Тема 1: Види банків та порядок їх створення в Україні

Лекція 2 – «Порядок створення, реєстрації та ліцензування комерційного банку»

Обсяг – 2 години

План:

1. Порядок створення та реєстрації комерційного банку.

2. Ліцензування банківської діяльності.

1. Порядок створення та реєстрації комерційного банку

Банки, їх відокремлені підрозділи створюються відповідно до Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців», законодавства України про кооперацію, положення НБУ «Про порядок реєстрації та ліцензування банків, відкриття відокремлених підрозділів», інших актів законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України.

Механізм створення та реєстрації банку:

1. Прийняття зборами засновників рішення про створення комерційного банку та про закрите (приватне) розміщення акцій, укладання договору про створення (заснування) банку

Учасниками банку можуть бути юридичні і фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів. Учасниками банку не можуть бути юридичні особи, в яких банк має істотну участь, об'єднання громадян, релігійні та благодійні організації.

Істотна участь – пряме та/або опосередковане володіння однією особою самостійно чи спільно з іншими особами 10 і більше відсотками статутного капіталу та/або права голосу акцій, паїв юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість значного впливу на управління чи діяльність юридичної особи. Власники істотної участі в банку повинні мати бездоганну ділову репутацію та задовільний фінансовий стан.

Засновниками банку укладається договір про створення (заснування) банку, у якому визначаються порядок провадження спільної діяльності щодо створення банку, кількість, тип і клас акцій, що підлягають придбанню кожним засновником, номінальна вартість і вартість придбання цих акцій, строк і форма оплати вартості акцій, строк дії договору.

Договір про створення (заснування) банку не є установчим документом банку і діє до дати реєстрації Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку звіту про результати закритого (приватного) розміщення акцій.

Договір про створення (заснування) банку укладається в письмовій формі. Договір про створення (заснування) банку має бути підписаний засновниками банку і засвідчений відбитками їх печаток. Якщо банк створюється за участю фізичних осіб, їх підписи на договорі підлягають нотаріальному засвідченню.

У разі заснування державного банку, або заснування банку однією особою договір про створення (заснування) банку не укладається.

2. Реєстрація випуску акцій, закрите (приватне) розміщення акцій серед засновників товариства, оплата засновниками повної вартості акцій

3. Проведення установчих зборів

Протокол установчих зборів має містити рішення про створення банку, затвердження його статуту, обрання наглядової (спостережної) ради і ревізійної комісії, призначення голови правління (ради директорів), головного бухгалтера та членів правління (ради директорів) банку, а також призначення уповноваженої особи для погодження статуту, державної реєстрації та реєстрації банку, рішення про затвердження бізнес-плану, затвердження результатів закритого (приватного) розміщення акцій (для акціонерного товариства), інші положення відповідно до законодавства України.

Статут банку складається з урахуванням положень Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, закону «Про банки та банківську діяльність» та інших законів України.

Статут банку обов'язково має містити таку інформацію про банк:

• найменування банку (повне та скорочене);

• його місцезнаходження;

• організаційно-правову форму;

• види діяльності, які має намір здійснювати банк;

• розмір та порядок формування статутного капіталу банку, види акцій банку, їх номінальну вартість, форми випуску акцій (документарна або бездокументарна), кількість акцій, що купуються акціонерами;

• структуру управління, органи управління, їх компетенцію та порядок прийняття рішень;

• порядок реорганізації та ліквідації банку;

• порядок внесення змін та доповнень до статуту банку;

• розмір та порядок утворення резервів та інших загальних фондів банку;

• порядок розподілу прибутків та покриття збитків;

• положення про аудиторську перевірку банку;

• положення про органи внутрішнього аудиту банку.

4. Подання уповноваженою засновниками особою до НБУ для погодження статуту пакету документів:

1) заява про погодження статуту юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, підписана уповноваженою особою.

2) протоколи зборів засновників та установчих зборів, договір про створення (заснування) банку (в разі створення державного банку – постанова Кабінету Міністрів України про створення державного банку, в разі створення банку однією особою – рішення про намір заснування банку);

2) статут банку;

3) копії документів, визначених Національним банком України, необхідних для ідентифікації самого засновника та всіх осіб, через яких здійснюватиметься опосередковане володіння істотною участю у банку;

а) для юридичної особи у вигляді (крім банків, зареєстрованих в Україні):

б) для фізичної особи у вигляді:

виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців про проведення державної реєстрації юридичної особи відповідно до Закону про державну реєстрацію; витягу із торговельного, банківського, судового реєстру або іншого офіційного документа, що підтверджує реєстрацію іноземної юридичної особи в країні, в якій зареєстровано її головний офіс; установчих документів, засвідчених нотаріально.

