Сальдовая оборотная ведомость по счетам учета за январь 200___г.

№ п/п

Номер счета

Наименование счета

Сальдо

на 1.01.200___г

Оборот

за январь

Сальдо

на 1.02.200___г

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

И т о г о

№ п/п

Наименование активов и источников их образования

Ед.

изме-рения

К-во

Цена

руб.

Сумма,

руб.

1

Здания цехов

-

3

-

1200000

2

Наличные деньги в кассе

руб.

-

-

46500

3

Сооружения

-

1

968000

4.

Микрокалькуляторы

шт.

5

2480

5.

Печатающее устройство

шт

1

3500

6.

Задолженность поставщику за материалы

руб.

-

-

600000

7.

Тара

руб.

-

-

54000

8.

Шкафы металлические

шт

4

16550

9.

Нераспределенная прибыль отчетного года

руб.

-

-

3300000

10.

Векселя полученные

руб.

-

-

220000

11.

Уголь АН

тн

10

5000

12.

Станок токарно-винторезный

шт

2

1450000

13.

Лента стальная

кг

1000

2000

14.

Алюминиевый лист

кг

500

1000

15

Станок фрезерный

шт

1

580000

16

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

руб.

-

-

900000

17

Тиски станочные

шт

2

6500

18

Запасные части для ремонта

руб.

-

-

1040000

19

Станок реализованный

шт

1

120000

20

Вазелин технический

кг

50

400

21

Продукция, не законченная обработкой

руб.

-

-

920000

22

Расходы по организации предприятия

руб.

30000

23

Резервный капитал

руб.

-

-

2000000

24.

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

руб.

-

-

9200

25

Инвентарь разный

руб.

-

-

125000

26

Здание управления организации

руб.

-

-

224600

27.

Краткосрочные кредиты

руб.

-

-

1200000

28.

Акции

шт

23

500

29

Фрезы скоростные

шт

50

120

30.

Задолженность разным организациям

-

-

-

243000

31.

Шкафы канцелярские

шт

2

120000

32.

Электроды

шт

200

3500

33.

Уставный капитал

руб.

-

-

1746500

34.

Оборудование разное

руб.

-

-

128000

35.

Задолженность финансовым органам по налогам

руб.

-

-

520000

36.

Инструмент разный

руб.

-

-

260000

37.

Оборудование и инвентарь базы отдыха

руб.

-

-

956000

38.

Готовая продукция

руб.

-

-

80000

39.

Расчетный счет в банке

руб.

-

-

216000

40.

Задолженность подотчетных лиц

руб.

-

-

28000

41.

Топливо разное

руб.

-

-

100000

42.

Задолженность покупателей за отгруженную готовую продукцию

руб.

-

-

550000

43.

Разный хозяйственный инвентарь

руб.

-

-

45600

44.

Здания жилищно-коммунального хозяйства

шт

2

115100

45.

Материалы разные

руб.

-

-

151000

46.

Оборудование и инвентарь жилищно-коммунального хозяйства

руб.

-

-

865000

47.

Стулья

шт

15

-

105000

48.

Ограждение организации

руб.

-

-

130000

49.

Задолженность станкостроительному предприятию за токарные станки

руб.

-

-

2200000

50.

Задолженность работника Волина Г.А по полученным средствам из кассы на командировки

руб.

-

-

2700

51.

Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы

руб.

-

-

75000

52.

Резерв на оплату отпусков работников

руб.

-

-

350000

53.

Задолженность поставщикам за полученное топливо

руб.

-

-

410000

54.

Облигации

шт

2

1000

55.

Целевые поступления

руб.

-

-

2381400

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

руб.

1

Поступили от инструментального завода средства задолженности за поставленные ему приборы

750000

2

Подотчетные лица возместили задолженность по сложившимся суммам в течение предыдущего месяца

?

3

С расчетного счета поступили средства в кассу предприятия для покрытия задолженности по заработной плате

861500

4

Работниками получена заработная плата, сложившаяся за предыдущий месяц

881500

5

Не востребованная работниками заработная плата возвращена в банк

?

6

Материалы со склада переданы в производственные подразделения

150600

7

15 штук электродов, находящихся на складе предприятия переданы в производство

?

8

Начислена амортизация оборудования и зданий

125000

9

Запасные части использованы для ремонта оборудования основных цехов

15000

10

Начислена заработная плата персоналу предприятия за текущий месяц

965000

11

Произведены начисления на заработную плату работников предприятия налога на доходы физических лиц

125400

12

Отчислены средства 35,6% от фонда оплаты труда за текущий месяц во внебюджетные фонды (единый социальный налог)

?

13

Рабочий предприятия Волин Г.А.получил средства из кассы на командировочные расходы

6000

14

Получен кредит банка сроком на 8 месяцев

1420000

15

Закуплены строительные материалы у иногороднего поставщика

300000

16

Перечислена задолженность поставщику строительных материалов

275000

17

Рабочий предприятия Волин Г.А. отчитался за истраченные на командировку средства

5600

18

Задолженность рабочего предприятия Волина Г.А. по подотчетным суммам возмещена при начислении ему заработной платы

?

