69
-планы производства и реализации продукции (услуг) по видам |
де- |
ятельности; |
|
-планы по труду и персоналу; |
|
-планы материально-технического обеспечения; |
|
-сметы затрат на производство и реализацию продукции и услуг. |
|
2. Помощник командира воинской части по финансово-экономической работе 1 декабря проанализировал и проверил проекты производственных планов, годовые сметные расчеты доходов и расходов по видам деятельности, плановые калькуляции себестоимости, планы реализации продукции работ и услуг представленные заместителем командира воинской части по тылу.
Кроме того, начальником финансового органа были проанализированы данные отчетных и плановых документов:
об исполнении сметы доходов и расходов средств, полученных в результате осуществления приносящей доход деятельности за 9 месяцев текущего года и за прошлый год;
данные отчета формы 4 об исполнении сметы доходов и расходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
3.В прошлом году от довольствующего финансового органа в воинскую часть поступили целевые средства из внебюджетных источников по коду 310 на приобретение мебели в клуб воинской части в сумме 80 000,0 руб., из которых
втекущем году было использовано 75 000,0 рублей. Остаток средств по указанию распорядителя средств бюджета должен быть использован воинской частью 20145 в планируемом году.
5.В соответствии с разрешением довольствующего финансового органа на открытие лицевого счета для учета средств, полученных из внебюджетных источников, воинской части разрешено оказывать населению платные услуги по пошиву и ремонту верхней одежды и банно-прачечные услуги, а полученные от указанных видов деятельности средства разрешено использовать на социальнобытовые и хозяйственные нужды воинской части в соответствии со сметой доходов и расходов по решению командира воинской части.
6.Заместителем командира воинской части по тылу начальнику финансового органа представлены на проверку и согласование следующие сметные расчеты:
70
Сметный расчет
доходов и расходов мастерской по ремонту вещевого имущества войсковой части 20145
на 20__ г.
|
|
Сумма до- |
|
п.п. |
|
ходов |
Код |
|
Наименование доходов и расходов |
и расходов, |
ЭКР |
|
|
в руб. |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
1. |
Остаток средств на 1 января 20__г. |
-- |
|
|
|
|
|
2. |
Доходы всего |
173 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Реализационные доходы всего: |
160 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
2.1.1 |
Выручка от оказания услуг по ремонту верхней |
110 000,0 |
5020000 |
|
одежды |
|
|
|
|
|
|
2.1.2 |
Выручка от реализации готовой одежды |
50 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
2.2 |
Внереализационные доходы, всего: |
13 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
2.2.1 |
От разборки и демонтажа оборудования и инвента- |
6 000,0 |
5020000 |
|
ря |
|
|
|
|
|
|
2.2.2 |
Целевые средства от распорядителя средств |
5 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
2.2.3 |
Безвозмездные поступления от юридических и фи- |
2 000,0 |
110350 |
|
зических лиц |
|
|
|
|
|
|
|
В том числе НДС |
26 000,0 |
1020101 |
|
|
|
|
3. |
Расходы всего: |
113 700,0 |
|
|
|
|
|
3.1 |
Расходы, связанные с производством |
107 700,0 |
110000 |
|
и реализацией, всего |
|
|
|
|
|
|
3.1.1 |
Материальные расходы , всего: |
27 000,0 |
110000 |
|
|
|
|
3.1.1.1 |
Приобретение сырья и материалов (ст.254 НК РФ) |
12 000,0 |
110320 |
|
|
|
|
3.1.1.2 |
Возвратные расходы |
1 000,0 |
110320 |
|
|
|
|
3.1.1.3 |