ксерокопії сторінок паспорта, які містять фотографію, прізвище, ім'я, по батькові, дату народження, серію і номер паспорта, дату видачі та найменування органу, що його видав, реєстрацію місця проживання, інформацію про громадянство, засвідчені підписом уповноваженої засновниками особи чи засвідчені нотаріально; копії документа з реєстраційним номером облікової картки платника податків, засвідченої підписом уповноваженої засновниками особи чи засвідченої нотаріально.

4) документи, визначені Національним банком України, що дають змогу зробити висновок про ділову репутацію, фінансовий стан та достатність коштів для забезпечення оплати акцій.

Відомості щодо ділової репутації самого засновника, а для засновника-юридичної особи також і членів виконавчого органу та/або наглядової ради та всіх осіб, через яких здійснюватиметься опосередковане володіння істотною участю в особі, яка має намір здійснювати банківську діяльність подаються:

а) для юридичної особи у вигляді:

б) для фізичної особи у вигляді:

анкети, засвідченої підписом керівника та відбитком печатки юридичної особи; анкети, заповненої членами виконавчого органу та наглядової (спостережної) ради юридичної особи; анкети, заповненої фізичними особами, які є власниками істотної участі в цій юридичній особі; довідок банків, що надали кредити юридичній особі (крім банків), про стан виконання зобов'язань щодо їх повернення (у разі наявності кредитів); інформації органу державної податкової служби про стан виконання обов'язків юридичною особою як платника податків.

анкети за підписом фізичної особи, засвідченим нотаріально; довідок банків, що надали кредити фізичній особі, про стан виконання зобов'язань щодо їх повернення (у разі наявності кредитів); інформації органу державної податкової служби про стан виконання обов'язків фізичною особою як платника податків.

Відомості щодо фінансового стану засновника-юридичної особи, майнового стану засновника-фізичної особи та наявність у засновника достатньої кількості власних коштів для здійснення заявленого внеску до статутного капіталу подаються:

а) для юридичної особи у вигляді:

б) для фізичної особи у вигляді:

фінансової звітності юридичних осіб (крім банків, зареєстрованих в Україні) з відміткою органів статистики про її прийняття, яка має бути засвідчена підписами керівника та головного бухгалтера і відбитком печатки юридичної особи за останніх чотири звітних періоди. висновків аудиторів/аудиторських фірм, що складені за підсумками проведеної перевірки фінансової звітності юридичних осіб незалежно від їх організаційно-правової форми та форми власності, з питань: достовірності та повноти фінансової звітності, її відповідності законодавству та вимогам положень (стандартів) бухгалтерського обліку; наявності власних коштів/власного капіталу в розмірі, необхідному для забезпечення виконання ним зобов'язань щодо сплати акцій (паїв) банку; оцінки фінансового стану та платоспроможності за останній рік і за станом на дату проведення аудиту (для банку замість зазначених показників здійснюється розрахунок економічних нормативів та їх відповідність установленим законодавством значенням); наявності порушень економічних нормативів, після здійснення внеску до статутного капіталу банку.

інформації про майновий стан фізичних осіб відповідно до податкового законодавства – довідки органу державної податкової служби про подану декларацію про майновий стан і отримані доходи (податкову декларацію) за формою, установленою центральним органом державної податкової служби (за період один – три роки), що підтверджує наявність достатньої кількості власних коштів для забезпечення виконання нею зобов'язань щодо формування статутного капіталу банку.

5) документи, що засвідчують повну сплату засновниками внесків до статутного капіталу;

Документи, що засвідчують повну сплату засновниками внесків до статутного капіталу, подаються у вигляді копій платіжних документів про сплату юридичними та фізичними особами – учасниками банку внесків до статутного капіталу банку разом з інформацією про стан формування статутного капіталу банку

6) відомості про структуру власності самої юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, та засновників, що набувають істотної участі в ній, відповідно до вимог Національного банку України;

7) відомості за формою, встановленою Національним банком України, про асоційованих осіб засновника-фізичної особи;

8) відомості за формою, встановленою Національним банком України, про юридичних осіб, у яких засновник-фізична особа є керівником та/або контролером;

9) копію тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску акцій;

10) висновок Антимонопольного комітету України у випадках, передбачених законодавством України;

11) копію платіжного документа про внесення плати за погодження статуту банку, розмір якої встановлюється Національним банком України.

Національний банк України приймає рішення про погодження статуту або про відмову в погодженні статуту не пізніше тримісячного строку з дня подання повного пакета документів. Національний банк України приймає рішення з урахуванням вимог частини чотирнадцятої статті 34 цього Закону.

