- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
Тема 8.
-
Корректирующий коэффициент базовой доходности К1 учитывает:
-
Особенности места, где осуществляется предпринимательская деятельность.
-
Ассортимент товара.
3. Изменение потребительских цен на товары.
4. Все ответы не верны.
-
Налоговые декларации при упрощенной системе налогообложения представляются по итогам отчетного периода:
-
Не позднее 15 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.
-
Не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.
-
Не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.
-
Не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.
-
Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, вправе перейти на упрощенный режим:
-
С начала следующего года.
-
Через год после утраты права использовать упрощенную систему налогообложения.
-
Через два года после утраты права использовать упрощенную систему налогообложения.
-
По усмотрению налогоплательщика.
4. Минимальный налог исчисляется от налоговой базы, которой являются доходы, в размере:
1. 1%. 2. 6%. 3. 15%. 4. 20%.
-
Уплата единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности производится:
1. По итогам налогового периода не позднее 15-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
2. По итогам налогового периода не позднее 30-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
3. По итогам налогового периода не позднее 20-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
4. По итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
6. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 учитывает:
-
Особенности места, где осуществляется предпринимательская деятельность.
-
Ассортимент товара.
3. Изменение потребительских цен на товары.
4. Все ответы не верны.
7. Единый налог при упрощенной системе налогообложения исчисляется от объекта налогообложения, которым являются доходы:
1. 1%. 2. 6%. 3. 15%. 4. 20%.
8. Плательщиками упрощенной системы налогообложения и единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности являются:
-
Юридические лица.
-
Физические лица.
-
Юридические и физические лица.
-
Организации и индивидуальные предприниматели.
9. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности уплачивается по ставке:
1. 1%. 2. 6%. 3. 15%. 4. 20%.
10. Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по итогам налогового периода представляется:
-
Не позднее 15-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
-
Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
-
Не позднее 30-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
-
Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
11. Налоговые декларации по упрощенной системе налогообложения индивидуальными предпринимателями представляются по итогам налогового периода:
1. Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
-
Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
-
Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
-
Не позднее 30-го числа первого месяца, следующего налогового периода.
12. Квартальные авансовые платежи при упрощенной системе налогообложения уплачиваются:
-
Не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
-
Не позднее 30-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
-
Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
-
Не позднее 15-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.