4.2. Страхование от огня имущества юридических лиц

В настоящее время в России современные предприятия и производства оснащены надежным оборудованием, средствами предотвращения аварий и пожарной безопасности, что, несомненно, способствует снижению частоты возникновения пожаров и аварий. Вместе с тем средние убытки от одного пожара и затраты на восстановление производства выросли во много раз, и сегодня ущерб от огня зачастую превышает десятки и сотни миллионов долларов, приобретая характер чрезвычайных ситуаций.

Не всякий огонь можно считать пожаром, т.к. существует огонь применимый в технологических процессах, а пожар может быть и без открытого пламени. Под пожаром понимают процесс горения в не предназначенном для этого месте, который может происходить и без образования пламени (тления).

Страховое покрытие. Страхование от огня возмещает ущербы, связанные с утратой субстанции страхуемого объекта в результате пожара, а так же другие ущербы, возникающие в результате тушения, сноса и расчистки. Удар молнии и взрыв включаются в состав огневого страхового покрытия. По числу рисков, от которых застраховано имущество в рамках страхования от огня, можно выделить три типа договоров страхования:

1. Чистое страхование от огня;

2. Комбинированное страхование от огня и других опасностей (Россия);

3. Страхование «от всех рисков», которое включает в себя страхование от огня (США, Канада, Япония);

Разница в страховых покрытиях заключается не только в названиях, но, главное, в объеме и широте покрытия.

Дополнительное покрытие. Дополнительно в любом виде огневого страхования может быть обеспечено покрытие риска убытков от перерыва в производственной (коммерческой) деятельности страхователя, наступление которого было вызвано повреждением или гибелью имущества в результате воздействия на него одного из застрахованных рисков. Если производство или коммерческая деятельность страхователя, указанная в договоре, полностью или частично прекращается вследствие возникновения материального ущерба, вызванного страховым случаем, то перерыв в производстве считается наступившим.

Ущерб от перерыва в производстве (коммерческой деятельности) – это экономическое следствие материального ущерба. Такой ущерб состоит из следующих элементов:

- размера текущих расходов страхователя по продолжению хозяйственной деятельности за время периода перерыва в производстве. Он включает в себя заработную плату рабочих и служащих страхователя; платежи органам социального обеспечения; плату за аренду помещений, оборудования; налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности (налоги на имущество, земельные налоги), а также проценты по кредитам, если эти средства привлекались непосредственно для осуществления производственной деятельности, амортизационные отчисления;

- суммы потери прибыли от прекращения застрахованной хозяйственной деятельности, т.е. той прибыли, которую страхователь получил бы, если бы страховой случай не произошел.

Данный вид страхования является наиболее сложным и опасным риском с точки зрения возможных размеров подлежащего выплате страхового возмещения, так как выплаты в связи с остановкой производственной деятельности предприятия могут во много раз превышать суммы, выплаченные на возмещение материального ущерба по имуществу.

Обычно имущество считается застрахованным только в тех помещениях или на том земельном участке, которые указаны в договоре страхования (место страхования). Если застрахованное имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается.

Страховая сумма. В основном действительная стоимость имущества определяется исходя из его первоначальной стоимости за вычетом износа, т.е. является остаточной стоимостью имущества. Но на практике остаточная стоимость, отраженная в балансовых документах, как правило, очень мала и не может адекватно отразить ценность страхуемого имущества для предприятия. Поэтому определение первоначальной стоимости может происходить не по стоимости объекта, отраженной в балансовых документах организации, а исходя из его стоимости на момент заключения договора страхования, определяемой по методу «аналога». Также расчет действительной стоимости может осуществляться исходя из стоимости приобретения нового аналогичного имущества за вычетом суммы фактического износа по страхуемому имуществу.

Страховая стоимость для заданий и сооружений, отдельных помещений и хозяйственных построек определяется в размере стоимости строительства объекта, аналогичного принимаемому на страхование, с учетом износа, а для оборудования – исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, аналогичного застрахованному, с учетом нормального износа. По товарно-материальным ценностям собственного производства страхования стоимость равняется издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше продажной цены, а по покупным ценностям – стоимости их приобретения.

Страховая сумма определяется отдельно по каждому объекту или совокупности объектов. Она может быть установлена либо в размере 100% стоимости либо в определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все конкретные объекты, относящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованными  в такой же доле (проценте) от их стоимости

Страховая премия по страхованию имущества от огня и других опасностей исчисляется по ставкам, установленным по отдельным рискам (пожар, взрыв, авария и т.п.). Данные ставки дифференцируются в зависимости от отрасли и вида производства, назначения имущества, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов. Правила страхования могут предусматривать предоставление скидок с суммы исчисленной страховой премии: скидки за заключение договора с франшизой, за непрерывность страхования в течение ряда лет, за соответствие имущества правилам пожарной безопасности и др.