
- •Корпоративные финансы
- •1. Сущность и организация корпоративных финансов
- •1.1 Сущность и функции корпоративных финансов
- •1.2 Принципы организации корпоративных финансов
- •1.3 Особенности финансовых отношений коммерческих предприятий
- •Корпоративная отчетность и финансовая информация
- •2.1 Финансовая информация и принятие решений
- •2.1 Корпоративная отчетность компании
- •2.2 Бухгалтерский баланс (форма №1)
- •2.3 Отчет о прибылях и убытках (форма №2)
- •2.4 Отчет об изменениях капитала (форма №3)
- •Раздел II «Резервы» можно условно поделить на четыре части:
- •2.5 Отчет о движении денежных средств (форма №4)
- •2.6 Приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5)
- •2.7. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности организации
- •2.8 Консолидированная отчетность компании
- •3. Финансовые ресурсы и капитал корпорации
- •3.1 Экономическая сущность и основные принципы управления капиталом компании
- •Этап: оценка основных факторов, определяющих формирование структуры капитала:
- •3.2 Оценка стоимости капитала компании
- •3.3 Управление структурой капитала на основе эффекта финансового левериджа
- •3.4 Управление собственным капиталом компании
- •3.4.1Состав и структура собственного капитала
- •3.4.2 Политика формирования собственного капитала
- •3.4.3 Критерии измерения эффективности использования собственного капитала
- •Коэффициент задолженности (
- •Коэффициентом оборачиваемости (ко):
- •Продолжительностью одного оборота в днях (по):
- •Финансовая политика компании
- •Краткосрочная финансовая политика компании
- •4.2 Долгосрочная финансовая политика компании
- •Финансовый риск-менеджмент
- •5.1 Понятие риска, виды рисков
- •5.2 Управление рисками
- •5.3 Организация риск-менеджмента
- •Основы управления активами компании
- •6.1 Управление внеоборотными активами компании
- •6.1.1 Структура внеоборотных активов компании
- •6.1.2Амортизация и ее роль в воспроизводственном процессе.
- •6.1.3 Расчет и оценка показателей движения основного капитала
- •6.1.4 Расчет и оценка показателей использования основного капитала
- •6.1.5 Решения о капиталовложениях
- •Управление оборотными активами компании
- •6.2.1 Структура оборотных активов компании
- •6.2.2 Политика предприятия в области оборотного капитала
- •6.2.3 Виды стратегии финансирования текущих активов
- •6.2.4 Управление денежными средствами
- •Отчет о движении денежных средств за 3 года (прямой метод) ооо «Алмаз», тыс. Руб.
- •Отчет о движении денежных средств за 3 года (косвенный метод) ооо «Алмаз»
- •Состав и структура денежных потоков предприятия по видам деятельности, (тыс. Руб.)
- •Коэффициент абсолютной платежеспособности или «кислотный тест» (кап):
- •Коэффициент достаточности чистого денежного потока предприятия:
- •Коэффициент реинвестирования чистого денежного потока предприятия:
- •Предполагаемые суммы, которые получает компания
- •6.2.5 Управление дебиторской задолженностью
- •Формирование системы кредитных условий. В состав этих условий входят следующие элементы:
- •Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Кдз:
- •Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях (средний период инкассации):
- •Средняя величина инвестиций предприятия в счета дебиторов:
- •Коэффициент просроченной дебиторской задолженности (6.73).