Приобретение инструментов инвентаря и приборов |
2 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.4 |
Приобретение полуфабрикатов |
1 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.5 |
Приобретение запасных частей |
3 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.6 |
Оплата водоснабжения |
1 000,0 |
110740 |
|
|
|
|
3.1.1.7 |
Оплата отопления |
3 000,0 |
110721 |
|
|
|
|
3.1.1.8 |
Оплата электроэнергии |
3 000,0 |
110730 |
|
|
|
|
3.1.1.10 |
Транспортные расходы |
1 000,0 |
110500 |
|
|
|
|
3.1.2 |
Расходы по оплате труда, всего: |
47 700,0 |
110100 |
|
|
|
|
3.1.2.1 |
Основная заработная плата персонала |
20 000,0 |
110110 |
|
|
|
|
3.1.2.2 |
Дополнительная заработная плата персонала |
17 000,0 |
110110 |
|
|
|
|
3.1.2.3 |
Начисление единого социального налога , всего: |
10 700,0 |
110200 |
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
71
|
- взносы на социальное страхование |
3 000,0 |
|
|
|
|
|
|
-взносы на обязательное медицинское страхование |
1 000,0 |
|
|
|
|
|
|
-взносы на пенсионное обеспечение |
6 700,0 |
|
|
|
|
|
3.1.3 |
Амортизационные отчисления |
15 000,0 |
|
|
|
|
|
3.1.4 |
Расходы на ремонт оборудования и машин, |
7 000,0 |
110350 |
|
всего: |
|
|
|
|
|
|
3.1.5 |
Административно-управленческие и прочие |
11 000,0 |
|
|
накладные расходы, всего: |
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
3.1.5.1 |
Расходы на уплату налога на имущество |
2 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
3.1.5.2 |
Расходы по охране труда и технике безопасности |
2 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
3.1.5.3 |
Командировочные расходы в пределах установлен- |
3 000,0 |
110400 |
|
ных норм |
|
|
|
|
|
|
3.1.5.4 |
Почтово-телеграфные расходы |
500,0 |
110600 |
|
|
|
|
3.1.5.5 |
Канцелярские расходы |
1 500,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.5.6 |
Оплата услуг связи |
2 000,0 |
110600 |
|
|
|
|
3.2 |
Внереализационные расходы |
1 000,0 |
|
|
|
|
|
3.2.1 |
Расходы по ликвидации и демонтажу основных |
1 000,0 |
110350 |
|
средств….. |
|
|
|
|
|
|
3.3 |
Использование целевых средств полученных от |
5 000,0 |
110350 |
|
ДФО |
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль в целях налогообложения |
33 300,0 |
|
|
|
|
|
4. |
Уплата налогов |
34 000,0 |
|
|
|
|
|
4.1 |
Налог на прибыль |
8 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
4.2 |
Налог на добавленную стоимость |
26 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
5. |
Финансовый результат (прибыль-убыток) всего: |
25 300,0 |
|
|
|
|
|
|
Распределение финансового результата |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Средства для использования по смете доходов и |
25 300,0 |
|
|
расходов на содержание учреждения всего: |
|
|
|
|
|
|
5.1.1 |
Текущие расходы всего: |
12 000,0 |
110000 |
|
|
|
|
5.1.11 |
Приобретение расходных материалов |
2 000,0 |
110320 |
|
|
|
|
5.1.12 |
Премирование работников |
6 000,0 |
110110 |
|
|
|
|
5.1.13 |
Приобретение инвентаря для бытовых комнат воин- |
3 000,0 |
110350 |
|
ской части |
|
|
|
|
|
|
5.1.14 |
Приобретение ткани для оформления комнаты до- |
1 000,0 |
110320 |
|
суга личного состава |
|
|
|
|
|
|
5.1.2 |
Капитальные расходы всего: |
13 300,0 |
240300 |
|
|
|
|
5.1.21 |
Оплата работ по капитальному ремонту помещения |
7 000,0 |
240320 |
|
мастерской |
|
|
|
|
|
|
5.1.22 |
Оплата работ монтажу и наладке оборудования |
6 300,0 |
240350 |
|
|
|
|
6 |
Остаток на конец 20__года |
-- |
|
|
|
|
|
72
Сметный расчет
доходов и расходов банно-прачечного комбината войсковой части 20145
на 20__ г.
