- •Содержание.
- •2. Организация учётно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков………………………………………………………………………………………17
- •3. Организация расчётно-кассового обслуживания клиентов……………………...29
- •4. Организация и учет депозитных операций…………………………………………59
- •5. Организация и учет кредитных операций…………………………………………..63
- •10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков…………...134
- •11. Экономический анализ деятельности банка……………………………………..145
- •Введение.
- •1.Организация деятельности коммерческого банка оао «Мособлбанк».
- •1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения.
- •Стратегия оао «мособлбанк».
- •Основные стратегические цели Банка.
- •Банковская тайна.
- •Организационная структура оао «мособлбанк».
- •1.2. Трудовое право.
- •Компенсационные выплаты.
- •Основные виды компенсационных выплат определяемых Федеральным законом.
- •Трудовая дисциплина.
- •Материальная ответственность.
- •Социальное обеспечение.
- •1.3. Этика деловых отношений.
- •1.4. Организация работы с документами. Систематизация документов.
- •Контроль за исполнением документов.
- •Подготовка дел к архивному хранению.
- •2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков.
- •2.1. Организация учётно-операционной работы банка. Принципы организации учётно-операционной работы в банке.
- •2.2. Аналитический и синтетический учет.
- •Закрытие счетов.
- •Заключительные обороты.
- •2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.
- •Внутрибанковский контроль.
- •2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчётности.
- •Пояснительная записка.
- •3.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
- •3.1. Ведение расчётных и текущих счетов.
- •Документы, представляемые в банк для открытия счёта.
- •Закрытие счетов.
- •Порядок проверки документов на открытие счёта.
- •Заключение договоров банковского счета с клиентами.
- •Оформление выписок из лицевых счетов клиентов.
- •Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов.
- •3.2. Кассовые операции.
- •Порядок совершения кассовых операций.
- •Подкрепление кассы.
- •3.3. Расчеты платежными поручениями.
- •3.4. Расчеты по инкассо.
- •3.5. Расчеты чеками.
- •Механизм получения чека.
- •3.6. Расчеты аккредитивами.
- •3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.
- •3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.
- •Основные признаки бюджетной классификации расходов.
- •3.9. Организация безналичных расчетов.
- •4. Организация и учет депозитных операций.
- •4.1.Пассивные и активные депозитные операции.
- •Организация депозитных операций.
- •Виды вкладов, принимаемых банком от населения.
- •Оформление операций по вкладам.
- •5. Организация и учет кредитных операций.
- •5.1. Организация работы по кредитованию клиентов. Основные элементы кредитной политики.
- •Требования, предъявляемые банком потенциальному заемщику.
- •Доход заемщика.
- •Возраст заемщика.
- •Профессиональный статус.
- •Организация работы с клиентами.
- •5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.
- •5.3. Кредитование юридических лиц. Рассмотрение и анализ кредитной заявки.
- •1. Юридические документы (в обязательном порядке):
- •2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
- •3. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита. В нем следует отразить:
- •4. Документы кредитуемой хозяйственной операции:
- •5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе:
- •6. Документы об обеспечении кредита.
- •Анализ технико-экономического обоснования кредита.
- •Оценка кредитного риска.
- •Оценка предмета залога.
- •Заключение кредитных договоров.
- •Определение порядка предоставления кредита в кредитном договоре.
- •Определение цели кредита и ставки в кредитном договоре.
- •Оформление кредитных договоров.
- •Оформление документов на выдачу кредита.
- •Пролонгация кредита.
- •Ранжирование кредита.
- •5.4. Межбанковские и консорциональные кредиты.
- •5.5. Организация потребительского кредитования.
- •Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита.
- •Документальное оформление и выдача кредита.
- •5.6. Лизинг.
- •Предмет лизинга.
- •Виды лизинга.
- •5.7. Факторинг.
- •Порядок оформления договора факторинга.
- •6.Операции коммерческих банков с векселями.
- •6.1. Выпуск и обращение собственных векселей.
- •6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.
- •Оценка возможности открытия кредита.
- •Предоставление банком вексельного кредита.
- •6.3. Учетные и переучетные операции банков с векселями.
- •Погашение учтенного банком векселя.
- •6.4. Предоставление кредитов под залог векселей.
- •Кредитный риск.
- •Эффективность проведения операции.
- •Технология операции.
- •Погашение кредита.
- •6.5. Комиссионные операции банков с векселями.
- •Организация и учет операция с ценными бумагами.
- •7.1.Эмиссионные операции.
- •7.2. Инвестиционные операции.