- •6.2.6 Управление товарно-материальными запасами
- •Управление затратами и финансовыми результатами корпорации
- •7.1 Понятие выручки от реализации продукции. Порядок формирования и использования доходов от реализации продукции
- •7.2 Планирование выручки от реализации продукции
- •7.3 Классификация расходов и доходов
- •7.4 Затраты предприятия. Планирование себестоимости продукции
- •7.5 Формирование, распределение и использование прибыли
- •7.6 Методы планирования прибыли
- •7.7 Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ безубыточности)
- •7.8 Точка безубыточности, производственный леверидж, запас финансовой прочности
- •Система налогообложения корпораций
- •8.1 Сущность и функции налогов, критерии оптимизации налогообложения
- •8.2 Налог на добавленную стоимость
- •8.3 Акциз
- •8.4Налог на прибыль организаций
- •8.5 Платежи за природные ресурсы
- •8.6 Транспортный налог
- •8.7 Налог на игорный бизнес
- •8.8 Налог на имущество организаций
- •8.9 Специальные налоговые режимы
- •8.10 Страховые взносы в Пенсионный фонд, фондсоциального страхования, в федеральный и территориальныйфонды обязательного медицинского страхования
- •8.11 Налоговое планирование и налоговый контроль
- •8.12 Контроль со стороны налоговых органов
- •Планирование и прогнозирование в корпорации
- •9.1 Планирование: цели, задачи, функции. Классификация типов планирования
- •9.2 Основные прогнозно-аналитические методы и приемы, используемые при планировании
- •9.3 Основные модели, используемые при планировании и прогнозировании
- •9.4 Стратегическое планирование на предприятии
- •9.5 Планирование производства и реализации продукции
- •9.6 Планирование вспомогательного производства
- •9.7 Бизнес-план в системе планирования компании
- •9.8Финансовое планирование в компании. Бюджетирование
- •Финансовый анализ деятельности корпораций
- •10.1 Система показателей оценки имущественного и финансового положения компании
- •I. Liquidity Ratios - Коэффициенты ликвидности.
- •Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (кокз).
- •V. Investment ratios – Инвестиционные критерии.
- •10.2 Модель Дюпона
- •10.3 Прогнозирование банкротства корпорации
- •Оперативная финансовая работа
- •11.1 Финансовая работа: понятие, задачи, состав
- •11.2 Организация оперативной финансовой работы на предприятии
- •11.3 Основные направления оперативной финансовой работы
- •11.4 Финансовые потоки и средства реализации обязательств
- •11.5 Процедуры финансовой работы
- •11.6 Организация финансовой службы
- •11.7 Оперативная финансовая работа с коммерческими банками
- •11.8 Организация платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками
- •Инвестиции и инвестиционная деятельность корпорации
- •12.1 Виды инвестиций и их значение. Анализ капитальных вложений по их видам
- •12.2 Анализ источников финансирования инвестиционных проектов
- •12.3 Ретроспективная оценка эффективности инвестиций
- •12.4. Анализ эффективности долгосрочных финансовых вложений
- •12.5. Прогнозирование эффективности инвестиционных проектов
- •Инновационная деятельность корпорации
- •13.1 Инновационная деятельность. Инновационный цикл
- •13.2 Формы коммерциализации технологий
- •13.3 Классификация инноваций
- •Классификация компаний-инноваторов
- •Принципы, связанные с эксплуатацией собственности:
- •2. Принципы, основанные на представлениях собственника:
- •3. Принципы, обусловленные действием рыночной среды:
- •13.4 Создание инновационного продукта
- •Использование последних научных и технологических достижений.
- •Особенности организации корпоративных финансов в отдельных сферах деятельности
- •14.1 Особенности организации финансов предприятий сельского хозяйства
- •14.2 Особенности организации финансов предприятий строительной отрасли
- •14.3 Особенности организации финансов торговых предприятий
- •14.4 Особенности организации финансов предприятий жкх
- •14.5 Особенности организации финансов дорожного хозяйства
- •14.5 Особенности организации финансов кредитной сферы
- •Список рекомендуемой литературы
Список рекомендуемой литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.07.2012)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2012)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ (ред. от 05.06.2012, с изм. от 02.10.2012)
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 N 230-ФЗ (ред. от 08.12.2011)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012)
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012)
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 28.07.2012) "Об акционерных обществах"
Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.06.2012) "О банках и банковской деятельности"
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 07.12.2011, с изм. от 16.10.2012) "О несостоятельности (банкротстве)"
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступившими в силу с 05.06.2012)
Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
Федеральный закон от 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступившими в силу с 18.12.2011)
Федеральный закон от 08.05.1996 N 41-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "О производственных кооперативах"
Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 28.07.2012, с изм. от 16.10.2012) "О некоммерческих организациях"
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Федеральный закон от 14.11.2002 N 161-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.07.2012) "О рынке ценных бумаг"
Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 11.07.2011) "Об аудиторской деятельности" (с изм. и доп., вступившими в силу с 03.11.2011)
Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 (ред. от 06.12.2011, с изм. от 02.10.2012) "О залоге"
Приказ Минфина РФ от 13.01.2000 N 5н (ред. от 30.03.2001) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация об аффилированных лицах" ПБУ 11/2000" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 10.05.2000 N 2215)
Приказ Минфина России от 10.12.2002 N 126н (ред. от 27.04.2012) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2002 N 4085)
Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. - М: Финансы и статистика, 2010.
