- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
1. Игровой стол, игровой автомат, касса тотализатора, касса букмекерской конторы.
2. Игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора.
3. Игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, касса тотализатора, роллердром.
4. Игровой стол, игровой автомат, бильярдный стол, картодром, касса букмекерской конторы.
20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
1. Общее количество объектов одного вида не позднее, чем за два рабочих дня до даты установки.
2. Каждый объект не позднее, чем через два дня после даты установки.
3. Каждый объект не позднее, чем за два дня рабочих дня до даты установки.
4. Каждый объект не позднее, чем дата установки.
21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
1. По каждому из объектов налогообложения отдельно.
2. По объектам, действующим в первой половине налогового периода, отдельно по каждому объекту как общее количество соответствующих объектов.
3. По объектам, действующим свыше 15 календарных дней, отдельно по каждому объекту как общее количество соответствующих объектов.
4.По каждому объекту налогообложения отдельно как общее количество соответствующих объектов.
22. Налоговые ставки налога на игорный бизнес устанавливаются:
1. Едиными по всей территории РФ.
2. Законодательными актами субъектов РФ.
3. Законодательными актами субъектов РФ в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.
4. Нормативными актами муниципальных образований в пределах, предусмотренных федеральным законодательством.
23. Размер ставки налога на игорный бизнес дифференцирован в зависимости от:
1. Количества объектов налогообложения.
2. Вида объектов налогообложения.
3. Места расположения объектов налогообложения.
4. Налоговой политики организации.
24. Если объект налогообложения по налогу на игорный бизнес выбыл в течение налогового периода:
1. Ставка налога применяется в полном размере.
2. Налог не исчисляется.
3. Ставка налога применяется в половинном размере.
4. Ставка налога применяется в полном объеме или половинном размере в зависимости от даты выбытия.
25. За нарушение налогоплательщиком требований о регистрации объектов налогообложения игорного бизнеса штрафные санкции применяются:
1. В трехкратном размере ставки налога.
2.В размере 2 тыс. руб. за каждый объект налогообложения.
3. В размере 100 минимальных размеров оплат труда за каждый объект налогообложения.
4.В трехкратном размере максимальной ставки налога, установленной для соответствующего объекта федеральным законом.
26. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является:
1. Месяц. 2. Квартал. 3. 15 дней. 4. Год.
27. Срок уплаты налога на игорный бизнес установлен:
1. Ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
2. Ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
3. Авансовый платеж до 20-го числа текущего налогового периода и сумма налога не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
4. Равными долями два раза в месяц 10-го числа и 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Тема 7
1. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц являются физ. лица:
1. Использующие недвижимое имущество.
2. Имеющие право собственности на недвижимое имущество.
3. Имеющие право собственности на недвижимое имущество и использующие его.
4. Имеющие право собственности на недвижимое имущество или право безвозмездного пользования им.
2. Объектом налогообложения по налогу на имущество физ. лиц признается:
1. Недвижимое имущество.
2. Движимое и недвижимое имущество.
3. Недвижимое имущество, за исключением жилых домов и квартир.
4. Движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности граждан РФ.
3. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц считается:
1. Инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации.
2. Стоимость объекта, рассчитываемая в соответствии с рыночными ценами.
3. Суммарная инвентаризационная стоимость объекта, исчисляемая органами технической инвентаризации.
4. Первоначальная стоимость объекта.
4. Органы, осуществляющие учет и (или) регистрацию недвижимого имущества, обязаны сообщить о нем и его владельцах в налоговые органы:
1. Не позднее 5-ти дней после регистрации имущества.
2. Не позднее 10-ти дней после регистрации имущества.
3. В течение 15 дней после регистрации имущества.
4. В течение 30 дней после регистрации имущества.
5. В случае нахождения имущества в общей совместной собственности нескольких физ. лиц налог на имущество физ. лиц уплачивают:
1. Одно лицо, которое определяется соглашением между физ. лицами.
2. Лица, которые пользуются имуществом.
3. Лицо, которое определяется в судебном порядке.
4. Лица, проживающие на территории того субъекта, в котором расположено имущество.
6. В случаях, когда граждане возвели пристройки к помещениям, налог на имущество физ. лиц взимается:
1. С момента возведения пристройки.
2. С момента подачи заявления налогоплательщика.
3. С начала года, следующего за возведением пристройки.
4. С месяца, следующего за возведением пристройки.
7. При переходе права собственности на недвижимое имущество в течение года новый собственник уплачивает налог на имущество физ. лиц:
1. С начала нового налогового периода.
2. С момента вступления в право собственности.
3. Согласно положениям, предусмотренным договором о переходе права собственности.
4. С месяца, следующего за месяцем вступления в право собственности.
8. Если гражданин является членом жилищно-строительного кооператива, налог на имущество физ. лиц уплачивается:
1. С момента ввода дома в эксплуатацию.
2. С момента выплаты паевого взноса за квартиру.
3. С момента ввода дома в эксплуатацию и выплаты паевого взноса за квартиру.
4. Со следующего налогового периода после ввода дома в эксплуатацию и выплаты паевого взноса за квартиру.
9. В случае возникновения в течение года у налогоплательщика права на льготу они освобождаются от уплаты налога на имущество физ. лиц:
1. С момента предоставления документов, подтверждающих право на льготу.
2. С момента подачи заявления на льготу, но не ранее 1-го числа следующего месяца.
3. С того месяца, в котором возникло право на льготу.
4. Со следующего месяца после месяца, в котором возникло право на льготу.
10. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы сумма налога на имущество физ. лиц:
1. Пересчитывается с момента возникновения льготы.
2. Пересчитывается с момента подачи письменного заявления.
3. Не пересчитывается.
4. Пересчитывается не более чем за три года по письменному заявлению налогоплательщика.
11. Налог на имущество физ. лиц уплачивается:
1. Равными долями в два срока – не позднее 15 сентября и 15 ноября.
2. Одной суммой не позднее 15 ноября.
3. Равными долями в три срока – не позднее 15 июля, 15 сентября и 15 ноября.
4. До 31 декабря текущего налогового периода.
12. Налоговым периодом по налогу на имущество физ. лиц является:
1. Месяц. 2. Квартал. 3. Год. 4. Иной период времени, установленный законодательством.