Тема 12: Формування страхового ринку.

План

1. Економічна сутність страхування, його функції.

2. Основні поняття страхування.

3. Галузі, види і форми страхування.

4. Сутність і форми соціального страхування.

5. Майнове страхування.

6. Зміст і значення особового страхування.

Література:

1. Василик О.Д. Теорія фінансів, 2001 р.

2. Опарін Д.М. Фінанси (загальна теорія). К.: КНЕУ, 2001 р.

3. Закон Украины «О страховании».

1. Економічна сутність страхування, його функції.

Економічна категорія страхування являється складовою частиною категорії фінанси. Однак, якщо фінанси в цілому зв'язані з розподілом і перерозподілом доходів і нагромаджень, то страхування охоплює тільки сферу перерозподільних відносин.

Специфіка цієї категорії полягає в наступному:

1. При страхуванні виникають грошові перерозподільні відносини, обумовлені наявністю імовірності настання раптових непередбачених і нездоланних подій, тобто страхових випадків манливих за собою можливість нанесення матеріального або іншого збитку народному господарству населенню.

2. При страхуванні здійснюється розподіл нанесеного збитку між учасниками страхування – страхувальниками. Це обумовлено тим, що випадковий характер нанесення збитку несе за собою матеріальні чи інші втрати, що, як правило, охоплюють не всі господарства, не всю територію країни чи регіону, а лише їхню частину. Це створює умови для відшкодування збитку шляхом солідарного розподілу втрат одних господарств між усіма застрахованими господарствами. При цьому, чим ширше коло учасників страхування, тим менше доля збитку приходиться на кожного страхувальника.

3. Страхування передбачає перерозподіл збитку, як між територіальними одиницями, так і в часі, що зв'язано з випадковим характером виникнення надзвичайних подій. Кілька років підряд надзвичайних подій може і не бути і точний час настання не відомо. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що надійшли, для створення запасного фонду для того, щоб він служив джерелом відшкодування надзвичайного збитку в несприятливі роки.

4. Для коштів мобілізованих у страховий фонд характерна зворотність. Уся сума страхових платежів (без обліку накладних витрат тієї організації, що здійснює страхування) повертається у формі відшкодування збитку в плині прийнятого в розрахунок тимчасового періоду в тім же територіальному масштабі.

Специфіка перерозподільних відносин при страхуванні дозволяє дати йому наступне визначення:

Страхування – це сукупність особливих перерозподільних відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, призначеного для відшкодування можливого збитку, нанесених суб'єктів господарювання чи вирівнювання втрат у сімейних доходах у зв'язку з наслідками страхових випадків, що відбулися.

Страховий фонд формується і використовується централізованим і децентралізованим методом.

Централізований метод зв'язаний із прямим законодавчим виділенням з національного доходу і національного багатства країни певних фінансових ресурсів резервних, у тому числі і страхових фондах. За допомогою цього методу формуються резервні фонди державних бюджетів, валютні резерви і золотий запас держави.

Децентралізовані фінансові резерви створюються в об'єднаннях, у підприємствах сфери матеріального виробництва, у першу чергу в сільському господарстві, для відшкодування локального збитку і покриття різних збитків.

У залежності від об'єктів страхового захисту – матеріальних цінностей, життя, здоров'я і працездатності людей, страхування може бути зв'язане з відшкодуванням матеріального збитку, з одного боку, і втрат у сімейних доходах – з іншого.

Втрати в сімейних доходах, що з'являються в зв'язку з непрацездатністю громадян у період хвороби, інвалідності, лікування після одержання травми від нещасливого випадку, у зв'язку з досягненням похилого (пенсійного) віку, з настанням смерті годувальника чи іншого члена родини, спричиняють значні витрати всього суспільства. Тому страховий захист цих доходів здійснюється в першу чергу шляхом організації соціального страхування за рахунок суспільства, тобто за рахунок доходів чи кошторисних асигнувань підприємств і установ, де працюють громадяни. Рівень відповідних посібників і пенсій залежить від фінансових можливостей держави на кожнім етапі розвитку суспільства.

Для цього, щоб громадяни мали можливість понад чи крім виплат і пільг по соціальному страхуванню задовольняти свої соціальні потреби, широко провадиться особове страхування, страхові внески по який сплачуються за рахунок сімейних доходів.

По особовому страхуванню, як і по соціальному, не відбувається відшкодування матеріального збитку, як у майновому страхуванні, а вказується грошова допомога громадянам і їх родинам, що дозволяє чи цілком частково перебороти втрати в доходах у зв'язку з утратою здоров'я застрахованим особою чи настання смерті члена родини.

Як об'єкт страхування може виступати і відповідальність організацій чи громадян, зв'язана з можливість нанесення шкоди іншим особам чи іншими зобов'язаннями. Зажадати відшкодування пенсійних утрат породжує необхідність страхового захисту відповідальності, у тому числі за допомогою її страхування.

Сутність страхування виявляється в його функціях. Вони дозволяють виявити особливості страхування як ланки фінансової системи.

Основна функція страхування як і фінансів у цілому – це розподільна функція. Вона знаходить свій конкретний прояв у функціях, властивому страхуванню:

• ризикова;

• попереджувальна;

• ощадна.

Ризикова функція страхування є визначальною, оскільки страховий ризик безпосередньо зв'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги потерпілим. У рамках цієї функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості учасників страхування.

Попереджувальна функція зв'язана з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня і наслідків страхового ризику.

Ощадна функція визначається близькістю категорії страхування з категорією кредиту при нагромадженні по договорах страхування обумовлених страхових сум.

З перерахованих трьох специфічних функцій страхування випливає його контрольна функція, відповідно до якої здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проводженням страхової операції.