- •Налоговая политика
- •Введение
- •1 Инструкция по работе с методическими указаниями
- •Рабочая программа дисциплины
- •Методические указания по изучению дисциплины
- •4 Методические указания по подготовке и написанию докладов (рефератов)
- •5 Рекомендации по организации и планированию самостоятельной работы
- •Практическое занятие № 3
- •Практическое занятие № 4 Денежное накопление и налоги. Расчет выручки от реализации
- •Практическое занятие № 5
- •Практическое занятие № 6 Расчет налога на прибыль предприятий. Корректировки налогооблагаемой прибыли
- •Пример.
- •Порядок налогообложения дивидендов
- •Практическое занятие № 7 Самостоятельное решение задач по налогу на прибыль.
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задача 4
- •Практическое занятие № 8 Налог на добавленную стоимость. Семинар
- •Практическое занятие № 9
- •Расчет акциза
- •Практическое занятие № 10
- •Задача 2 (для самостоятельного решения)
- •Задача 4
- •Пример 4 Определение налоговой базы.
- •Практическое занятие №11
- •Транспортный налог
- •Задача 1
- •Практическое занятие № 12
- •Рассчитать:
- •Решение:
- •Вопросы к контрольной работе № 2 Вариант 1
- •Тесты для самопроверки
- •Контрольные вопросы к зачету по дисциплине «Налоговая политика» для студентов 4 курса специальности 080504 дфо, зфо, миппс
- •Приложение б Темы рефератов
- •Приложение в Налоговая система по Налоговому кодексу рф
- •Кубанский государственный технологический университет
- •350072 Г. Краснодар, ул. Московская, 2-а
-
Методические указания по изучению дисциплины
Курс дисциплины «Налоговая политика» состоит из 9 тем.
Содержание дисциплины включает курс лекций, практические занятия, две контрольные работы. В лекциях излагается основное содержание тем программы в тесной связи с задачами и проблемами подготовки специалистов государственного и муниципального управления. На практических занятиях вырабатываются навыки расчета и анализа налогообложения государственных и муниципальных предприятий. Цель практических занятий – закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях, а также в результате самостоятельной работы над рекомендуемой литературой.
В результате изучения дисциплины студент должен знать основные понятия, термины, принципы налогообложения. Понимать необходимость и сущность налоговой и денежно – кредитной политики, владеть основами законодательной базы в области налогообложения. Студент должен уметь анализировать состояние налогообложения предприятий, разбираться в вопросах оптимизации налогообложения, находить и использовать информацию, необходимую для ориентирования в основных текущих проблемах налогообложения.
Перед работой с методическими указаниями необходимо изучить соответствующие разделы дисциплины «Налоговая политика».
Степень овладения знаниями и практическими навыками проверяется посредством устного опроса на семинарских занятиях, проверки самостоятельных домашних работ по отдельным темам, защиты рефератов, сдачи зачета.
4 Методические указания по подготовке и написанию докладов (рефератов)
Доклады оформляются на листах формата А4 рукописно или выполняются на компьютере (14 шрифт, полуторный интервал). Объем доклада не более 10 листов. Время для публичной защиты - 5-7 мин.
Подготовка к написанию доклада включает изучение учебной литературы по объекту исследования, монографий, мнений отечественных и зарубежных экономистов по данной тематике.
Первый лист доклада титульный. Второй - содержание, в котором последовательно представлены освещаемые вопросы реферата с указанием номеров страниц.
Доклад должен содержать выводы по каждому вопросу, заключение и список используемой литературы (не менее 5 источников - учебных пособий, законодательной базы и периодических изданий). Желательно иллюстрировать материал схемами, графиками, таблицами.
Защита доклада проходит в форме устного выступления студента. В начале выступления автор представляет рассматриваемые вопросы в форме кратких тезисов. В заключение каждого вопроса делается вывод с указанием перехода к следующему вопросу. После рассмотрения всех вопросов автор делает общий вывод по теме доклада и отвечает на вопросы аудитории и преподавателя. При подготовке к защите доклада особое внимание должно уделяться основным правилам успешных публичных выступлений, изучаемых студентами в начале курса.
Пример
Литература: [2, c. 3-9], [6, гл. 25],
где 2 и 6 – порядковые номера литературных источников из списка рекомендуемой литературы.
5 Рекомендации по организации и планированию самостоятельной работы
Правильная организация этой работы предполагает четкое планирование и выработку у каждого обучаемого последовательной системы умений и навыков в работе над учебным материалом.
План лучше составлять на каждую неделю, с учетом расписания занятий и дополнительных обстоятельств. При планировании самостоятельной работы рекомендуется иметь в виду:
1) главное условие успеха самостоятельной работы - последовательность и систематичность. Нужно приучить себя работать по плану и ежедневно. В умственном труде авралы никогда не приведут к успеху. Поэтому самостоятельную работу надо планировать так, чтобы основной учебный материал прорабатывался регулярно, а все задания выполнялись заблаговременно, а не накануне;
2) проработку лекционного материала надо планировать в тот же или на следующий день после лекции, самостоятельная проработка лекционного материала через 4-6 дней потребует больших временных затрат;
3) подготовку к зачету следует начинать не позже, чем за 2-3 недели до сессии. В этом случае появится резерв времени, который так необходим на завершающем этапе;
4) изучение дисциплины необходимо осуществлять не только по литературе, рекомендованной в программе, но и по новым изданиям, с привлечением материалов периодической печати.
Практическое занятие № 1
Изменения в системе налогообложения в РФ в текущем году
Краткий обзор изменений, произошедших в налоговой политике, системе налогообложения государства в текущем году по сравнению с предшествующим годом по основным видам налогов.
Практическое занятие № 2
Возникновение и развитие системы налогообложения. Анализ развития системы налогообложения. Семинар
-
Что такое налоги?
-
Назовите прямые и косвенные налоги ХIХ века.
-
Что являлось начальной формой налогообложения? В каком размере осуществлялся этот сбор?
-
Что являлось основным доходом княжеской казны?
-
Назовите косвенные налоги Руси IХ века.
-
Назовите принципы налогообложения, сформулированные А.Смитом. В какой работе изложены эти принципы?
-
Сформулируйте извечный вопрос налогообложения и раскройте его суть.
-
Какие новшества были внесены в систему налогообложения в эпоху Петра I? Назовите налоги, которые были введены в этот период.
-
Кто впервые предложил целесообразность дифференциации косвенных налогов?
-
Приведите исторический пример необдуманного повышения налогов?
-
Каковы были неотложные меры по упорядочению доходов и расходов, предложенные М. М. Сперанским?
-
Какой сбор был введен Екатериной - П для купцов? Его размер.
-
Назовите наиболее крупный прямой налог ХIХ века.
-
Какие товары облагались акцизами в ХIХ веке? В чем разница между подакцизными товарами в ХIХ и ХХ веке?
-
Что Вы знаете о бюджетной концепции А. Лэффера?
Литература: [2, с. 61-88].