного или принудительного характера.

К вспомогательным (обеспечивающим) методам относится:

-разработка процедурных норм, регулирующих деятельность кредитных организаций;

-подготовка и издание нормативных актов, содержащих установленные нормы. Вспомогательные методы создают всеобъемлющее правовое поле,

необходимое для осуществления полноценного банковского надзора.

Анализ финансового состояния банков проводится по следующим направлениям:

-структурный анализ балансового отчёта;

-структурный анализ отчёта о прибылях и убытках;

-анализ достаточности капитала;

-анализ кредитного риска;

-анализ рыночного риска;

-анализ риска ликвидности.

Оценивается текущее и перспективное состояние кредитной организации, качество управления и состояние систем управления рисками и внутреннего контроля; соблюдение кредитной организацией норм законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; соблюдение установленного Банком России порядка обязательного резервирования; достоверность учёта и отчётности; общая степень открытости кредитной организации надзорному органу; доступность информации о её деятельности клиентам и иным заинтересованным лицам; деятельность филиалов.

На основании имеющихся данных, полученных в рамках дистанционного надзора и инспекционных проверок, а также материалов аудиторских проверок, территориальные учреждения по состоянию на первое число месяца формируют мотивированное суждение об экономическом состоянии кредитной организации.

Методика классификации кредитных организаций с точки зрения экономического положения определена указанием ЦБ РФ № 2005 -У от 30.04.2008 года «Об оценке экономического положения банков».

В целях организации банковского надзора все кредитные организации подразделяются на пять классификационных групп. Банки, отнесённые к 5-й классификационной группе, подпадают под признаки банка-банкрота.

Классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчётным кварталом.

96

Отнесение кредитной организации к соответствующей группе отражается в содержательном представлении территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учётом тенденции её развития. Территориальные учреждения Банка России осуществляют постоянный мониторинг экономического положения банка. В случае ухудшения оценки групп показателей оценки капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, а также группы показателей доходности, показателей качества управления и прозрачности структуры собственности по сравнению с ранее произведённой оценкой, территориальное учреждение Банка России принимает решение об отнесении банка к иной классификационной группе (погруппе).

Сведения об отнесении кредитной организации по экономическому состоянию к соответствующей группе являются сведениями ограниченного распоряжения и не подлежат передаче кредитным организациям, а также третьим лицам.

Рейтинг кредитных организаций, составленный Банком России, используются исключительно в целях банковского надзора подразделениями центрального аппарата и подразделениями территориальных учреждений Банка России.

Соблюдение кредитными организациями пруденциальных норм и требований является обязательным условием функционирования банков. Мониторинг экономического состояния позволяет оценить адекватность действий кредитных организаций нормам и требованиям. За нарушение пруденциальных норм в системе банковского надзора установлены меры воздействия.

Порядок применения и виды мер воздействия, основания для их применения определяются в Законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) статья 74, в инструкции Банка России от 31.03.97 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» с изменениями и дополнениями.

Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов – предупредительные и принудительные.

Выбор мер воздействия зависит от характера допущенных нарушений; причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений; общего экономического состояния кредитной организации; положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать как меры воздействия только одного типа (предупредительные или принудительные), так и сочетать меры воздействия разных типов.

97

Предупредительные меры воздействия применяются на ранних стадиях возникновения недостатков в том случае, если недостатки непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков.

К предупредительным мерам относятся:

-доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в её деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;

-изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;

-предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства принимаемыми на себя кредитной организацией, её учредителями;

-установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организацией и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда применение только предупредительных мер недостаточно, кредитная организация нарушает требования федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов и предписаний Банка России, не представляет или представляет неполную или недостоверную информацию, а также если совершаемые ею операции создают реальную угрозу интересам клиентов или кредиторов.

К принудительным мерам воздействия относятся:

-штрафы,

-требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по её финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении

ивыполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

-требование о приведении величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации»;

-требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

-ограничение проведения кредитными организациями отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией, на срок до одного года;

-запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

-требование о замене руководителей кредитной организации;

98

-назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

-отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Установлены формы доведения мер воздействия до руководящих органов кредитной организации.

