- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
-
Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
При самостоятельной работе, нацеленной на усвоение материала и повышение уровня знаний, студентам рекомендуется использовать контрольные вопросы и тесты. Предполагается, что после того как студенты ответили на вопросы тестов, преподаватель проверяет правильность ответов и разъясняет непонятные или спорные моменты.
Наиболее высокий и полный уровень овладения материалом определенной темы фиксируется, если студент смог ответить полно и по существу на все контрольные вопросы и верно ответил на 100% вопросов теста. Соответствует оценке «отлично».
Высокий уровень овладения материалом определенной темы фиксируется, если студент смог ответить полно и по существу на все контрольные вопросы и верно ответил более чем на 75% вопросов теста. Соответствует оценке «хорошо».
Средний уровень овладения материалом определенной темы фиксируется, если студент смог ответить кратко на все контрольные вопросы и верно ответил более чем на 50% вопросов теста. Соответствует оценке «удовлетворительно».
Ниже среднего уровень овладения материалом определенной темы фиксируется, если студент не смог ответить на все контрольные вопросы и верно ответил менее чем на 50% вопросов теста. Соответствует оценке «неудовлетворительно».
Такая же система оценки применяется при оценивании знаний студентов на экзамене (зачете).
На экзамене студент письменно отвечает на 2 вопроса из примерного перечня вопросов к экзамену и отвечает на тестовое задание.
На зачете студент письменно отвечает на 1 вопрос из примерного перечня вопросов к зачету и отвечает на тестовое задание.
«Экзамен» - полностью раскрыты вопросы и даны правильные ответы более чем на 50% вопросов теста.
«Экзамен не сдан» - не раскрыты вопросы и даны правильные ответы менее чем на 50% вопросов теста.
«Зачет» - полностью раскрыт вопрос и даны правильные ответы более чем на 50% вопросов теста.
«Незачет» - не раскрыт вопрос и даны правильные ответы менее чем на 50% вопросов теста.
Контрольные вопросы
Задачи.
Задача 1. В декабре текущего года организация купила товар для перепродажи на сумму 178 567 руб. (без учета НДС). Реализовано товара в декабре на сумму 146 000 руб. (без учета НДС). Остаток товара на 31 декабря составил 81 000 руб. С 1 января следующего года организация будет работать по упрощенной системе налогообложения.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате за декабрь.
Задача 2. Иванов Иван Иванович получил доход от ООО «Сальдо»:
Заработная плата – 12000, в т.ч.
январь – 1000 руб.
февраль – 1000 руб.
март – 1000 руб.
апрель – 1000 руб.
май – 1000 руб.
июнь – 1000 руб.
июль – 1000 руб.
август – 1000 руб.
сентябрь – 1000 руб.
октябрь – 1000 руб.
ноябрь – 1000 руб.
декабрь – 1000 руб.
Материальная помощь от ООО «Сальдо» – 5000 руб., в т.ч.
январь – 5000 руб.
Произвел оплату за лечение жены в сумме 3000 руб.
Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
Доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности менее 3-х лет – 150000 руб. – доход получен в январе.
Земельный участок был приобретен за 60000 руб.
__________________________________________________________________
Задание: Исчислите налог на доходы физических лиц
Задача 3. При производстве ликероводочной продукции с объемной долей этилового спирта 30% предприятие использует безводный этиловый спирт. За месяц было произведено и реализовано 400 л такого товара. Сумма акциза, уплаченная по приобретенному подакцизному сырью, (этиловому спирту) составила 1440 рублей. Ставка акциза на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 25% установлена в размере 146,0 руб. за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах.
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 4. ООО «Импульс» реализовало другому предприятию оборудование, числившееся в составе основных средств. Первоначальная стоимость - 7000 руб., износ - 1000 руб., данное оборудование было приобретено в 1998 г. НДС, уплаченный поставщикам по приобретенному оборудованию, полностью списан на расчеты с бюджетом до его реализации. Цена реализации - 4000 руб., НДС - 800 руб. Рыночная цена оборудования данного вида - 7500 руб.
Рассчитать сумму налога на прибыль.
Задача 5. Определить сумму налога, которую следует уплатить предпринимателю, работающему по упрощенной системе налогообложения, если им за налоговый период получен доход в размере 25000 рублей, при этом расходы составили 9000 рублей.
Примечание: При расчете учесть размер минимального налога
Задача 6. В организации работает инвалид II группы. С начала года ему начислена зарплата 20 000 руб., всем остальным сотрудникам организации - 300 000 руб. Рассчитать сумму ЕСН за год.
Задача 7. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 3 кассы тотализатора и 2 кассы букмекерской конторы.
Рассчитать сумму налога на игорный бизнес, указать срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для выполнения задания необходимо использовать налоговые ставки, установленные законом субъекта РФ.
Задача 8. Организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л. с. Автомобиль был зарегистрирован 25 сентября 2009 г. Других автомобилей у организации нет. Рассчитайте сумму транспортного налога.
Задача 9. ООО «Мобайл» осуществляет розничную торговлю сотовыми телефонами и аксессуарами к ним через киоск.
Определите сумму единого налога на вмененный доход за I квартал 2009 г., при условии, что весь период отработан полностью.
Задача 10. Определите сумму налога на строение, суммарная инвентаризационная стоимость которого 400 000 руб., стоимость пристройки, возведенной в июне, - 200 000 руб.