592

Полагаем, что основной проблемой применения административно-правовой нормы, предусмотренной ст. 19.24 КоАП РФ, является недостаточность содержащихся в ней административных санкций ввиду отсутствия ответственности за неоднократное несоблюдение поднадзорным лицом установленных судом административных ограничений.

В связи с этим необходимо внести изменения в КоАП РФ в части усиления ответственности поднадзорного лица за грубое нарушение установленных судом административных ограничений в виде запрещения пребывания в определенных местах либо выезда за установленные пределы территории. В частности необходимо дополнить ст. 19.24 КоАП РФ частью 3 следующего содержания:

«3. Повторное в течение года совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, – влечет обязательные работы на срок до сорока часов либо административный арест на срок от десяти до пятнадцати суток».

Полномочиями по рассмотрению дел об административных правонарушениях, предусмотренных вводимой частью, должны располагать мировые судьи11.

Также необходимо дополнить ст. 3141 УК РФ «Уклонение от административного надзора» частью 2 и примечанием следующего содержания:

«2. Неоднократное несоблюдение лицом, в отношении которого установлен административный надзор, административных ограничений, установленных ему судом в соответствии с федеральным законом, сопряженное с совершением административного правонарушения против порядка управления, посягающего на общественный порядок и общественную безопасность или на здоровье населения и общественную нравственность, –

наказывается штрафом в размере до шестидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок от

ответственности в виде штрафа (56,7%), по 156 – в виде административного ареста

(26,2%), по 102 – предупреждения (17,1%).

11 Дела об административных правонарушениях, предусмотренных ныне действующими частями 1 и 2 ст. 19.24 КоАП, вправе рассматривать начальники территориальных органов МВД России на районном уровне и старшие участковые (участковые) уполномоченные полиции.

31

ста до ста восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Примечание: Неоднократным несоблюдением лицом, в отношении которого установлен административный надзор, административных ограничений, установленных ему судом в соответствии с федеральным законом, признается такое поведение лица, в отношении которого установлен административный надзор, при котором оно ранее привлекалось к административной ответственности за аналогичное деяние два и более раза в течение года».

В заключение стоит отметить, что реализация предлагаемых правовых норм позволит значительно повысить результативность работы органов внутренних дел по выявлению, сбору доказательств и документированию административных правонарушений связанных с несоблюдением административных ограничений и невыполнением обязанностей, устанавливаемых при административном надзоре.

_____________

32

О . В . В д о в и ч е н к о

(ФГКУ «ВНИИ МВД России»)

ХАРАКТЕРИСТИКА СПОСОБОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ С ЦЕЛЬЮ НЕЗАКОННОГО ОБНАЛИЧИВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Для организации выявления и документирования преступлений, совершаемых с целью незаконного обналичивания денежных средств, большое значение имеют способы совершения этих преступлений. Их знание позволяет оперативному работнику:

правильно определить перечень мероприятий по документированию фактов относительно места совершения преступления, виновности проверяемых лиц, размера причиненного ущерба, обстоятельств, способствовавших совершению преступления, и др.;

предположить, где и какие следы нужно искать, какие предметы и документы подлежат выявлению и изучению;

определить силы, средства, которые позволят задокументировать преступные действия проверяемых, а также последовательность и тактику их применения1.

Таким образом, способ совершения преступления, помимо своего уголовно-правового и криминалистического значения, определяет оперативно-розыскную тактику.

Многообразие форм финансово-кредитных отношений предопределило наличие различных способов совершения преступлений подобного рода2. В теоретическом плане на сегодняшний день имеется немало публикаций, посвященных способам незаконного обналичивания. Как показал анализ оперативной обстановки, складывающейся в сфере расчетных отношений применительно к практической деятельности правоохранительных органов, спектр способов совершениях указанных преступлений постоянно расширяется и видоизменяется. Это происходит под влиянием объективных обстоятельств, связанных с изменениями вектора нормативно-правового

1См.: Оперативно-розыскная деятельность органов внутренних дел: Курс лекций. Общая часть. М.: ЦИиНМОКП МВД России, 2000. С. 201.

2См.: Громов И.В Способы совершения мошенничества в финансово-кредитной сфере // Российский следователь. 2008. № 15. С. 26-28.

33

регулирования расчетных правоотношений, колебаниями рынка, реформированием организационно-правовых основ деятельности правоохранительных органов.

