- •Содержание.
- •2. Организация учётно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков………………………………………………………………………………………17
- •3. Организация расчётно-кассового обслуживания клиентов……………………...29
- •4. Организация и учет депозитных операций…………………………………………59
- •5. Организация и учет кредитных операций…………………………………………..63
- •1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения.
- •10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков…………...134
- •11. Экономический анализ деятельности банка……………………………………..145
- •Введение.
- •1.Организация деятельности коммерческого банка оао «Мособлбанк».
- •Стратегия оао «мособлбанк».
- •Основные стратегические цели Банка.
- •Банковская тайна.
- •Организационная структура оао «мособлбанк».
- •1.2. Трудовое право.
- •Компенсационные выплаты.
- •Основные виды компенсационных выплат определяемых Федеральным законом.
- •Трудовая дисциплина.
- •Материальная ответственность.
- •Социальное обеспечение.
- •1.3. Этика деловых отношений.
- •1.4. Организация работы с документами. Систематизация документов.
- •Контроль за исполнением документов.
- •Подготовка дел к архивному хранению.
- •2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков.
- •2.1. Организация учётно-операционной работы банка. Принципы организации учётно-операционной работы в банке.
- •2.2. Аналитический и синтетический учет.
- •Закрытие счетов.
- •Заключительные обороты.
- •2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.
- •Внутрибанковский контроль.
- •2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчётности.
- •Пояснительная записка.
- •3.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
- •3.1. Ведение расчётных и текущих счетов.
- •Документы, представляемые в банк для открытия счёта.
- •Закрытие счетов.
- •Порядок проверки документов на открытие счёта.
- •Заключение договоров банковского счета с клиентами.
- •Оформление выписок из лицевых счетов клиентов.
- •Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов.
- •3.2. Кассовые операции.
- •Порядок совершения кассовых операций.
- •Подкрепление кассы.
- •3.3. Расчеты платежными поручениями.
- •3.4. Расчеты по инкассо.
- •3.5. Расчеты чеками.
- •Механизм получения чека.
- •3.6. Расчеты аккредитивами.
- •3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.
- •3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.
- •Основные признаки бюджетной классификации расходов.
- •3.9. Организация безналичных расчетов.
- •4. Организация и учет депозитных операций.
- •4.1.Пассивные и активные депозитные операции.
- •Организация депозитных операций.
- •Виды вкладов, принимаемых банком от населения.
- •Оформление операций по вкладам.
- •5. Организация и учет кредитных операций.
- •5.1. Организация работы по кредитованию клиентов. Основные элементы кредитной политики.
- •Требования, предъявляемые банком потенциальному заемщику.
- •Доход заемщика.
- •Возраст заемщика.
- •Профессиональный статус.
- •Организация работы с клиентами.
- •5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.
- •5.3. Кредитование юридических лиц. Рассмотрение и анализ кредитной заявки.
- •1. Юридические документы (в обязательном порядке):
- •2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке):
- •3. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита. В нем следует отразить:
- •4. Документы кредитуемой хозяйственной операции:
- •5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе:
- •6. Документы об обеспечении кредита.
- •Анализ технико-экономического обоснования кредита.
- •Оценка кредитного риска.
- •Оценка предмета залога.
- •Заключение кредитных договоров.
- •Определение порядка предоставления кредита в кредитном договоре.
- •Определение цели кредита и ставки в кредитном договоре.
- •Оформление кредитных договоров.
- •Оформление документов на выдачу кредита.
- •Пролонгация кредита.
- •Ранжирование кредита.
- •5.4. Межбанковские и консорциональные кредиты.
- •5.5. Организация потребительского кредитования.
- •Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей кредита.
- •Документальное оформление и выдача кредита.
- •5.6. Лизинг.
- •Предмет лизинга.
- •Виды лизинга.
- •5.7. Факторинг.
- •Порядок оформления договора факторинга.
- •6.Операции коммерческих банков с векселями.
- •6.1. Выпуск и обращение собственных векселей.
- •6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.
- •Оценка возможности открытия кредита.
- •Предоставление банком вексельного кредита.
- •6.3. Учетные и переучетные операции банков с векселями.
- •6.4. Предоставление кредитов под залог векселей.
- •Кредитный риск.
- •Эффективность проведения операции.