- •Портфельное инвестирование.
- •Надежность ценных бумаг.
- •Анализ финансового состояния эмитента.
- •Агентские услуги.
- •Организация и учет валютных операций.
- •Ведение валютных счетов клиентов. Открытие и ведение валютных счетов.
- •9.2.Операции по привлечению валютных средств.
- •Депозиты для юридических и физических лиц.
- •9.3.Международные расчеты по коммерческим операциям.
- •Организация контроля за внешнеторговыми операциями.
- •9.4.Операции по кредитованию в иностранной валюте.
- •9.5.Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.
- •9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.
- •Права и обязанности сторон в системе карточных расчетов.
- •9.7. Организация работы обменных пунктов.
- •Регистрация обменного пункта.
- •Операции, которые осуществляют обменные пункты.
- •Учет валютно-обменных операций.
- •9.8. Операции, с драгоценными, металлами и драгоценными камнями.
- •Виды операций и сделок с драгоценными металлами.
- •Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
- •Операции с природными драгоценными камнями.
- •9.9. Контроль за соблюдением валютной позиции.
- •Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.
- •10.1.Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат.
- •10.2. Учет собственных средств банков.
- •Распределение прибыли Банка.
- •10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.
- •Учет расчетов с персоналом банка по оплате труда.
- •10.4.Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •10.5. Учет доходов и расходов банков.
- •Доходы.
- •Расходы.
- •10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли.
- •11. Экономический анализ деятельности учреждения банка.
- •11.1. Анализ пассивных операций.
- •11.2. Анализ активных операций.
- •11.3.Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка.
- •11.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •Заключение.
Оценка предмета залога.
Гражданский кодекс не устанавливает каких-либо требований к определению оценки предмета залога. Вместе с тем у имущества, являющегося предметом залога, может быть несколько различных оценок: балансовая стоимость, рыночная стоимость, цена, содержащаяся в решении совета директоров или общего собрания акционерного общества о заключении сделки залога, являющейся крупной сделкой или сделкой с заинтересованностью для данного акционерного общества.
Оценка предмета залога - это оценка, определенная по соглашению сторон, которая может не совпадать ни с рыночной, ни с балансовой стоимостью.
Оценка предмета залога сторонами договора должна быть объективной и соотносимой либо с балансовой, либо с рыночной стоимостью предмета залога. В действующей банковской практике оценка предмета залога определяется путем дисконтирования рыночной стоимости имущества. Представляется, что при существенном занижении оценки предмета залога можно говорить, что стороны не договорились об указанной оценке. Следует также иметь в виду, что оценка предмета залога должна быть не ниже размера обеспечиваемого залогом обязательства, в противном случае будет отсутствовать обеспечительный характер залога (если только залогом не обеспечивается часть основного обязательства, сумма которого равна оценке предмета залога).
Заключение кредитных договоров.
Определение порядка предоставления кредита в кредитном договоре.
В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.
Определение цели кредита и ставки в кредитном договоре.
В кредитных договорах очень часто предусматривается целевое использование кредита. Дело в том, что выдавая кредит, банк оценивает риск своих вложений в зависимости от характера объекта кредитования. Заемщик обязан использовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре.
Отметим, что в кредитном договоре может быть указана не одна, а несколько целей или общее направление использования кредитных средств, например на финансирование гражданского строительства. Несоблюдение целей использования кредита может нанести ущерб обеим сторонам.
При определении ставки по кредиту необходимо учитывать различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов); надежность заемщика и степень риска, связанную со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и заемщиком и др.
Оформление кредитных договоров.
При оформлении кредитного договора основными критериями являются: составление в письменной форме и подписание обеими сторонами. Также должны быть заполнены все основные разделы, в противном случае его можно считать недействительным.
Стандартный кредитный договор (не требующий нотариального заверения) заключается в двух экземплярах. Если же договор обеспечивается залогом (ипотека или авто в кредит), следует оформлять четыре экземпляра и заверять его нотариально. При оформлении договора следует помнить, что сумма договора должна прописываться как в числовом виде, так и прописными буквами; все, имена, отчества и фамилии, а так же адреса, должны быть написаны без сокращений.
Подписание договора осуществляется непосредственно представителем банка и заемщиком. Один образец кредитного договора (к которому прикреплены ксерокопии документов заемщика) остается в банке и подшивается к кредитной истории, второй предоставляется клиенту. На сегодняшний день, параллельно к кредитному договору, некоторые банки просят заключить страховое соглашение. Следовательно, клиенту необходимо предоставить в банк оригинал страхового договора. Договор является действительным с момента подписания.