Установление цепочки иерархически увязанных между собой элементов, под влиянием которых формируется способ совершения преступления, позволит разрабатывать и применять унифицированные методики выявления и документирования таких преступлений и прогнозировать появление новых способов незаконного обналичивания.

Характеристика способов совершения экономических преступлений структурно состоит из субъектно-объектных факторов, предполагающих рассмотрение совершающих противоправные деяния субъектов и объектов, на которые они посягают. Критерием для классификации способов незаконного обналичивания выступают особенности услуг по финансовому посредничеству.

1. Исходя из статуса участников финансового посредничества, нами выделяются группы способов незаконного обналичивания, совершаемых:

заказчиком обналичивания. Лицами – заказчиками незаконного обналичивания денежных средств совершаются преступления, которые квалифицируются по ст. 159, 171, 174, 1741, ч. 2 ст. 198, ч. 2 ст. 199, 327 Уголовного кодекса Российской Федерации3 (далее – УК РФ);

исполнителем обналичивания – посредником. Лицами, осуществляющими незаконное обналичивание денежных средств, совершаются преступления, которые квалифицируются по ст. 159,

174, 1741, 186, 187, 198, ч. 2 ст. 199, 210, 327 УК РФ;

заказчиком и исполнителем обналичивания в одном лице; исполнителем – кредитной организацией. Банковскими

служащими, участвующими в реализации преступных замыслов, совершаются преступления, которые квалифицируются по ст. 159 (мошенничество), 160 (присвоение и растрата), 172 (незаконная банковская деятельность), 198-199 (уклонение от уплаты налогов), 327 (подделка документов) УК РФ.

При сопоставлении статуса и характера действий могут возникать коллизии в определении вида преступления, что является вполне

3 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

34

логичным. Как известно, для квалификации важна причинно-следст- венная связь между действиями и наступлением общественноопасных последствий.

У сотрудников территориальных подразделений экономической безопасности периодически возникают прения со следственными органами по вопросу определения субъекта преступления по ст. 172 УК РФ. Учитывая, что диспозиция ст. 172 УК РФ является бланкетной и отсылает к ФЗ «О банках и банковской деятельности»,

всоответствии с которым лицензии на осуществление банковской деятельности выдаются кредитным организациям, при данном толковании субъектом преступления может быть только руководитель банка. Подобный подход исключает преступность деяния со стороны лиц, осуществляющих банковскую деятельность

вотсутствии регистрации в качестве кредитной организации4. Подход, согласно которому к субъектам преступлений, предусмотренных ст. 171, 172 УК РФ, не относятся граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в этом качестве, является широко распространенным. Согласно постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» по смыслу закона субъектом преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Сообразно этому подходу необходимо определять и круг субъектов преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, т.е. круг лиц, которые могут являться субъектами незаконной банковской деятельности, не ограничивается работниками кредитных и иных организаций5.

2.Так как подобной деятельностью в нарушение законодательства занимаются не только кредитные организации, но

и физические лица, не зарегистрированные в качестве

4По материалам ГУВД по Челябинской области (вх. от 25.03.2009 г. № 8383).

5См.: Субанова Н.В. Прокурорский надзор за исполнением законодательства

всфере лицензирования: вопросы теории и практики. М.: Юриспруденция, 2010.

35

предпринимателей, в зависимости от их юридического статуса имеются следующие группы способов:

незаконная банковская деятельность с целью обналичивания, осуществляемая физическими лицами, не зарегистрированными в качестве предпринимателей, основанная на имитировании деятельности расчетного кассового узла;

незаконная банковская деятельность с целью обналичивания, осуществляемая от имени юридических лиц:

а) от имени кредитной организации6; б) от имени иных юридических лиц (например, потребительских

кооперативов).

Наличные денежные средства, используемые для обналичивания, могут быть получены банками:

из хранилищ Банка России; от других кредитных организаций для пополнения кассы;

у организаций, скрывающих реальные объемы наличной выручки (предприятия оптовой торговли, бензоколонки и т.д.);

по конверсионным сделкам у других кредитных организаций7.

