7. Кредит, его структура и система. Банки

7.1. Содержание кредита и его функции. Виды кредита

Современная денежная система опирается на кредитную систему. Непрерывное обращение в экономической системе деньги со­вершают при посредстве кредита и банковской системы. Кредит служит средством связи между временно свободными денежными средствами, которые непрерывно возникают в хозяйстве, и их ис­пользованием для удовлетворения временно возникающих потреб­ностей при отсутствии собственных денег. Тот, у кого образуются временно свободные денежные средства, может их предоставить в ссуду, т.е. с условием возврата, срочности и с определенной платой за риск. Тот же, кто нуждается в деньгах, может воспользоваться займом и пустить их в прибыльное пользование, получить при этом свою выгоду после расчета со своим кредитором. Для обслуживания отношений между кредитором и заемщиком создаются специальные учреждения (как правило банки).

Временно свободные средства (зарплата, бюджетные ресурсы государства, различные фонды) образуют источник кредита. Банки позволяют мобилизовать и использовать в хозяйственном обороте взаимно-свободные средства для различных нужд тех субъектов, ко­торые в них нуждаются и которые в состоянии их эффективно ис­пользовать.

Экономическая роль кредита огромна. Кредит ускоряет обра­щение денег, способствует концентрации собственности, помогает экономить денежные средства, способствует ускорению научно-технического прогресса, облегчает процесс регулирования и управ­ления народным хозяйством.

Кредитование основано на таких принципах, как срочность, возвратность, платность и материальная обеспеченность.

Эти принципы помогают кредиту выполнять в рыночной эко­номике важные функции.

Во-первых, кредит способствует преодолению узких рамок зо­лотого денежного обращения и снимает преграды с расширения об­щественного производства, налагаемые стоимостью денежного ма­териала.

Во-вторых, кредит интенсифицирует, и процесс использования временно свободных денежных средств, сбережений, прибыли, доходов бюджета и так далее повышает эффективность экономики.

В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. Полноценные деньги заменяются безналичными расчетами, замени­телями - чеками, векселями, кредитными карточками, депозитными сертификатами. Безналичный оборот начинает превалировать в де­нежном обороте, от чего движение денежных потоков ускоряется.

В-четвертых, кредит ускоряет процесс концентрации и цен­трализации капитала, придает интенсивный характер процессу слия­ний фирм и обострению конкуренции. Тот, кто получает льготный кредит, улучшает свои условия в хозяйстве и выигрывает в конку­рентной борьбе.

В процессе исторического развития кредит приобрел многооб­разные формы, основные из которых - это коммерческий и банков­ский кредиты.

Исторически вначале появился коммерческий кредит, который хозяйствующие субъекты предоставляли друг другу. Прежде всего, такой кредит предоставлялся в товарной форме путем отсрочки пла­тежа. Как правило, он оформлялся ценной бумагой-векселем - спе­циальным долговым обязательством, который давал заимодавец (векселедатель) своему кредитору. Должник обязывался в опреде­ленный срок вернуть обозначенную на векселе сумму.

Однако диапазон действия коммерческого кредита оказывался ограниченным. Крут лиц. входящих в сферу этого кредита, склады­вался на основе известных им связей. Размеры кредита ограничива­лись размерами резервного фонда предприятия-кредитора. Товарная форма кредита препятствовала его использованию для выплат на­личными (зарплата, например). Наконец, такой кредит мог быть пре­доставлен предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.

Подобную ограниченность коммерческого кредита призван был преодолеть банковский кредит как более развитая и совершен­ная его форма. Банковский кредит предоставляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйствующим субъектам (частным и коллективным пред­приятиям, юридическим лицам) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты по срокам делятся на краткосрочные (до 1 года), средне­срочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накоп­ление капиталов. Долгосрочный кредит обслуживает движение ос­новных фондов, капитальное строительство. Краткосрочный кредит обслуживает кругооборот оборотных средств. По объектам кредито­вания краткосрочный кредит подразделяется на кредит под товарно-материальные ценности, например сырье и незавершенное произ­водство, под сверхплановые запасы, на подготовку производства, под расчетные документы. Различается этот кредит и по источникам погашения, либо за счет средств заемщика, либо за счет гаранта, ли­бо за счет новых кредитов. По обеспеченности краткосрочный кре­дит может быть с прямым и косвенным обеспечением либо без обес­печения.

Благодаря своему многообразию и гибкости банковский кре­дит повсюду превратился в основную форму кредита. Он способст­вовал также развитию и других форм кредита.

Межхозяйственный денежный кредит предоставляется хо­зяйствующими субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, кредитных билетов участия и других ценных бумаг. Эти операции получили название децентра­лизованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (вы­пуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий.

Широкое распространение получил и потребительский кре­дит, который предоставляется частным лицам на срок до трех лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Реализуется этот кредит либо в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через различные магазины, либо в форме пре­доставления банковской ссуды на потребительские цели. За исполь­зование потребительского кредита взимаются, как правило, высокие проценты (до 30 %), и погашение этого кредита ложится тяжелым бременем на семейные бюджеты.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом пре­доставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере. Такой кредит еще называют сельскохозяйственным. Сейчас ипотека широко используется для жилищного строительства.

Специальной формой кредита в современной экономической системе выступает и государственный кредит. При этом государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес кредиторами денежных средств. Выпускаются облигации государственного займа и продаются всем желающим, а средства, собранные от продажи го­сударственных облигаций, идут либо на покрытие дефицита, либо на специальные цели, принятые правительственными органами. Госу­дарственный заем приводит к росту государственного долга.

С развитием межгосударственных экономических отношений развивается и международный кредит, который представляет дви­жение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками при этом выступают банки, частные фирмы, государство, международные и региональные организации. На основе этого кредита образуется внешний долг государства, о котором будет сказано ниже.