- •Погашение учтенного банком векселя.
- •Технология операции.
- •Погашение кредита.
- •6.5. Комиссионные операции банков с векселями.
- •Организация и учет операция с ценными бумагами.
- •7.1.Эмиссионные операции.
- •7.2. Инвестиционные операции.
- •Портфельное инвестирование.
- •Надежность ценных бумаг.
- •Анализ финансового состояния эмитента.
- •Агентские услуги.
- •Организация и учет валютных операций.
- •Ведение валютных счетов клиентов. Открытие и ведение валютных счетов.
- •9.2.Операции по привлечению валютных средств.
- •Депозиты для юридических и физических лиц.
- •9.3.Международные расчеты по коммерческим операциям.
- •Организация контроля за внешнеторговыми операциями.
- •9.4.Операции по кредитованию в иностранной валюте.
- •9.5.Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.
- •9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.
- •Права и обязанности сторон в системе карточных расчетов.
- •9.7. Организация работы обменных пунктов.
- •Регистрация обменного пункта.
- •Операции, которые осуществляют обменные пункты.
- •Учет валютно-обменных операций.
- •9.8. Операции, с драгоценными, металлами и драгоценными камнями.
- •Виды операций и сделок с драгоценными металлами.
- •Порядок проведения банковских операций с драгоценными металлами.
- •Операции с природными драгоценными камнями.
- •9.9. Контроль за соблюдением валютной позиции.
- •Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.
- •10.1.Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат.
- •10.2. Учет собственных средств банков.
- •Распределение прибыли Банка.
- •10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.
- •Учет расчетов с персоналом банка по оплате труда.
- •10.4.Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •10.5. Учет доходов и расходов банков.
- •Доходы.
- •Расходы.
- •10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли.
- •11. Экономический анализ деятельности учреждения банка.
- •11.1. Анализ пассивных операций.
- •11.2. Анализ активных операций.
- •11.3.Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка.
- •11.4. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •Заключение.
Подкрепление кассы.
Кассовые подкрепления - пополнение оборотной кассы учреждений банков наличными деньгами из резервных фондов денежных билетов и металлической монеты центрального банка для обеспечения платежей по заработной плате и на другие потребности хозяйства при недостаточности текущих поступлений денег в указанную кассу.
3.3. Расчеты платежными поручениями.
Анализируя безналичные расчеты, проводимые через банковскую систему, можно уверенно сказать, что более 80% безналичных расчетов производится платежными поручениями. Расчет платежным поручением – это самая простая, удобная, и достаточно надежная форма расчетов.
Платежное поручение, это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, произвести перевод определенной денежной суммы на счет получателя средств, оформленное расчетным документом. Платежное поручение составляется на стандартном бланке.
Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика. Исполнение поручений плательщика банк осуществляет с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.
Банки принимают к исполнению только те платежные поручения, в которых содержатся все обязательные данные (реквизиты), установленные положением ЦБ для заполнения.
Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:
наименование расчетного документа и код ОКУД ОК 011-93,
номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки,
вид платежа,
наименование плательщика, номер его счета идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
наименование и место нахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,
наименование получателя средств, номер его счета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета,
назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в платежном поручении отдельной строкой
сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами,
очередность платежа,
вид операции,
подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
В соответствии со статьей 864 ГК РФ содержание платежного поручения и представленных вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ними банковскими правилами. Не соответствующие требованиям платежные поручения к исполнению банками не принимаются.
Оформленное в установленном порядке платежное поручение действительно к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня его выписки. Банк принимает платежное поручение к исполнению независимо от его суммы.
При заполнении платежного поручения не допускаются исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости.
Платежное поручение предъявляется в банк в таком количестве экземпляров, которое необходимо для всех участников расчетов. На первом экземпляре платежного поручения наличие подписей и оттиска печати (при наличии) – обязательно. Этот экземпляр платежного поручения остается в документах дня банка.
Расчеты платежными поручениями могут производиться в следующих случаях:
• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• за налоги - перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• по погашению кредитов, уплате процентов и других услуг банков. По перечислению средств на депозитные счета.
• перечисление денежных средств на другие цели, предусмотренные законодательством или договором (спонсорские перечисления, участие в аукционах, и т. д.)
• в соответствии с условиями договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических (плановых) платежей.