Баханькова, Е.Р. Некоммерческие организации в России / Е.Р.Баханькова, М.Л. Макальская. - М.: Дело и Сервис, 2010.
Безвесильная, И.А. Повышение эффективности использования оборотных активов. / И.А. Безвесильная. - М.: ИНЖЭК, 2009.
Бланк, И.А. Управление активами и капиталом предприятия. / И.А. Бланк. - Киев.: Эльга НИКА - Центр, 2011.
Большаков, С.В. Финансы предприятий: теория и практика. / С.В.Большаков.- М.: Книжный мир, 2012.
Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 144с.
Бочаров, В.В. Коммерческое бюджетирование. / В.В.Бочаров. - СПб.: Питер, 2011.
Бочаров, В.В. Финансовый инжиниринг /В.В.Бочаров. - СПб.: Питер, 2009.
Бочаров, В.В.Финансы организаций (предприятий). / В.В.Бочаров. - СПб.: Питер, 2011.
Вахрин, П.И. Инвестиции. / П.И. Вахрин. - М.: Дашков и К, 2012.
Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий) / А.Н.Гаврилова, А.А.Попов. – М.:КноРус, 2008. – 608с.
Гиляровская, Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций. /Л.Т.Гиляровская, А.В. Ендовицкая. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
Донцова, Л.В. Анализ бухгалтерской отчетности. / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. -М.: ДИС, 2010.
Дугельный, А.П. Бюджетное управление предприятием / А.П. Дугельный, В.Ф.Комаров. - М.: Дело, 2012.
Жигалова, Н.Е. Анализ и управление прибылью. / Н.Е. Жигалова.- Н.Новгород: ВВАГС, 2010.
Кислов, Д.В. Как читать баланс? /Д.В.Кислов. - М.: ГроссМедиа, 2011.
Ковалев, В.В. Финансы организаций (предприятий) / В.В. Ковалев, Вит.В.Ковалев. – М.: Проспект, 2010. – 352с.
Кокин А.С., Ясенев В.Н. Финансовый менеджмент: основы теории, кейсы и практика: Учеб. Пособие для бакалавров и магистров ВУЗов, обучающихся по направлению «Экономика» по профилю «Финансы и кредит» в 2 ч. Ч.1 – 3-е изд-е, перераб. и доп. – Н.Новгород: ННГУ им. Н.И. Лобачевского, 2011 – 403 с.
Кокин А.С., Ясенев В.Н. Финансовый менеджмент: основы теории, кейсы и практика: Учеб. пособие для бакалавров и магистров ВУЗов, обучающихся по направлению «Экономика» по профилю «Финансы и кредит» в 2 ч. Ч.2 – 3-е изд-е, перераб. И доп. – Н.Новгород: ННГУ им. Н.И. Лобачевского, 2011 – 408 с.
Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий). – М.:Юнити-Дана, 2007. – 384с.
Лапуста, М.Г. Финансы предприятий / М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина. – М.:Альфа-Пресс, 2009. – 640с.
Попов, В.М. Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств / В.М.Попов, С.И.Ляпунов, Т.А.Воронова. - М.: Финансы и статистика, 2011.
Савчук, В.П. Управление финансами предприятия. – М.:Бином. Лаборатория знаний, 2010. – 480с.