Національний банк України має право відмовити юридичній особі, яка має намір здійснювати банківську діяльність, у погодженні статуту, у разі якщо:

1) подано неповний пакет документів, необхідних для погодження статуту;

2) документи містять недостовірну інформацію;

3) документи не відповідають вимогам законів України чи нормативно-правових актів Національного банку України;

4) ділова репутація засновника, а для засновника-юридичної особи і членів її виконавчого органу та/або наглядової ради та всіх осіб, через яких здійснюватиметься опосередковане володіння істотною участю в банку, не відповідає вимогам, встановленим Національним банком України;

5) фінансовий стан засновника-юридичної особи та/або майновий стан засновника-фізичної особи не відповідають вимогам, встановленим Національним банком України;

6) засновник не має власних коштів для здійснення заявленого внеску до статутного капіталу;

7) структура власності самої юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, та/або засновника, що набуває істотної участі, не відповідає вимогам щодо її прозорості, встановленим Національним банком України;

8) не надано документи, що підтверджують наявність сплаченого статутного капіталу юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність.

Національний банк протягом трьох робочих днів після прийняття ним рішення про погодження статуту юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, видає або надсилає уповноваженій особі листа, у якому повідомляє про погодження статуту юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, а також два примірники погодженого, прошитого, засвідченого на звороті відбитком печатки Секретаріату Правління Національного банку цього статуту, титульні сторінки кожного з яких засвідчені підписом заступника Голови і відбитком печатки Національного банку.

5. Відкриття в НБУ або ТУ НБУ за місцем створення накопичувального рахунку для накопичення підписних внесків засновників та інших учасників банку

Засновники/учасники юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, акумулюють кошти для формування статутного капіталу не нижче розміру, передбаченого статтею 31 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – 120 млн. грн., на накопичувальному рахунку, що відкривається в територіальному управлінні Національного банку та/або Національному банку.

Уповноважена особа юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, для відкриття накопичувального рахунку протягом п'яти робочих днів після дати подання документів для погодження статуту подає до територіального управління Національного банку та/або Національного банку документи щодо відкриття рахунків для формування статутного капіталу новостворюваного банку.

До часу внесення коштів для формування статутного капіталу на накопичувальний рахунок, відкритий у територіальному управлінні Національного банку та/або Національному банку, ці кошти можуть акумулюватися на рахунку в будь-якому банку України на підставі відповідного рішення зборів засновників.

Кошти можуть перераховуватися лише з власних поточних рахунків юридичними особами та фізичними особами в безготівковій формі та вноситися фізичними особами в готівковій формі.

Учасники банку зобов'язані не пізніше ніж за 10 календарних днів до закінчення строку, установленого для розгляду документів, перерахувати кошти на накопичувальний рахунок у заявленому розмірі.

Грошові внески для формування статутного капіталу банку юридичні особи, зареєстровані в Україні, фізичні особи-громадяни України здійснюють у гривнях, а іноземні юридичні особи, фізичні особи-іноземці – в іноземній вільно конвертованій валюті або в гривнях.

Перерахування сум з іноземної вільно конвертованої валюти, унесених іноземними особами, у національну валюту України здійснюється за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату підписання договору про створення (заснування) банку, у разі створення (заснування) банку однією особою – на дату прийняття рішення про намір створення (заснування) банку.

6. Державна реєстрація юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність

Державна реєстрація юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, проводиться відповідно до законодавства з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців з урахуванням особливостей банківського законодавства.

Уповноважена засновником особа подає документи для проведення державної реєстрації юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, після погодження Національним банком України статуту цієї особи.

Державна реєстрація юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, здійснюється шляхом унесення відповідного запису до Єдиного державного реєстру в порядку, установленому законодавством України.

7. Подання НБУ документів для отримання банківської ліцензії

8. Внесення відомостей про юридичну особу, яка має намір здійснювати банківську діяльність до державного реєстру банків

Юридична особа, яка має намір здійснювати банківську діяльність, протягом тижня після внесення державним реєстратором відповідного запису до Єдиного державного реєстру надсилає Національному банку повідомлення разом з двома нотаріально засвідченими копіями статуту з відміткою державного реєстратора щодо проведення державної реєстрації юридичної особи та витяг з Єдиного державного реєстру.

Національний банк уносить відомості про юридичну особу до Державного реєстру банків одночасно з прийняттям рішення про надання банківської ліцензії.

Державний реєстр банків – реєстр, що ведеться Національним банком України і містить відомості про державну реєстрацію усіх банків.

Національний банк про здійснення запису повідомляє відповідний банк листом.