12.2.2. Облік податкового зобов’язання.
Якщо при здійсненні господарської операції у підприємства виникає податкове зобов’язання, необхідно сформувати „Податкову накладну” (рис. 12.5) або безпосередньо на основі документа „Видаткова накладна” (Банківська виписка, ПКО, Договір, Надання послуг, Ліквідація необоротних активів) або як новий документ:
Д
Рис. 12.5
Рис.12.5.
Документ „Податкова накладна” призначений для реєстрації і формування друкованих форм податкових накладних, виписаних покупцям фірми.
При автоматичному створені документа чи при використанні механізму введення на основі програма сама заповнить майже всі поля. Таблична частина документа заповнюється шляхом копіювання рядків з документа-основи.
Цей документ не формує проведень. Запис про введену „Податкову накладну” реєструється в журналі „Книга продаж”. Для отримання друкованої форми документа „Податкова накладна” треба натиснути кнопку „Печать/ Друк” екранної форми документа, для отримання друкованої форми „Книги продаж” — натиснути кнопку „Печать книги продаж/ Друк книги продаж” вікна Журналу документів „Книга продаж”.
На закладці „Дополнительно/ Додатково” є поля для вводу виду ПДВ і вводу пільги. Пільгу вибирають, вказуючи номер конкретного пункту Закону України „Про ПДВ”.
Сума, введена в поле „Возвратная тара/ Зворотна тара”, буде перенесена у друковану форму податкової накладної. Кнопка „Рассчитать/ Розрахувати” в групі реквізитів „Суммы первого события (в выбраной валюте)/ Суми першої події (у вибраній валюті)” дозволяє перерахувати суму першої події по вибраному рахунку взаєморозрахунків і по документу-основі.
Поле „Кто выписал накладную/ Хто виписав накладну” автоматично заповнюється значенням константи „Кто обачно выписывает налоговые накладне/ Хто звичайно виписує податкові накладні”. Це поле можна змінити, вибравши з довідника „Сотрудники/ Працівники” іншого виконавця.
Кнопка „Печать/ Друк” дозволяє сформувати і роздрукувати податкову накладну.
Для формування реєстру виданих і одержаних податкових накладних передбачений звіт „Реестр налоговых накладных/ Реєстр податкових накладних”. Звіт формується на підставі виписаних і проведених документів „Податкова накладна”, „Додаток №2” і „Запис книги придбання”. Для формування звіту необхідно вибрати пункт „Реестр налоговых накладних/ Реєстр податкових накладних” в меню „Отчеты/ Звіти” головного меню програми або скористатися кнопкою „Друк реєстру” в журналах „Книга продажів” і „Книга придбання” (рис. 12.6).
У діалоговій формі запиту параметрів „Реєстру податкових накладних” слід вказати період (дату), за яку необхідно сформувати звіт, після чого натиснути кнопку „Печать/ Друк”.
Формування стандартних звітів.
Програма „1С-Бухгалтерія” передбачає наявність 3-ох видів звітів:
стандартні (рис. 12.7);
спеціалізовані;
р
егламентовані.
Рис. 12.7
Стандартні звіти — розраховані на роботу з будь-яким планом рахунків і виводяться автоматично на основі господарських операцій, після розрахунку бухгалтерських підсумків.
Стандартні звіти – основний інструмент бухгалтера, його „очі та вуха”.
За допомогою стандартних звітів бухгалтер отримує з інформаційної бази відомості про поточний фінансово-господарський стан підприємства, шукає помилки, готує звітність для подання в різні органи. В практичній діяльності бухгалтери користуються стандартними звітами сотню разів на день. Недаремно кнопки для побудови більшості стандартних звітів винесені на панель інструментів головного вікна програми. Стандартний звіт можна роздрукувати, але роблять це рідко.
Стандартні звіти можна поділити на зведені і детальні. При побудові зведених звітів використовуються бухгалтерські підсумки. Детальні звіти будуються по зареєстрованих в інформаційній базі проведеннях. Тому детальні звіти будуються набагато довше, ніж зведені.
Механізм деталізації (розшифрування) побудованого звіту. Якщо при переміщенні по клітинках звіту курсор набуває характерного виду „плюса з лупою”, то дану цифру чи рядок можна „розгорнути”. Деталізація звіту викликається подвійним натисканням мишки на клітині, на якій курсор набуває вигляду „плюса з лупою”, чи натисканням клавіші Enter. Якщо можливі декілька варіантів деталізації, вони будуть перераховані у випадному меню.