19

Покупатели оплатили задолженность за отгруженную им готовую продукцию

550000

20

В бюджет перечислены средства задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

650000

21

Получен аванс от заказчика

1000000

22

Готовая продукция передана из основных цехов на склад

460000

23

Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев

480000

24

Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу

160000

25

Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу

735000

26

Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

36000

27

В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды

25000

28

Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов

10000

29

Главному менеджеру предприятия для производственных целей выданы средства

13500

30

Оплачены счета Горэнерго за потребленную электроэнергию

?

31

Оказаны услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей

70000

32

Оплачены услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей

?

33

За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал

300000

34

Приобретены ценные бумаги за счет краткосрочного кредита банка

500000

35

Возмещена часть долгосрочного кредита

400000

36

Оплачена подписка на специальную литературу на следующий год

20000

37

Средства ссуды сроком на восемь месяцев получена от инвестиционного фонда

1850000

38

За счет полученных средств приобретены импортные материалы

500000

39

Материалы израсходованы на изготовление опытного образца, предполагаемой к дальнейшему серийному выпуску продукции

25000

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и источников их образования

Ед. измерения

Цена

К-во

Сумма

1

Уставный капитал

руб.

1430000

2

Специальная обувь

пара

90

20

-

3

Тара для хранения товарно-материальных ценностей

руб.

12000

4

Добавочный капитал

руб.

230000

5

Задолженность перед поставщиком

руб.

180000

6

Здание производственного цеха

руб.

1000000

1

-

7

Станки фрезерные

шт

62620

4

-

8

Облигации к оплате

шт

4000

8

9

Ссуда, выданная работнику предприятия

руб.

12000

10

Задолженность менеджера по снабжению по командировке

руб.

1300

11

Задолженность директору предприятия по отчету о командировке

руб.

6 000

12

Заработная плата к выплате

руб.

50000

13

Задолженность по начисленным отчислениям от заработной платы на социальное страхование;

руб.

25000

14

Пиломатериалы

куб.м

500

300

15

Топливо на технологические цели

тн

625

40

16

Здание медицинского центра, находящегося на балансе предприятия

зд.

560000

1

17

Краткосрочные заемные средства банка

руб.

35000

18

Задолженность за не оплаченные поставщику материальные ценности

руб.

150000

19

Краткосрочные векселя к оплате;

шт.

7800

2

20

Краткосрочные векселя получению

шт.

4900

3

21

Столы письменные

шт

11

100000

22

Калькуляторы

шт

5

2560

23

Компьютеры в бухгалтерии и административных помещениях предприятия

шт

90000

5

24

Задолженность по налогу на доходы физических лиц

руб.

23400

25

Прибыль за прошлые годы

руб.

500000

26

Резервы предстоящих платежей

руб.

96000

27

Средства в кассе предприятия

руб.

12000

28

Средства на валютном счете

руб.

250000

29

Задолженность по налогу на добавленную стоимость

руб.

22000

30

Начисленные, но не уплаченные штрафы, по акту проверки налоговой инспекцией

руб.

1300

31

Средства на расчетном счете

руб.

23040

32

Не возвращенные средства, бывшему учредителю

руб.

30700

33

Лазерные диски для хранения информации

шт

100

50

34

Гвозди на складе, не оплаченные поставщику

кг

80

42

35

Убыток текущего года

руб

12000

36

Забракованная продукция

шт

1500

14

37

Возвратные отходы

руб

7800

38

Продукция отгруженная, но не оплаченная покупателем

компл

3800

125

39

Аванс, полученный от заказчика за предстоящие работы

руб

600000

40

Арендная плата, уплаченная за 6 месяцев арендодателю

руб.

480000

41

Резерв под обесценения материальных ценностей

руб.

50000

42

Пластмасса, в цехе на переработке

кг

60

145

43

Заем, выданный партнеру по бизнесу

руб.

120000

44

Метизы

руб.

28900

45

Готовая продукция на складе

компл

3450

445

46

Подписка на газеты и журналы

руб.

5600

47

Резервный капитал

руб.

1000000

48

Автомобили легковые

шт

120000

4

49

Расходы по организации фирмы

руб

30000

50

Машины грузовые

шт

8

530000

51

Краска для технологических нужд

тн

36000

2

52

Долгосрочный кредит банка

руб.

1500000

53

Проценты по кредиту, причитающиеся к выплате банку

руб.

45000

54

Целевое финансирование на производство научно-технических работ

руб.

670500

55

Задолженность учредителей

руб.

13010

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

1.

С расчетного счета в кассу получены средства для выплаты заработной платы

?

2.

Менеджер по снабжению вернул долг в кассу, сложившуюся в прошлом месяце

?

3

Партнер по бизнесу верну часть долга в кассу предприятия

50000

4.

Выдана заработная плата работникам предприятия

45000

5.

Директору предприятия возмещена задолженность перед ним по командировке

?

6.

Средства не востребованной заработной платы возвращены из кассы в банк

?

7.

Покупатель, вернул свой долг за полученную продукцию

475000

8.

Материалы переданы в основные цеха для изготовления продукции

80000

9.

Получен аванс под поставку ценностей

300000

10

Из производственных цехов готовая продукция передана на склад

18000

11.

Не востребованные в производстве материалы возвращены на склад

2000

12.