6 ДЭБ МВД России в 2006 г. вскрыта преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств, организованная руководством ЗАО КБ «Индустриальный сберегательный банк». Схема состояла в следующем. Создавались подставные юридические лица, зарегистрированные по утерянным паспортам. При открытии расчетных счетов в банках используются фальшивые банковские карточки с образцами подписей, заверенные несуществующими нотариусами. Клиент перечисляет денежные средства на указанный ему расчетный счет, созданный банком фирмы. Клиенты в системе получают условное имя и пластиковую идентификационную карточку. После перевода денег клиент подтверждает свой платеж через Интернет по системе «Фальш-Клиент-Банк». Сотрудник банка сверяет данные (номер платежного поручения, очную сумму, фирму-отправитель и т.д.) и информацию о зачисленных платежах на счет фирмыоднодневки. При подтверждении перевода денежные средства записываются на условное имя клиента. После подтверждения прохождения денег клиент приезжает в пункт выдачи обналиченных денежных средств, называет свое условное имя, после чего его пропускают в помещение, где в кассовом узле проводят сверку идентификационной карточки, клиент получает заранее приготовленную сумму. Клиенту не требуется предъявлять каких-либо документов, удостоверяющих личность, либо принадлежность к организации, так как созданная система паролей и иных конспиративных условностей позволяет безошибочно устанавливать клиентов по обналичиванию и недопущению посторонних лиц в систему.

7 См.: Пиляев Б.А. Особенности организации оперативно-розыскной деятельности по выявлению и расследованию экономических преступлений в банковской сфере // Банковское право. 2008. № 6. С. 44-47.

36

При этом кредитные организации могут быть задействованы в схемах обналичивания в следующих вариантах:

одним банком осуществляется полный цикл от приема безналичных средств до выдачи наличных, но в настоящее время изза высокого риска это применяется крайне редко, только в случае наличия коррупционных связей в надзорном органе;

для целей обналичивания используется несколько банков, совершающих заранее согласованные действия с распределением ролей по приему, транзиту безналичных средств и выдаче наличных средств с использованием большого количества фирм-однодневок.

3. Применительно к исследованию способов совершения экономических преступлений В.Д. Ларичевым предложено структурирование способа по элементам, включающим в себя действия по подготовке, совершению и сокрытию преступления8. Непосредственный механизм достижения преступной цели при незаконном обналичивании денежных средств основан на поэтапном достижении экономического эффекта путем совершения тех или иных противоправных действий.

С учетом особенностей совершения преступления на различных этапах (подготовка, реализация, сокрытие следов) различают следующие способы.

1. На этапе подготовки к совершению незаконной банковской деятельности:

а) действия физических лиц, осуществляющих незаконную банковскую деятельность от своего имени, заключаются в следующем:

подбор соучастников и распределение «ролей» с учетом имеющегося у каждого из них опыта, квалификации;

создание виртуального «расчетного узла», для этой цели приобретается компьютерная, телефонная и факсимильная техника, которая устанавливается в помещении банка, предоставленном в их распоряжение благодаря личным связям;

подбор персонала, возмездно оказывающего услуги преступникам и не осведомленного о преступном характере деятельности;

8 См.: Ларичев В.Д. Теоретические основы охраны криминальной милицией кредитно-денежных отношений от преступных посягательств: Дис. … д-ра юрид.

наук. М., 1996.

37

вступление в сговор со специалистами (провайдерами, программистами, «хакерами») и сотрудниками банка (операционистами, администраторами), которые оказывают им содействие в установке программ, подключении к сети банка с целью получения доступа к электронным «ключам», паролям и шифрам, обеспечивающим право входа в банковскую сеть по системе электронных платежей «Банк-Клиент», открытие счетов подставных фирм в легально действующих банках;

оформление массива документов подставных фирм, фактически не занимающихся предпринимательской деятельностью, путем регистрации юридического лица по утерянным/украденным паспортам, паспортам асоциальных граждан или путем приобретения готового массива таких документов (уставные документы, печати, паспортные данные и образцы подписей номинальных директоров);

поиск лиц, заинтересованных в незаконном обналичивании, предложение им таких услуг на возмездных условиях (присвоение примерно 2% от суммы обналичивания);

приобретение или аренда инкассаторского автомобиля; аренда банковской ячейки или офисного помещения с сейфами;

привлечение на возмездной основе лиц, имеющих оружие, на роль инкассаторов;

б) действия лиц, осуществляющих незаконную банковскую деятельность от имени юридического лица – кредитной организации, заключаются:

вигнорировании факта отзыва лицензии и невыполнении мер по приостановке операций, в отношении которых была отозвана лицензия;

организации работы по выполнению банковских операций, наименование которых отсутствует в имеющейся лицензии;

в) действия лиц, осуществляющих незаконную банковскую деятельность от имени иных юридических лиц, заключаются:

вразмещении рекламы об оказании предусмотренных уставом услуг, которые по своей сути являются банковскими операциями;

разработке стандартного договора, предусматривающего привлечение средств клиентов на выгодных условиях;

аренде и оборудовании помещения для работы с потенциальными клиентами.

