8. Банковские группы и банковские холдинги

В целях контроля за деятельностью банков и их объединений Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" закрепил понятия банковской группы и банковского холдинга.

Банковская группа – не являющееся юр. лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковский холдинг – не являющееся юр. лицом объединение юр. лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Существенное влияние – возможность определять решения, принимаемые органами управления юр. лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

Отношения между организациями, входящими в состав банковской группы и банковского холдинга, подходят под отношения основной и дочерней компании, что достаточно сходно с определением холдинга. Особенностью является то, что банковской группой и банковским холдингом принято называть все объединение, а не только основное общество, как в России называют холдинговую компанию. В мировой практике холдингом может называться либо основная компания, либо все объединение, тем не менее внутри одной страны в целях единообразного понимания необходимо применять единый подход при определении какого-либо понятия.

Причины создания банковских групп и банковских холдингов:

1. Тенденция к укрупнению банков путем скупки более мелких участников рынка. Это очень четко прослеживается на американском рынке банковских услуг, где мелкие банки объединяются в банковские группы для выживания или же скупаются более крупными банковскими корпорациями. В США был принят специальный закон о банковской холдинговой компании, который определяет объем их операций на национальном уровне. Российское право пошло по тому же пути и закрепило понятия банковских групп и банковских холдингов на уровне закона, однако не путем издания специального закона, а их включения в имеющийся Закон о банках и банковской деятельности.

2. Необходимость учета и контроля таких объединений со стороны государственных органов, в частности Центрального банка РФ, что позволяет предотвратить злоупотребления со стороны финансовых магнатов.

Так, головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Банк России в порядке, им установленном, об образовании банковской группы, банковского холдинга. Также головная кредитная организация банковской группы/холдинга, составляют и представляют в Банк России в целях осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций консолидированную отчетность о деятельности банковской группы/холдинга, каждая из которых включает консолидированный бух. отчет, консолидированный отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе.

Также должна быть включена отчетность иных юридических лиц, в отношении которых кредитные организации, входящие в состав банковской группы, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность и решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.

Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые в соответствии с законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Согласно Программе "О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации" работы по определению порядка создания, лицензирования и надзора за деятельностью банковских холдинговых компаний, уточнению порядка участия банков в деятельности финансово-промышленных групп должны быть продолжены. Для усиления контроля за рисками банковских групп на основе консолидации их собственных рисков и рисков дочерних и зависимых от них организаций подготовлены предложения, предусматривающие регулирование деятельности банковских холдинговых групп, а также Положение Банка России от 5 августа 1999 г. N 85-П "О порядке использования отчетных данных участников группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности". Все это говорит о том, что государство придает большое значение развитию данных институтов и признает их важность для развития национальной экономики.