2.2. Правовая основа страховой деятельности. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности.

В Российской Федерации, как и в ряде западных государств (например, в Германии) сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела.

I ступень – Общее гражданское право

К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести, прежде всего, Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ и другие подобные нормативные акты, например, Кодекс торгового мореплавания.

II ступень – Специальное законодательство по страховому делу

Сюда относятся отдельные законы Российской Федерации, регулирующие отношения по поводу страхования. К ним следует отнести, прежде всего, закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», закон РФ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «О взаимном страховании» и другие федеральные законы.

III ступень – прочие нормативные акты

К прочим нормативным актам относятся указы Президента РФ, постановления Правительства, подзаконные акты министерств и ведомств. В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности.

2.3. Государственный надзор за страховой деятельностью и его функции.

Под государственным регулированием страхования понимается система направлений и используемых в них методов воздействия государства на процессы страхования материальных, нематериальных ценностей юридических, физических лиц, деятельности страховых компаний, их посредников и других контрагентов страховщиков для обеспечения прав и интересов страхователей и страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране.

Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

В систему мер государственного регулирования входят следующие:

1. Лицензирование – регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на страховую деятельность и на проведение определенных видов страхования.

Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации.

За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в федеральный бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховой компании:

• достаточный собственный капитал;

• размер обязательств (включая технические резервы);

• размещение активов;

• портфель рисков, переданных в перестрахование;

• тарифная политика.

3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая контроль за соблюдением порядка выплаты страховых возмещений.

Воздействие государства на участников страховых обязательств проводится по нескольким направлениям:

• прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов;

• законодательное обеспечение становления и защиты национального страхового рынка;

• государственный надзор за страховой деятельностью;

• защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Прямое участие государства в становлении страховой системы защиты имущественных интересов обусловливается необходимостью:

• предоставления гарантий социальной защиты определенных групп населения и проведения обязательного Государственного страхования за счет бюджетных средств;

• определения основ и порядка участия государства в страховании некоммерческих рисков для защиты инвестиций, в том числе и иностранных, в страховании экспортных кредитов;

• предоставления дополнительных гарантий тем средствам страховщиков, которые размещаются в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом;

• создания целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан.

Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, длительное время являлась Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ. В марте 2011 года президент Российской Федерации Дмитрий Медведев подписал указ об упразднении ФССН и присоединении ее к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).

8 августа 2013 года в связи с интеграцией в структуру Банка России Федеральной службы по финансовым рынкам, по решению Совета директоров Банка России, была создана Служба Банка России по финансовым рынкам – подразделение Банка России.

С 1 сентября 2013 года Банку России переданы полномочия Федеральной службы по финансовым рынкам по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков.

[Федеральный закон от 23 июля 2013 года № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков»].

В контексте недавно принятых Советом директоров Банка России решений необходимо отметить, что с 3 марта 2014 года Служба Банка России по финансовым рынкам (СБРФР), созданная в сентябре 2013 года, упразднена. И, с марта 2014 года контроль и надзор за страховыми организациями осуществляет Департамент страхового рынка Банка России. В целях повышения эффективности реализации надзорно-регулирующей функции принято решение все страховые организации разделить на две группы:

• крупные страховые организации;

• прочие страховые организации.

При этом, надзор за страховыми организациями, входящими в первую группу, будет осуществлять в центральном аппарате Банка России Департамент страхового рынка, а за страховыми организациями, входящими во вторую группу, надзор будет осуществляться исходя из их территориальной принадлежности, для чего создаются 3 центра компетенции:

• Центральный федеральный округ – в Москве;

• Северо-Западный, Южный, Северо-Кавказский, Приволжский федеральные округа – в Санкт-Петербурге;

• Уральский, Сибирский, Дальневосточный федеральные округа – в Новосибирске.

Основными функциями ЦБ РФ в части страхового надзора являются:

• выдача (а также отзыв и приостановление) лицензий на осуществление страховой деятельности;

• ведение единого Государственного реестра субъектов страхового дела (в которые включены страховые и перестраховочные компании, общества взаимного страхования, страховые брокеры и актуарии) и их объединений;

• установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

• установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

• контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

• установление правил формирования и размещения страховых резервов;

• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

• обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.