38

2. На этапе непосредственного осуществления незаконной банковской деятельности:

а) физическими лицами, осуществляющими незаконную банковскую деятельность от своего имени, производится:

оформление фиктивных договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг клиентам, заинтересованным в обналичивании, с подконтрольными преступникам юридическими лицами в целях последующего перечисления средств на основании платежных поручений, в которых указываются фиктивные акты приемки работ, услуг. В качестве таких фиктивных работ или услуг выступают наиболее сложно проверяемые строительно-монтажные, пусконаладочные работы, автотранспортные услуги, закупка сельскохозяйственной продукции;

открытие счетов клиентам без предоставления сведений о них

вналоговые органы для совершения операций по сокрытию средств от налогообложения и погашения недоимки;

управление подконтрольными корреспондентскими и расчетными счетами посредством электронной связи;

внесение в документы данных, позволяющих искусственно увеличить обороты по счетам фирм, легально осуществляющих предпринимательскую деятельность, для перевода излишка на счета фирм, получающих от своих клиентов/партнеров наличные средства, для того чтобы обменять безналичные средства на наличные, но

вменьшем объеме. Такая разница является «платой» за получение наличных денег (так называемая «покупка наличных»);

приобретение на средства клиентов у банков от имени подставных юридических лиц простых векселей, погашение их от своего имени; зачисление средств от погашения на свой лицевой банковский счет, с которого эти средства снимаются наличными;

перечисление с корреспондентского счета «офшорного банка» на счет физического лица-нерезидента РФ денежных средств под видом кредита для исполнения всех заявок «клиентов» по наличным средствам;

принятие от «клиентов» денег в наличной форме для зачисления на «счет клиента», а при образовании излишних наличных средств их зачисление на «счет кассы» и перечисление на корреспондентский счет «офшорного банка» под видом возврата кредита;

39

снятие денег, переведенных в наличном виде на лицевые счета физических лиц. Широкое распространение получили карточные счета физических лиц, так как при снятии денежных средств с указанного счета не требуется присутствие владельца счета, а для получения денег достаточно ПИН-кода карточки. Такой счет можно открыть без присутствия его владельца, на «подставных» граждан либо утраченные паспорта;

оформление распоряжения на закупку сельскохозяйственной продукции у частных лиц. Денежные средства выдаются предприятию в наличной форме, так как это предусмотрено действующим законодательством. В этом случае денежные средства получает работник обналичивающей фирмы;

оформление расчетно-кассовых документов на выдачу наличных средств и передача их в кассу настоящего банка либо выдача этих средств в помещении офиса курьерам, доставляющим их клиентам;

проведение инкассации наличных денег у организаций, работающих за наличные, доставка денег в арендованную ячейку банка, офисное помещение, приспособленное под деньгохранилище, доставка наличных денег «клиентам» по сделкам, совершаемым с целью обналичивания;

передача обналиченных денежных средств клиентам; удерживание с клиентов комиссии в размере фиксированного

процента с оборачиваемых сумм, распределение полученных таким образом доходов между соучастниками;

перевод незаконно полученных доходов на счета зарубежных банков;

б) действия лиц, осуществляющих незаконную банковскую деятельность от имени юридического лица – кредитной организации:

открытие отделения банка, у которого была отозвана или приостановлена лицензия, в близлежащем регионе;

в) действия лиц, осуществляющих незаконную банковскую деятельность от имени иных юридических лиц:

привлечение клиентов под видом новых участников данного

ООО; совершение операций, которые по своей сути являются

банковскими операциями, с целью получения прибыли.

3. На этапе сокрытия незаконной банковской деятельности:

а) физическими лицами, осуществляющими незаконную банковскую деятельность от своего имени:

40