Учредителям, перед которыми была задолженность возмещена часть долга из кассы предприятия

29000

13

Краткосрочные заемные средства банка покрыты с расчетного счета

35000

14

Возмещена задолженность поставщику

230000

15

Получены от поставщиков вспомогательные материалы

14000

16

Учредители внесли в кассу свою задолженность по вкладам в уставный капитал

?

17

Начислена заработная плата работникам предприятия

54000

18

Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы

6000

19

Произведены отчисления от фонда оплаты труда единого социального налога (отчисления во внебюджетные фонды)

15000

20

Партнер по бизнесу вернул остаток ранее выделенных ему заемных средств на расчетный счет

?

21

Перечислена задолженность перед внебюджетными фондами

15000

22

Перечислена задолженность по налогам и сборам

51000

23

Часть готовой продукции отгружена покупателям

12300

24

Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

25000

25

В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды

12000

26

Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов

3000

27

Главному инженеру выданы средства на командировку

9000

28

Начальник отдела снабжения приобрел за счет подотчетных средств детали для основного производства

2500

29

Из заработной платы начальника отдела снабжения возмещена неистраченная сумма подотчетных средств

?

30

Задолженность перед бюджетом по штрафам, начисленным в результате налоговой проверки, перечислена

?

31

За счет краткосрочной ссуды банка покрыта задолженность поставщику за поставленные им материалы

50500

32

Краска передана в цех для производства продукции

54000

33

Покупателем оплачены векселя к получению

14700

34

Поступили средства целевого финансирования

400000

35

Начислена амортизация оборудования, находящегося в основном производстве

27130

36

Признаны услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса

150000

37

Оплачены услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса

150000

38

За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал

100000

39

Приобретены ценные бумаги

40000

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и источников их образования

Ед. измерения

Цена

К-во

Сумма

1

Целевые поступления от других организаций

руб.

29400

2

Задолженность поставщикам, за полученное от них топливо

тн

18000

12

3

Резерв на оплату отпусков

руб.

32400

4

Оборудование складов

руб.

180000

5

Задолженность главного инженера по подотчетным суммам

руб.

1470

6

Полученные, но не оплаченные поставщику станки

шт

32100

4

7

Горюче-смазочные материалы

тн

52000

0,8

8

Не оплаченные покупателем готовые изделия

изд

3200

54

9

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

руб.

14000

10

Денежные средства на расчетных счетах в банках

руб.

790580

11

Готовая продукция на складе

руб.

960700

12

Оборудование и инвентарь жилищно-коммунального хозяйства

руб.

1560000

13

Конструкции, используемые для производства продукции

компл

400

64

14

Начисленные, но не оплаченные налоги в федеральный бюджет

руб.

4600

15

Уставный капитал

руб.

1200000

16

Фанера

куб м

3000

45

17

Производственное оборудование в основных цехах

руб.

1780900

18

Вспомогательное оборудование в прочих цехах

руб.

650000

19

Задолженность разных организаций

руб.

18000

20

Кредит банка «система» сроком на 8 мес.

руб.

146900

21

Краткосрочная ссуда, выданная партнеру по бизнесу ОАО «Образовательные системы»

руб.

2560000

22

Вложения в строящийся цех

руб.

350000

23

Кредит банковский сроком от 18 до 24 месяцев

руб.

6000000

24

Задолженность по оплате труда работникам

руб.

4600000

25

Запасные части для ремонта оборудования основных цехов

компл

2350

59

26

Запасные части, предназначенные для продажи на сторону

компл

500

600

27

Нераспределенная прибыль прошлых лет

руб.

2300000

28

Цветные металлы на складе отдела снабжения

тн

13000

54

29

Задолженность по отчислениям на социальное страхование

руб.

840500

30

Автомобили легковые

шт

140000

6

31

Продукция не законченная обработкой в основных цехах

руб.

650000

32

Продукция не законченная обработкой во вспомогательных цехах

руб.

125000

33

Резервный капитал

руб.

500000

34

Полуфабрикаты покупные

компл

200

30

35

Полуфабрикаты собственного производства

компл

50

150

36

Задолженность малого предприятия «Интеллект» по взносам в уставный капитал

руб.

150000

37

Основные средства подразделений организации

руб.

1800000

38

Долгосрочные займы, представленные партнерам по бизнесу

руб.

100000

39

Задолженность менеджеру по снабжению за приобретенные им электроды

шт

65

100

40

Задолженность подрядчику, за выполненный им ремонт подсобных помещений

руб.

30000

41

Тара, подлежащая возврату поставщику

шт

25

100

42

Денежные средства на валютных счетах

руб.

1600000

43

Автомобили грузовые и автобусы

руб.

750000

44

Изделия из пластмассы

руб.

63000

45

Очистные сооружения

руб.

200000

46

Векселя выданные

руб.

100000

47

Прочая кредиторская задолженность

руб.

200000

48

Деньги в кассе

руб.

15000

49

Добавочный капитал

руб.

400000

50

Векселя полученные

руб.

40000

51

Резервы предстоящих расходов

руб.

395600

52

Вычислительные аппараты

руб.

110000

53

Расходы на организацию предприятия

руб

40000

54

Канцелярские принадлежности

руб.

30000

55

Тарные материалы

руб.

20000

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

1.

Партнер по бизнесу ЗАО «Образовательные системы» вернул краткосрочную ссуду

?

2.