№№ пп |
|
Сумма до- |
Код |
|
Наименование доходов и расходов |
ходов |
ЭКР |
|
|
и расходов |
|
|
|
в руб. |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
1. |
Остаток средств на 1 января 20__г. |
-- |
|
|
|
|
|
2. |
Доходы всего |
325 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Реализационные доходы всего: |
320 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
2.1.1 |
Выручка от оказания услуг по помывке в бане |
150 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
2.1.2 |
Выручка от оказания услуг по стирке и химчистке |
170 000,0 |
5020000 |
|
белья |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Внереализационные доходы, всего: |
5 000,0 |
502000 |
|
|
|
|
2.2.1 |
От разборки и демонтажа оборудования и инвентаря |
5 000,0 |
5020000 |
|
|
|
|
|
В том числе НДС |
50 000,0 |
1020101 |
|
|
|
|
3. |
Расходы всего: |
231 000,0 |
110000 |
|
|
|
|
3.1 |
Расходы, связанные с производством и |
228 000,0 |
110000 |
|
реализацией, всего |
|
|
|
|
|
|
3.1.1 |
Материальные расходы , всего: |
63 000,0 |
110000 |
|
|
|
|
3.1.1.1 |
Приобретение сырья и материалов (ст.254 НК РФ) |
35 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.2 |
Возвратные расходы |
2 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.3 |
Приобретение инструментов инвентаря и приборов |
5 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.4 |
Приобретение полуфабрикатов |
4 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.5 |
Приобретение запасных частей |
3 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.1.1.6 |
Оплата водоснабжения |
3 000,0 |
110740 |
|
|
|
|
3.1.1.7 |
Оплата отопления |
3 000,0 |
110721 |
|
|
|
|
3.1.1.8 |
Оплата электроэнергии |
6 000,0 |
110730 |
|
|
|
|
3.1.1.10 |
Транспортные расходы |
2 000,0 |
110500 |
|
|
|
|
3.1.2 |
Расходы по оплате труда, всего: |
135 000,0 |
110000 |
|
|
|
|
3.1.2.1 |
Основная заработная плата персонала |
80 000,0 |
110110 |
|
|
|
|
3.1.2.2 |
Дополнительная заработная плата персонала |
20 000,0 |
110110 |
|
|
|
|
3.1.2.3 |
Начисление единого социального налога , всего: |
35 000,0 |
110200 |
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
73
|
- взносы на социальное страхование |
6 000,0 |
|
|
|
|
|
|
-взносы на обязательное медицинское страхование |
2 000,0 |
|
|
|
|
|
|
-взносы на пенсионное обеспечение |
27 000,0 |
|
|
|
|
|
3.1.3 |
Амортизационные отчисления |
20 000,0 |
|
|
|
|
|
3.1.4 |
Расходы на ремонт оборудования и машин, всего: |
|
|
|
|
|
|
3.1.5 |
Административно-управленческие и прочие |
10 000,0 |
110000 |
|
накладные расходы, всего: |
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
3.1.5.1 |
Расходы на уплату налога на имущество |
3 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
3.1.5.2 |
Расходы на обеспечение пожарной безопасности |
1 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
3.1.5.3 |
Расходы по охране труда и технике безопасности |
3 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
3.1.5.4 |
Командировочные расходы в пределах установлен- |
2 000,0 |
110400 |
|
ных норм |
|
|
|
|
|
|
3.1.5.5 |
Канцелярские расходы |
1 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.2 |
Внереализационные расходы |
3 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
3.2.1 |
Расходы по ликвидации и демонтажу основных |
3 000,0 |
110350 |
|
средств….. |
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль в целях налогообложения |
44 000,0 |
|
|
|
|
|
4. |
Уплата налогов, всего |
60 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
4.1 |
Налог на прибыль |
10 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
4.2 |
Налог на добавленную стоимость |
50 000,0 |
111040 |
|
|
|
|
5. |
Финансовый результат (прибыль-убыток) всего: |
34 000,0 |
|
|
|
|
|
|
Распределение финансового результата |
|
|
|
|
|
|
5.1 |
Средства для использования по смете доходов и |
34 000,0 |
|
|
расходов на содержание учреждения всего: |
|
|
|
|
|
|
5.1.1 |
Текущие расходы всего: |
16 000,0 |
110000 |
|
|
|
|
5.1.11 |
Приобретение расходных материалов |
2 000,0 |
110350 |
|
|
|
|
5.1.12 |
Премирование работников |
8 000,0 |
110110 |
|
|
|
|
5.1.13 |
Приобретение инвентаря для бытовых комнат воин- |
4 000,0 |
110350 |
|
ской части |
|
|
|
|
|
|
5.1.14 |
Приобретение ткани для оформления комнаты до- |
2 000,0 |
110320 |
|
суга личного состава |
|
|
|
|
|
|
5.1.2 |
Капитальные расходы всего: |
18 000,0 |
240300 |
|
|
|
|
5.1.21 |
Оплата работ по капитальному ремонту машин и |
8 000,0 |
240350 |
|
оборудования |
|
|
|
|
|
|
5.1.22 |
Оплата капитального ремонта кровли здания комби- |
10 000,0 |
240320 |
|
ната |
|
|
|
|
|
|
6 |
Остаток на конец 20__года |
-- |
|
|
|
|
|