- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
№ |
Наименование основных методов |
Краткое описание и примеры использования в темах и разделах, место проведения |
1 |
Использование информационных ресурсов и баз данных |
Используется в процессе индивидуальной работы преподавателя со студентом (при выполнении реферата) и в процессе самостоятельной работы студента (при выполнении индивидуальной работы) |
2 |
Применение электронных мультимедийных учебников и учебных пособий |
Чтение лекций сопровождается мультимедийными слайдами, наглядно иллюстрирующими лекционный материал |
3 |
Ориентация содержания на лучшие отечественные аналоги образовательных программ |
Содержание дисциплины ориентировано на программу, разработанную в Финансовой академии при Правительстве РФ, по дисциплине «Налоги и налогообложение» |
4 |
Применение предпринимательских идей в содержании курса |
Анализ предпочтительности применения упрощенного режима налогообложения по отношению к общему |
5 |
Использование проблемно-ориентированного междисциплинарного подхода к изучению наук |
Проблемно-ориентированный подход используется при изучении налоговых систем России и зарубежных стран. |
6 |
Применение активных методов обучения, на основе опыта и др. |
Примером активного обучения является деловая игра по теме: «Налоговое планирование на предприятии». Студенты разбиваются на группы, каждой из которых дается конкретное предприятие. Необходимо определить последствия финансовых операций совершаемых предприятием на сумму прибыли предприятия. Подведение итогов. После анализа ситуации в группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, высказывают замечания, критикуют и т.д. |
7 |
Использование методов, основанных на изучении практики (case studies) |
Примером является анализ опыта реформирования системы налогообложения промышленно развитых стран. На основе анализа поступления налоговых доходов студентам необходимо составить свое мнение об эффективности налоговой политики изучаемой страны. |
8 |
Использование проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач |
Примером использования проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач является деловая игра №1 по теме: «Налог на доходы физических лиц». Студенты разбиваются на группы (первая группа – налоговый агент, вторая – налоговый орган), каждой из которых дается конкретное задание: правильно исчислить НДФЛ при реализации физическим лицом доли в уставном капитале организации. Первая группа должна правильно исчислить налог, а вторая проверить этот расчет и при необходимости внести коррективы с учетом применения штрафных санкций и начисления пени. Подведение итогов. После анализа ситуации в группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, критикуют и т.д. В ходе деловой игры могут меняться роли групп (например, первая становится вышестоящим налоговым органом, и проверяет выводы нижестоящего налогового органа). Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итоги игры, выявляет победителей.
Примером использования проектно-организованных технологий обучения в команде над комплексным решением практических задач является деловая игра №2 по теме: «Налог на доходы физических лиц», «Упрощенная система налогообложения», «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельный видов деятельности». Студенты разбиваются на группы (первая группа – налогоплательщик, вторая – налоговый орган), каждой из которых дается конкретное задание: исчислить налоги при применении различных систем налогообложения доходов физических лиц при сдаче в аренду жилой и нежилой недвижимости. Первая группа должна рассмотреть и найти оптимальный вариант налогообложения, правильно исчислить налог, а вторая проверить этот расчет и при необходимости внести коррективы с учетом применения штрафных санкций и начисления пени. Подведение итогов. После анализа ситуации в группе, выбирается представитель, который рассказывает о ситуации и о своих выводах всей группе. Остальные члены группы соглашаются с выводами, предлагают свои, критикуют и т.д. Обе группы должны рассмотреть вариант неуплаты налогоплательщиком налогов, меры ответственности, методы выявления доходов и аргументы каждой из сторон. В ходе деловой игры могут меняться роли групп (например, первая становится вышестоящим налоговым органом, и проверяет выводы нижестоящего налогового органа). Преподаватель выступает в роли судьи, констатирует итоги игры, выявляет победителей. |
9. |
Другие |
|
2. Тема видеолекции: «О проблемах привлечения граждан к ответственности за неуплату налогов в крупном размере».