Задолжник по вкладу в уставный капитал малое предприятие «Интеллект» внес средства полностью на расчетный счет предприятия

?

3

Получен аванс под предстоящие поставки

1840500

4.

Прочие покупатели возместили свои долги на расчетный счет предприятия

172800

5.

С расчетного счета в кассу предприятия получены средства на выдачу заработной платы работниками, сложившуюся в прошлом месяце

?

6.

Заработная плата получена работниками

4250000

7.

Не полученная сумма заработной платы возвращена в банк

?

8.

Акцептован счет предприятия, предоставляющего услуги по обеспечению средствами связи, необходимыми для производственного процесса

12300

9.

Начислена заработная плата работникам предприятия за текущий месяц

4200000

10

На начисленную заработную плату работников предприятия произведены начисления налога на доходы физических лиц

495000

11.

На фонд заработной платы начисленной в текущем месяце начислен единый социальный налог (отчисления на социальное страхование)

?

12.

Начислена амортизация основного оборудования и зданий

235060

13.

Поступили средства краткосрочной ссуды банка

2500000

14

Материалы переданы со склада в основное производство

360000

15

Партнеру по бизнесу перечислены средства задолженности перед ним

100000

16

Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

500000

17

Автотранспортное предприятие предоставило услуги по перевозке сотрудников основного производства до места работы

23000

18

За счет краткосрочной ссуды банка покрыта задолженность поставщику за поставленные им материалы

548000

10

Тара передана в основной цех для упаковки продукции

20000

20

Покупателем оплачены векселя к получению

40000

21

Поступили средства целевого финансирования

120500

22

Получен аванс от заказчика

650000

23

Готовая продукция передана из основных цехов на склад

800000

24

Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев

150000

25

Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу

520000

26

Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу

220000

27

Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

30000

28

В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды

50000

29

Работникам предприятия выданы средства на командировки

42500

30

Менеджеру по снабжению Грирорьеву А.Н. выданы средства для приобретения запасных частей

7500

31

Менеджер по снабжению Григорьев А.Н. отчитался по закупленным запасным частям, необходимых для основного производства

6900

32

Из заработной платы Григорьева А.Н. возмещены не возвращенные средства по подотчету

?

33

Поступило от поставщиков топливо на технологические цели

63000

34

Отгружена партнером по бизнесу специальная обувь и одежда

65000

35

Оплачено поставщикам, потурившее топливо на технологические цели

?

36

С расчетного счета произведены перечисления партнеру по бизнесу за поступившую специальную обувь и одежду

?

37

Начислена премия рабочим строительного подразделения

150000

38

Материалы переданы для изготовления опытного образца продукции, которую дальнейшем предполагается запустить в серийное производство

9560

39

Приобретена бумага упаковочная у поставщика

18000

№ п/п

Наименование активов и источников их образования

Ед.

изме-рения

К-во

Цена

руб.

Сумма,

руб.

1

Товарный знак, являющийся собственностью организации

руб

1

-

150000

2

Наличные деньги в кассе

руб

-

-

72100

3

Сооружения

руб

3

-

1500000

4.

Резервы предстоящих расходов по оплате отпускных

руб

-

-

460000

5.

Инвестиции в дочерние общества

руб

-

-

 790000

6.

Цемент для перепродажи

тн

50

1200

7.

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей

руб

230000

8.

Здание управление фирмы

руб

3600000

9.

Заемные средства, полученные у банка «Национальный» сроком на 18 месяцев

руб

2500000

10.

Здания цехов

здание

3

850000

11.

Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость

руб

180000

12.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

руб

460000

13.

Цемент на складе предприятия

тн

14

1320

14.

Оборудование , требующие монтажа

кмпл

2

156000

15

Средства на расчетном счете предприятия

руб

239500

16

Не оплаченная задолженность поставщику за очередную партию цемента

руб

580000

17

Кирпич огнеупорный на скале

шт

6500

25

18

Щебень в цехе на переработке

тн

4

1600

19

Амортизация основных средств

руб

945200

20

Цемент в цехе основного производства находится в производственном процессе

тн

5

1250

21

Заработная плата к выплате работникам

руб

1800000

22.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным цементу и кирпичам

руб

245000

23.

Задолженность по не уплаченному в бюджет налогу на доходы физических лиц

руб

200000

24

Аванс, выданный подрядчику по договору ремонта подсобных помещений

руб

210000

25

Печи высокоплавкие

шт

2

310000

26.

Амортизация нематериальных активов

руб

45200

27.

Арендная плата, уплаченная арендодателю за склады готовой продукции

руб

300000

28

Краткосрочный заем, представленный партнеру по бизнесу ООО «Запад»

руб

500000

29.

Затраты на полугодовую подписку на специальную литературу

руб

60000

30.

Аванс, полученный от покупателя под предстоящую поставку

руб

570000

31.

Забракованные панели

шт

7

2500

32.

Не оплаченный счет-фактура предприятия связи, за предоставленные услуги

руб

46000

33.

Опалубка деревянная

пог. м.

50

4500

34.

Заем, полученный у партнера по бизнесу сроком на 13 мес.

руб

100000

35.

Задолженность перед внебюджетными фондами по начислениям на фонд оплаты труда

руб

264000

36.

Ссуда не возвращенная работником предприятия, полученная им на лечение

руб

75000

37.