Предупредительные меры воздействия доводятся в письменной форме (письмо, телеграмма, факсимильное сообщение) или в ходе деловой встречи (совещания) с составлением протокола.

Принудительные меры воздействия доводятся в форме предписаний (требование о перечислении штрафа, ограничение или запрет на проведение отдельных банковских операций, запрет на открытие филиалов) или в форме приказа (введение временной администрации по управлению кредитной организацией, отзыв лицензии).

Термины и определения

Субъекты банковского надзора Предмет (сфера) банковского надзора Стадии банковского надзора Методы надзорной деятельности Комитет банковского надзора

Департамент банковского регулирования Департамент банковского надзора Финансово стабильные кредитные организации Проблемные кредитные организации Предупредительные меры воздействия Принудительные меры воздействия

4.3. Цели инспектирования, субъекты и объекты инспекционной деятельности

Инспекционная деятельность является частью пруденциального банковского надзора и регулирования и включает в себя непосредственное проведение проверок кредитных организаций на местах, их организационное, информационное, методическое и иное обеспечение.

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений её деятельности, в том

99

числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учёта (отчётности) кредитной организации (её филиалов), определение размера рисков кредитной организации (её филиалов), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (её филиалов), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций, проводимые Банком России, не выполняют задач проверок, проводимых аудиторскими организациями, и документарных ревизий, осуществляемых в соответствии с законодательством Российской Федерации для сбора доказательств по уголовным и другим делам.

Объектами банковского инспектирования являются:

-действующие на территории Российской Федерации кредитные организации; -обособленные подразделения кредитных организаций (филиалы и

представительства кредитных организаций); -внутренние структурные подразделения вне места нахождения кредитной

организации и филиалов кредитной организации (дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, иные внутренние структурные подразделения);

-филиалы и представительства уполномоченных банков, находящихся за пределами

Российской Федерации при наличии соглашения или меморандума о сотрудничестве между Банком России и органом банковского надзора иностранного государства;

-дочерние кредитные организации уполномоченных банков, находящиеся за пределами Российской Федерации.

С 2002 г. Банк России приступил к реализации новых подходов к проведению инспекционных проверок кредитных организаций (решение совета директоров Банка России от 04.09.2002 г., протокол № 20).

В целях координации инспекционной деятельности приказом Банка России от 16 сентября 2002 г. № ОД-602 функции по организационному и методическому руководству возложены на Главную инспекцию кредитных организаций Банка России.

Для осуществления инспекционной деятельности, осуществляемой в федеральных округах, в соответствии с распорядительными актами Банка России создано 8 межрегиональных инспекций Главной инспекции. Непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов)

100

осуществляется уполномоченными представителями Банка России.

С апреля 2010 года в системе инспектирования начата работа, связанная с поэтапной централизацией деятельности инспекционной деятельности. Инспекционные подразделения выводятся из состава территориальных учреждений Банка России и включаются в состав Межрегиональных инспекций. Преобразования направлены на формирование риск-ориентированных заданий, усиления взаимоотношений с налоговыми, равовыми, таможенными органами; совершенствование методики проверок многофилиальных банков, и кредитных организаций, входящих в банковские группы.

Все преобразования планируется завершить к началу 2014 года.

Термины и определения

Инспекционная деятельность Цель инспекционных проверок

Объекты банковского инспектирования Главная инспекция кредитных организаций Банка России

Межрегиональные инспекции Главной инспекции Банка России

4.4. Виды и типы инспекционных проверок

Для систематизации и оценки результативности инспекционной деятельности Банк России установил классификацию видов, типов, методов и форм инспекционных проверок.

По полноте охвата инспекционные проверки бывают двух видов – комплексные и тематические.

Комплексная проверка проводится по всем основным направлениям деятельности кредитной организации за определённый период её деятельности. Комплексная проверка проводится в срок до 60 рабочих дней.

Тематическая проверка проводится по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (её филиалом), за определённый период её деятельности. Тематическая проверка кредитной организации проводится в срок до 35 рабочих дней.

При необходимости срок проведения комплексных и тематических проверок может быть продлён должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка