- •Налоговая политика
- •Введение
- •1 Инструкция по работе с методическими указаниями
- •Рабочая программа дисциплины
- •Методические указания по изучению дисциплины
- •4 Методические указания по подготовке и написанию докладов (рефератов)
- •5 Рекомендации по организации и планированию самостоятельной работы
- •Практическое занятие № 3
- •Практическое занятие № 4 Денежное накопление и налоги. Расчет выручки от реализации
- •Практическое занятие № 5
- •Практическое занятие № 6 Расчет налога на прибыль предприятий. Корректировки налогооблагаемой прибыли
- •Пример.
- •Порядок налогообложения дивидендов
- •Практическое занятие № 7 Самостоятельное решение задач по налогу на прибыль.
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задача 4
- •Практическое занятие № 8 Налог на добавленную стоимость. Семинар
- •Практическое занятие № 9
- •Расчет акциза
- •Практическое занятие № 10
- •Задача 2 (для самостоятельного решения)
- •Задача 4
- •Пример 4 Определение налоговой базы.
- •Практическое занятие №11
- •Транспортный налог
- •Задача 1
- •Практическое занятие № 12
- •Рассчитать:
- •Решение:
- •Вопросы к контрольной работе № 2 Вариант 1
- •Тесты для самопроверки
- •Контрольные вопросы к зачету по дисциплине «Налоговая политика» для студентов 4 курса специальности 080504 дфо, зфо, миппс
- •Приложение б Темы рефератов
- •Приложение в Налоговая система по Налоговому кодексу рф
- •Кубанский государственный технологический университет
- •350072 Г. Краснодар, ул. Московская, 2-а
Практическое занятие № 3
Налоги в экономической системе общества. Понятия налогообложения. Виды налогов. Функции налогов. Семинар
-
Какие основные модели рыночной экономики Вам известны? Чем характеризуется каждая модель?
-
На какую модель рыночной экономики было ориентировано реформирование экономики России? Резервы реформирования Российской экономики.
-
Что понимается под понятием НАЛОГ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ?
-
В чем состоит экономическая сущность налогов?
-
Что является источником налоговых платежей?
-
Охарактеризуйте налоговую систему Российской Федерации.
-
Основные виды налогов:
-по методу установления;
-по источнику отнесения;
-по объекту налогообложения;
-в зависимости от уровня власти;
-
Назовите налоги, относимые на затраты (себестоимость) и на финансовые результаты.
-
Назовите объекты налогообложения.
-
Кто является плательщиком налогов?
-
Права и обязанности налогоплательщика.
-
Ответственность налогоплательщика за нарушение законодательства.
-
Права налоговых органов и должностных лиц.
-
Обязанность и ответственность налоговых органов.
-
Перечислите основные функции налогов и раскройте их содержание?
-
Назовите основные виды льгот по налогам.
-
Перечислите современные принципы налогообложения налоговой системы РФ в соответствии с НК РФ.
-
Что такое “налоговое бремя” или “налоговая ёмкость ВВП”?
-
Приведите примеры налогоёмкости развитых стран.
-
Перечислите меры по стабилизации финансовой системы на примере развитых стран.
-
Какова роль налогов в формировании финансов государства?
-
Назовите прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения. В чем отличие прямых и косвенных налогов?
Литература: [2, с. 8-53], [3, с. 7-48] .
Вопросы к контрольной работе № 1
Вариант 1
-
Классификация налогов и их основные виды.
-
Источник налоговых платежей.
-
Роль налогов в формировании финансов государства.
-
Обязанности налогоплательщиков и их ответственность.
Вариант 2
-
Что такое налогообложение?
-
Какие функции выполняют налоги?
-
Назовите прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения.
-
Права налогоплательщиков и их ответственность.
Вариант 3
-
Какова сущность налогообложения?
-
Перечислите объекты налогообложения.
-
Охарактеризуйте налоговую систему России.
-
Права налоговых органов и должностных лиц.
Вариант 4
-
Современные принципы налогообложения.
-
Основные виды льгот при налогообложении.
-
В чем состоит различие прямых и косвенных налогов?
-
Обязанность и ответственность налоговых органов.
Практическое занятие № 4 Денежное накопление и налоги. Расчет выручки от реализации
-
Какие затраты включаются в расходы (себестоимость продукции)?
-
Как рассчитать доход от реализации продукции?
-
Какова сущность денежных накоплений?
-
Назовите формы денежных накоплений.
-
Назовите источники выплаты налогов.
-
Назовите основные группы расходов по экономическим элементам и статьям.
-
Охарактеризуйте два метода определения выручки от реализации продукции.
-
Каким документом в настоящее время регламентируется перечень затрат, относимых на себестоимость.
-
Назовите составляющие финансового результата деятельности предприятия.
-
Что входит в состав внереализационных доходов?
-
Что включается в состав внереализационных расходов?
-
Каковы особенности расчета прибыли от реализации основных фондов и иного имущества?
-
Как рассчитывается прибыль от реализации продукции, работ, услуг?
Литература: [4, с. 49-73] .