Опалубка стальная

пог. м

90

11000

38.

Сырье импортное

руб

455170

39.

Уставный капитал

руб

1612000

40.

Часть средств не возмещенная бывшим учредителям фирмы

руб

600000

41.

Компьютеры, в офисе фирмы

шт

6

54000

42.

Доходы будущих периодов

руб

45000

43

Расходы на организацию предприятия

руб

20000

44.

Мебель офисная

руб

100000

45.

Векселя к уплате

руб

760100

46.

Бланки и прочие канцелярские принадлежности

руб

9300

47.

Блоки строительные на складе готовой продукции, не востребованные покупателями

руб

450000

48.

Добавочный капитал

руб

640000

49.

Инструменты в цехах вспомогательного производства

компл

14

300

50.

Собственные акции, подлежащие дальнейшей реализации

шт

25

10000

51.

Аптечки медицинские в цехах фирмы

шт

4

280

52.

Резервный капитал

руб

790000

53.

Материалы вспомогательные

руб

75000

54.

Задолженность по налогам и сборам в местный бюджет

руб

56100

55.

Топливо на технологические цели

тн

10

7508

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

1.

Партнер по бизнесу ООО «Запад» вернул краткосрочные заемные средства

?

2.

Задолжник по вкладу в уставный капитал малое предприятие «Интеллект» внес средства полностью на расчетный счет предприятия

?

3

Безвозмездно получены денежные средства от сторонних организаций

1000000

4.

Весь остаток средств на расчетном счете потупил в кассу предприятия для выдачи заработной платы персоналу фирмы

?

5.

Заработная плата выдана работникам фирмы

1750000

6.

Не востребованная персоналом фирмы заработная плата депонирована

?

7.

Не полученная в кассе предприятия заработная плата работников возвращена на расчетный счет

?

8.

Топливо передано в производственные подразделения для изготовления продукции

12000

9.

От поставщика поступили материалы строительные и прочие комплектующие

885000

10

Из кассы выданы подотчетные суммы на хозяйственные нужды Павлову О.Г.

9000

11.

Начислена амортизация основных средств, используемых для производства основных видов продукции

79000

12.

Главному инженеру фирмы Гонцову А.Н. выданы деньги на командировку

15000

13.

Получен цемент от поставщика

525000

14

За счет полученной от акционерного коммерческого банка «Причина» кратковременной ссуды покрыта задолженность перед поставщиком за полученный цемент

500000

15

Работник предприятия Павлов О.Г. предоставил авансовый отчет об израсходовании полученных подотчетных сумм на нужды основного производства

8500

16

Сумма подотчетных сумм не истраченная работником предприятия Павловым О.Г. на хозяйственные нужды взыскана из заработной платы данного работника

?

17

Готовая продукция передана из основных цехов на склад

1520000

18

Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 12 месяцев

500000

10

Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу

260400

20

Начислена заработная плата работникам фирмы

1520000

21

Произведены отчисления налога на доводы физических лиц с заработной платы работников предприятия

185000

22

Начислен единый социальный налог на фонд оплаты труда (отчисления во внебюджетные фонды или отчисления на социальное страхование)

541100

23

Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу

754000

24

Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

45000

25

Уплачена арендная плата за спортивные помещения для отдыха сотрудников за квартал

18000

26

Оплачен счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

?

27

Получены средства заемных средств от организации – партнера по бизнесу

150000

28

Начислена премия по итогам выполненных срочных работ

360000

29

Из начисленной премии произведены отчисления налога на доходы физических лиц

40000

30

Начислен единый социальный налог 35,6% на премию работникам (отчисления во внебюджетные фонды или отчисления на социальное страхование)

?

31

Материалы переданы для изготовления опытного образца продукции, которую в дальнейшем предполагается запустить в серийное производство

25000

32

Приобретены комплектующие изделия для изготовления тары у поставщика

34900

33

Получен аванс от покупателя

79000

34

Часть готовой продукции, оплаченная авансом отгружена покупателю

130000

35

Признаны услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса

64000

36

Оплачены услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса

?

37

За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал

200000

38

За счет добавочного капитала пополнен уставный капитал предприятия

150000

39

Произведена подписка на газеты и журналы, необходимые для эффективного ведения производственного процесса

12000

№ п/п

Наименование активов и источников их образования

Ед.

изме-рения

К-во

Цена

руб.

Сумма,

руб.

1

Здание столовой

шт.

1

890000

2

Резерв под обесценение ценных бумаг

руб.

-

-

250000

3

Сооружения производственные

шт.

2

758000

4.

Право на разработку новой компьютерной программы

руб.

65000

5.

Микрокалькуляторы

шт.

8

1250

6.

Задолженность поставщику за материалы

руб.

-

580000

7.

Здание промышленных цехов

руб.

1

1890000

8.

Автомобили грузовые

шт.

5

540000

9.

Нераспределенная прибыль отчетного года

руб.

-

-

330000

10.

Векселя полученные

руб.

-

-

250000

11.

Сырье импортное

тн

10

46000

12.

Станки

шт.

12

1450000

13.

Арендная плата, полученная за сдаваемое арендатору оборудование

руб.

160000

14.

Резерв, предстоящих платежей

руб.

-

100000

15

Строительные материалы

тн

3

5800

16

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

руб.

