Привлечение банковских кредитов.

Банковский кредит – это средства, предоставляемые банком предприятию для целевого использования на установленный срок под определенные проценты. Кредитование осуществляется путем заключения между предприятием и банком соответствующих договоров. Кредитование осуществляется на основе следующих основных принципов:

• принцип целевого характера кредита;

• принцип возвратности;

• принцип срочности;

• принцип платности;

• принцип материальной обеспеченности кредита.

Кредиты можно классифицировать следующим образом:

в зависимости от срока погашения:

• онкольные кредиты, т.е. без указания срока его использования с обязательством погасить по первому требования кредитора;

• краткосрочные, т.е. на срок не более месяца;

• среднесрочные, т.е. на срок до одного года;

• долгосрочные;

по способу погашения:

• погашаемые единовременным взносом;

• погашаемые в рассрочку;

• по способу взимания ссудного процента:

• процент выплачивается на момент общего погашения кредита;

• процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока кредитования;

• процент выплачивается в момент получения кредита;

в зависимости от наличия обеспечения по кредиту:

• доверительные (бланковые);

• обеспеченные (залоговые)

• кредиты под гарантии третьих лиц;

• по целевому назначению:

• кредиты общего характера;

• целевые кредиты.

Коммерческий кредит.

В процессе производственно–хозяйственной деятельности организации (предприятия) могут осуществлять взаимное кредитование, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров работ, услуг. Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, т.е. в этом случае сделка купли–продажи сопряжена с кредитной сделкой. Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной сделки, которая будет завершена при погашении заемщиком задолженности по ссуде.

Принципиальные отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем:

• в роли кредитора выступают предпринимательские фирмы (предприятия), а не специализированные финансово–кредитные организации;

• кредит предоставляется в исключительно в товарной форме;

• плата за коммерческий кредит обычно включается в цену товара;

• процентная ставка по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому на данный период времени.

Можно выделить следующие виды коммерческого кредита:

• с отсрочкой платежа по условиям контракта;

• по открытому счету;

• с оформлением задолженности векселем;

• в форме консигнации.

Кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта оговаривается условиями договора на поставку товара. Поставщик после отгрузки продукции выписывает накладную с указанием размера, цены, стоимости, условий поставки и срока платежа. Эта накладная является для покупателя основанием предоставления кредита.

Коммерческий кредит по открытому счету использует предприятие с его постоянными поставщиками при многократных поставках заранее оговоренного вида продукции небольшими партиями. Условия кредита также оговариваются в договоре.

Коммерческий кредит с оформлением задолженности векселем заключается в том, что предприятие–покупатель, получив товар, выписывает вексель с указанием срока платежа. При этом используются простые и переводные векселя.

Коммерческий кредит в форме консигнации представляет собой вид комиссионной операции, при которой предприятие –поставщик отгружает товары на склад торгового предприятия с поручением реализовать его. Расчеты с поставщиком осуществляются только после того, как товар реализован.