Скамай, Л.Г.Экономический анализ деятельности предприятия./ Л.Г.Скамай, М.И. Трубочкина. - М: Инфра-М, 2011.
Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент Л.Е. Стоянова. - М.: Перспектива, 2012.
Сухова, Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия./ Л.Ф. Сухова, Н.А.Чернова. - М.: Финансы и статистика, 2011.
Финансы и кредит: учеб. Для вузов / под ред. М.В. Романовского. - М.: Высшее образование, 2012.
Фридман, А.М. Финансы организации (предприятия).- М.: Дашков и Ко, 2009.- 488с.
Шеремет А. Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ./ А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова. - М.: ИНФРА - М, 2011.
Щиборщ, К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. / К.В. Щиборщ. - М: Дело и Сервис, 2012.
Юров, В.Ф. Прибыль в рыночной экономике. /В.Ф.Юров. - М.: Финансы и статистика, 2011.
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы :
Банк России [Электронный ресурс]; база содержит материалы по финансам и кредиту в Российской Федерации. – Режим доступа: http://cbr.ru, свободный
Информационная система Росстата [Электронный ресурс]; база содержит материалы по государственной статистике в Российской Федерации. – Режим доступа: www.gks.ru
Информационная система Всемирной Торговой Организации [Электронный ресурс]; база содержит материалы по экономике и финансам. – Режим доступа: www.wto.org
Информационная система Международного Валютного фонда [Электронный ресурс]; база содержит материалы по экономике и финансам. – Режим доступа: www.imf.org
Информационная система Всемирного банка [Электронный ресурс]; база содержит материалы по финансам. – Режим доступа: www.worldbank.org
Информационная система агентства «Росбизнесконсалтинг» [Электронный ресурс]; база содержит материалы экономике Российской Федерации. – Режим доступа: www.rbc.ru
Информационная система Международной организации труда [Электронный ресурс]; база содержит материалы экономике. – Режим доступа: www.ilo.org
Информационно-справочный портал «Финансы организаций (предприятий)» [Электронный ресурс]; база содержит материалы по финансам предприятий. – Режим доступа: http://cfin.ru, свободный.
ММВБ/MICEX [Электронный ресурс] / Информационно-справочный портал фондовой биржи ММВБ; база содержит данные по ценным бумагам российских эмитентов. – Режим доступа: http://www.micex.ru/markets/state/today, свободный.
Фондовая биржа «Российская Торговая Система» [Электронный ресурс]; база содержит материалы о ценных бумагах. – Режим доступа: http://www.rts.ru/index.cfm?id=10047, свободный
1 ЗАО «Геология» относится к группе малых нефтяных компаний республики Татарстан.
2По данным издания Neftegaz.ruс 1997г. в Татарстане действует благоприятный налоговый режим (своеобразная стратегия увеличения нефтедобычи) для создания малых нефтяных компаний. Так, по итогам 2009 года в Татарстане действует 18 частных малых предприятий, разрабатывающих 56 мелких месторождений с трудно извлекаемой нефтью. В 2008 году они добыли порядка 6,1 млн. тонн нефти - 20 процентов от общего объема добычи в регионе.
3 Общий вид уравнения линейной регрессии имеет вид: y = ax+b
4Данные получены на сайте MSNMoney в разделе Investing. Адрес: http://moneycentral.msn.com. – Режим доступа: свободный
5Путьдляполученияданных: www.moneycentral.msn.com – Financial Results – Find Symbol - Search for a symbol by company name/Search for a symbol by industry «Metals and Mining» - «Industry Group: Industrial Metals & Minerals» - выбратьтиккеркомпании –далеесмотреть Key Ratios .
6 Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / М.Н. Крейнина. – 2-е изд-е, перераб. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2001. – 400с. – ISBN 5 – 8018 – 0115 - 4
7 Шеремет А.Д. Теория экономического анализа [Текст]: учебник / А.Д. Шеремет. – М.:ИНФРА-М, 2003. – 333с. – ISBN5-16 – 001072 -6