-

-

800000

17

Амортизация основных средств

руб.

-

-

165000

18

Запасные части для ремонта

руб.

-

-

74000

19

Станок реализованный, не оплаченный покупателем

шт.

1

42000

20

Резерв предстоящих отпусков

руб.

-

-

554000

21

Продукция, не законченная обработкой

руб.

-

-

45000

22.

Резервный капитал

руб.

-

-

400000

23.

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

руб.

-

-

10100

24

Компьютерная техника

компл.

8

34000

25

Здание офиса

здание

1

400000

26.

Краткосрочные кредиты

руб.

-

-

120000

27.

Акции, предназначенные для реализации инвесторам

шт.

100

1500

28

Механизмы специализированные

шт.

4

120000

29.

Задолженность разным организациям

руб.

-

-

248000

30.

Шкафы трансформаторные

шт.

2

111600

31.

Штрафы, не полученные от поставщика

руб.

-

-

150000

32.

Уставный капитал

руб.

-

-

4718000

33.

Оборудование разное

руб.

-

-

128000

34.

Задолженность финансовым органам по налогам

руб.

-

-

55200

35.

Инструменты вспомогательные

руб.

-

-

70000

36.

Не оплаченная покупателем отгруженная продукция

руб.

-

-

756000

37.

Готовая продукция, не реализованная покупателю

шт.

17

640

38.

Расчетный счет в банке

руб.

-

-

246000

39.

Задолженность менеджера Ставкина О.Л. по суммам полученным для оплаты транспортно-заготовительных расходов

руб.

-

-

2000

40.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

руб.

-

-

3994530

41.

Задолженность покупателю за полученный от него аванс

руб.

-

-

500000

42.

Наличные средства в кассе предприятия

руб.

-

-

10000

43.

Амортизация нематериальных активов

руб.

-

1250

44.

Материалы в цехах на переработке

руб.

-

-

151000

45.

Ссуда предоставленная партнеру по бизнесу ЗАО «Ноябрь» на короткий срок

руб.

-

-

120000

46.

Оборудование и мебель бухгалтерии

руб.

-

215000

47.

Ограждение кирпичное

руб.

-

-

290000

48.

Организационные расходы по созданию предприятия

руб.

-

-

22000

49.

Затраты на строительство нового здания складских помещений

руб.

-

-

500000

50.

Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы

руб.

-

-

75000

51.

Резерв на оплату непредвиденных потерь

руб.

-

-

190000

52.

Задолженность поставщиков за оплаченное, но не полученное топливо

руб.

-

-

41000

53.

Ценные бумаги, приобретенные у различных организаций

руб.

-

-

56000

54.

Целевые поступления

руб.

-

-

519400

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

руб.

1

Поступили от инструментального завода средства задолженности за поставленные ему приборы

?

2

Подотчетное лицо Ставкин О.Л. возместил задолженность по сложившимся суммам в течение предыдущего месяца

?

3

Должник предприятия ЗАО «Ноябрь» возвратил краткосрочную ссуду полностью плюс 20000 руб. процента за пользование заемными средствами

?

4

Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей за реализованную им готовую продукцию

480000

5

С расчетного счета поступили средства в кассу предприятия для покрытия задолженности по заработной плате

?

6

Работниками получена заработная плата за предыдущий месяц

756000

7

Не полученная заработная плата работниками предприятия возвращен на расчетный счет

?

8

Материалы поступили в производственные подразделения фирмы

80000

9

Начислена амортизация оборудования и зданий

125000

10

Начислена заработная плата персоналу предприятия за текущий месяц

765000

11

Произведены начисления на заработную плату работников предприятия налога на доходы физических лиц

105400

12

Отчислены средства 35,6% от фонда оплаты труда за текущий месяц во внебюджетные фонды (единый социальный налог)

?

13

Рабочий предприятия Старцев П.Д.. получил средства из кассы на командировочные расходы

10000

14

Получен кредит банка сроком на 8 месяцев

1420000

15

С расчетного счета получены средства в кассу предприятия на хозяйственные нужды

45000

16

Закуплены строительные материалы у иногороднего поставщика

300000

17

Частично перечислена задолженность поставщику строительных материалов

275000

18

Рабочий предприятия Старцев П.Д.. отчитался за истраченные на командировку средства

15600

19

Задолженность рабочему предприятия Старцеву П.Д.. по подотчетным суммам возмещена из кассе предприятия

?

20

В бюджет перечислены средства задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

650000

21

Получен аванс от заказчика под предстоящие услуги

1000000

22

Готовая продукция передана из основных цехов на склад

960000

23

Получена арендная плата за сдаваемое производственное оборудование за 6 месяцев

480000

24

Безвозмездно поступили материалы от партнера по бизнесу

160000

25

Во внебюджетные фонды перечислена задолженность по единому социальному налогу

735000

26

Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

36000

27

Начальнику отдела снабжения Прохорову Р.А. выданы деньги для приобретения необходимых материалов

20000

29

Главному менеджеру предприятия Путникову Л.Ю.для производственных целей выданы средства

13500

30

Оплачены счета Горэнерго за потребленную электроэнергию

?

31

Оказаны услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей

70000

32

Оплачены услуги ЗАО «Теплоэлектроцентраль» по отоплению производственных площадей

?

33

Утвержден авансовый отчет начальника отдела снабжения Прохорова Р.А. , затраты отнесены на счет основного производства

18200

34

При начислении средств оплаты труда Прохорову Р.А. не израсходованные подотчетные суммы возмещены из заработной платы

?

35

С расчетного счета выдана краткосрочная ссуда работнику предприятия на лечение

50000

36

Оплачена подписка на специальную литературу на следующий год

30000

37

Поучены товары для дальнейшей перепродажи

185000

38

Получены средства целевого финансирования

500000

39

Материалы израсходованы на изготовление опытного образца, предполагаемой к дальнейшему серийному выпуску продукции

35000

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и источников их образования

Ед. измерения

Цена

К-во

Сумма

1

Уставный капитал

руб.

2108440

2

Задолженность учредителя ООО "Документ" по взносу в уставный капитал фирмы

руб.

-

-

180000

3

Оборудование для хранения товарно-материальных ценностей

49000

4

4

Добавочный капитал

руб.

230000

5

Задолженность перед поставщиком

руб.

180000

6

Здание производственного цеха

руб.

1200000

1

7

Технические средства производственного назначения

компл

62620

5

8

Векселя выданные

шт

4000

8

9

Ссуда сроком на 2 года , выданная работнику предприятия

руб.

125000

10

Задолженность менеджера по снабжению Ромова Н.И. по командировке

руб.

13000

11

Задолженность директору фирмы Стешину П.Б.по отчету о командировке

руб.

16 000

12

Заработная плата к выплате

руб.

450000

13

Задолженность по начисленным отчислениям от заработной платы на социальное страхование;

руб.

125000

14

Пиломатериалы

куб.м

500

70

15

Топливо на технологические цели

тн

1250

40

16

Здание спортивного комплекса, находящегося на балансе предприятия

зд.

1

1960000

17

Краткосрочные заемные средства банка

руб.

350000

18

Задолженность за не оплаченные поставщику материальные ценности

руб.

150000

19

Краткосрочные векселя к получению

шт.

8000

5

20

Мебель офисная

компл

34900

5

21

Сейфы

шт.

15000

4

22

Калькуляторы

шт.

6

12800

23

Компьютеры в административных кабинетах предприятия

шт.

37000

10

24

Задолженность по налогу на доходы физических лиц

руб.

12000

25

Прибыль за прошлые годы

руб.

90000

26

Резервы предстоящих платежей

руб.

96000

27

Оборудование конференц-зала

руб.

36000

28

Средства на валютном счете

руб.

650000

29

Задолженность по налогу на добавленную стоимость

руб.

42000

30

Начисленные, но не уплаченные штрафы, по акту проверки налоговой инспекцией

руб.

15000

31

Средства на расчетном счете

руб.

430000

32

Не возвращенные средства, бывшему учредителю

руб.

10700

33

Запасные части к персональному компьютеру

руб

 5000

34

Метизы на складе, не оплаченные поставщику

кг

100

45

35

Средства в кассе предприятия

руб.

17000

36

Забракованная продукция

шт.

1500

14

37

Возвратные отходы

руб.

2800

38

Продукция отгруженная, но не оплаченная покупателем

компл.

900

125

112500

39

Аванс, полученный от заказчика за предстоящие работы

руб.

60000

40

Арендная плата, уплаченная за 6 месяцев арендодателю

руб.

240000

41

Резерв оплаты предстоящих отпусков

руб.

250000

42

Материалы в цехе на переработке

кг

760

145

43

Кратковременный заем, выданный партнеру по бизнесу

руб.

220000

44

Инструменты импортные

руб.

752840

45

Готовая продукция на складе

компл

500

120

46

Подписка на газеты и журналы

руб.

5600

47

Резервный капитал

руб.

100000

48

Автомобили легковые

шт.

90000

5

49

Машины грузовые

шт.

8

560000

50

Краска для технологических нужд

тн

36000

2

51

Долгосрочный кредит банка

руб.

4105000

52

Проценты по долгосрочному кредиту, причитающиеся к выплате банку

руб.

45000

53

Целевое финансирование на производство научно-технических работ

руб.

135000

54

Расходы на организацию предприятия

руб

18300

55

Собственные акции, предназначенные для продажи инвесторам

руб.

110000

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

1.

ЗАО «Документ» перечислило задолженность по вкладу в уставный капитал на расчетный счет предприятия.

?

2.

В кассу поступила задолженность менеджера по снабжению Ромова Н.И. по командировке

?

3.

С расчетного счета получены средства на заработную плату и хозяйственные нужды

265000

3

Выдана заработная плата работникам предприятия, сформировавшаяся за предыдущий месяц

439000

4.

Выдано под отчет работнику бухгалтерии на приобретение бухгалтерских бланков

510

5.

Директору предприятия Стешину П.Б. возмещена задолженность перед ним по командировке

?

6.

Средства не востребованной заработной платы возвращены из кассы в банк

?

7.

Покупатель оплатил аванс по предстоящим поставкам продукции

475000

8.

Инструменты импортные переданы в основные цеха для изготовления продукции

80000

9.

Отгружена продукция заказчику

30000

10

Из производственных цехов готовая продукция передана на склад

18000

11.

Не востребованные в производстве материалы возвращены на склад

2000

12.

Поучены материалы от поставщика

290000

13

Краткосрочные заемные средства банка покрыты с расчетного счета

35000

14

Возмещена задолженность поставщику

320000

15

Получены от поставщиков вспомогательные материалы

14000

16

Получены на склад предприятия металлические конструкции для производственного процесса

200000

17

Начислена заработная плата работникам предприятия

854000

18

Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы

96000

19

Произведены отчисления от фонда оплаты труда единого социального налога (отчисления во внебюджетные фонды)

?

20

Партнер по бизнесу представил кратковременный заем

25000

21

Перечислена задолженность перед внебюджетными фондами

105000

22

Перечислена задолженность по налогам и сборам

100000

23

Часть готовой продукции отгружена покупателям

12300

24

Акцептован счет Горэнерго за потребленную электроэнергию

55000

25

В кассу получены средства с расчетного счета на хозяйственные нужды

22000

26

Начальнику отдела снабжения выданы деньги для приобретения необходимых материалов

7000

27

Главному инженеру выданы средства на командировку

9000

28

Начальник отдела снабжения приобрел за счет подотчетных средств детали для основного производства

5500

29

Из заработной платы начальника отдела снабжения возмещена неистраченная сумма подотчетных средств

?

30

Задолженность перед бюджетом по штрафам, начисленным в результате налоговой проверки, перечислена

?

31

За счет краткосрочной ссуды банка покрыта задолженность поставщику за поставленные им материалы

80500

32

Конструкции переданы в цех для производства продукции

154000

33

Покупателем оплачены векселя к получению

14700

34

Поступило топливо за счет средств целевого финансирования

100000

35

Начислена амортизация оборудования, находящегося в основном производстве

56320

36

Признаны услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса

70000

37

Оплачены услуги компьютерного центра по обеспечению производственного процесса

?

38

За счет прибили прошлых лет, пополнен резервный капитал

60000

39

Приобретены ценные бумаги

50000

№ п/п

Наименование хозяйственных средств и источников их образования

Ед. измерения

Цена

К-во

Сумма

1

Целевые поступления из бюджета

руб.

87000

2

Задолженность поставщикам, за полученные от них материалы

тн

18000

9

3

Резерв на оплату отпусков

руб.

32400

4

Оборудование цехов

руб.

780000

5

Задолженность главного инженера Точилина С.А. по подотчетным суммам

руб.

2000

6

Полученные, но не оплаченные поставщику станки

шт

45100

7

7

Горюче-смазочные материалы

тн

20000

1,8

8

Не оплаченные покупателем готовые изделия

изд

3200

40

9

Инструменты точного производства

руб.

36000

10

Денежные средства на расчетных счетах в банках

руб.

890000

11

Готовая продукция на складах

руб.

960700

12

Оборудование и инвентарь спортивного комплекса, находящегося на балансе предприятия

руб.

1060000

13

Конструкции, используемые для производства продукции

компл

400

50

14

Начисленные, но не оплаченные налоги в федеральный бюджет

руб.

54600

15

Уставный капитал

руб.

1876000

16

Пиломатериалы

куб м

7000

45

17

Амортизация основных фондов

руб.

21300

18

Ссуда под реконструкцию оборудования

руб.

650000

19

Задолженность разных организаций

руб.

78000

20

Кредит банка «система» сроком на 8 мес.

руб.

146900

21

Краткосрочная ссуда, выданная партнеру по бизнесу ОАО «Образовательные системы»

руб.

200000

22

Финансовые вложения в строящийся цех

руб.

350000

23

Кредиты банков сроком от 18 до 24 месяцев

руб.

5000000

24

Задолженность по оплате труда работникам

руб.

600000

25

Запасные части для ремонта оборудования основных цехов

компл

2500

50

26

Партия запасных частей предназначенные для продажи на сторону

компл

500

600

27

Нераспределенная прибыль прошлых лет

руб.

230000

28

Цветные металлы на складе отдела снабжения

тн

7000

54

29

Задолженность по отчислениям на социальное страхование (единый социальный налог)

руб.

40500

30

Автомобили легковые

шт

90000

4

31

Продукция не законченная обработкой

руб.

450000

32

Резерв по обесценение ценных бумаг

руб.

125000

33

Резервный капитал

руб.

500000

34

Полуфабрикаты покупные

компл

400

30

35

Ценные бумаги других предприятий, принадлежащие фирме

руб.

50

500

36

Задолженность ООО "Томичев и Ко"» по взносам в уставный капитал

руб.

150000

37

Основные средства обособленных подразделений организации

руб.

800000

38

Краткосрочный заем, представленные партнером по бизнесу

руб.

15000

39

Задолженность менеджеру по снабжению Харченко Л.А. за приобретенные товарам

шт

165

100

40

Задолженность подрядчику, за выполненный им ремонт подсобных помещений

руб.

30000

41

Тара, подлежащая возврату поставщику

шт

125

100

42

Денежные средства на валютных счетах

руб.

160000

43

Исключительное право на применение фирменного знака

руб.

50000

44

Амортизация нематериальных активов

руб.

6300

45

Расходы на организацию предприятия

30000

46

Очистные сооружения

руб.

170000

47

Векселя выданные

руб.

10000

48

Прочая кредиторская задолженность

руб.