Приложение б Темы рефератов

1. Государственные налоги в России XIX века.

2. Бюджет России в начале XX века.

3. Налоги как инструмент регулирования экономики.

4. Налоги Великобритании.

5. Налоги Франции.

6. Налоги Германии.

7. Налоги Швеции и Дании.

8. Налоги в странах Северной Америки (США, Канада).

9. Налоги Японии.

10. Налоговое регулирование деятельности частных предприятий и предпринимателей. Проблемы малого бизнеса.

11. Возможности частного бизнеса и препятствия на пути его развития. Налоговые ограничения и льготы для частного бизнеса.

12. Опыт Великобритании в стимулировании предпринимательства на местном уровне.

13. Опыт США в стимулировании предпринимательства на местном уровне.

14. Опыт Франции в стимулировании предпринимательства на местном уровне.

15. Опыт Италии в стимулировании предпринимательства на местном уровне.

16. Опыт Германии в стимулировании предпринимательства на местном уровне.

17. Опыт Японии в стимулировании предпринимательства на местном уровне.

18. Роль налоговой системы в регулировании развития экономики Краснодарского края. Региональные налоги Краснодарского края.

19. Налогообложение шоу-бизнеса.

20. Проблемы собираемости налогов.

21. Проблемы взаимоотношений бюджетов различных уровней в области налогообложения.

22. Налоги – как основной источник доходов бюджета.

23. Анализ налоговых поступлений и их распределение между бюджетами различных уровней на примере г. Новороссийска.

24. Сравнительный анализ налоговых поступлений в городской бюджет за последние пять лет.

25. Налоговое планирование, оптимизация налогообложения.

26. Направления налогового планирования.

27. Проявление основных принципов налогообложения в “Налоговом кодексе“.

28. Механизм налогового планирования.

29. Правовые аспекты взаимоотношений участников налоговых отношений.

30. Сравнительный анализ концептуальных положений Общей части Налогового кодекса Российской Федерации и законодательства по основам налогообложения.

31. Местные налоги - источник доходной части городского бюджета.

32. Анализ доходной и расходной частей городского бюджета.

33. Роль и значение налога с продаж в налоговой системе. Распределение налоговых поступлений.

34. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Практика применения.

35. Виды и классификация лицензионных сборов.

36. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

37. Налогообложение доходов по ценным бумагам.

38. Налогообложение имущества физических лиц.

39. Имущественное налогообложение: проблемы и перспективы.

40. Налогообложение доходов и прибыли иностранных юридических лиц.

41. Роль косвенного налогообложения в России.

42. Особенности исчисления и уплаты НДС по основным средствам и нематериальным активам.

43. Особенности исчисления и уплаты НДС по экспортным операциям.

44. Налоговое регулирование и его роль в современной экономике.

45. Совершенствование налогообложения муниципальной недвижимости. Проблемы и пути их решения.

Приложение в Налоговая система по Налоговому кодексу рф

Федеральные налоги и сборы (Статья 13) 1) Налог на добавленную стоимость; 2) Акцизы на отдельные виды товаров (услуг); 3) Налог на прибыль организаций; 4) Налог на доходы от капитала; 5) Подоходный налог с физических лиц; 6)Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды; 7) Государственная пошлина; 8) Таможенная пошлина и таможенные сборы; 9) Налог на пользование недрами; 10) Налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; 11) Налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; 12) Сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; 13) Лесной налог; 14) Водный налог; 15) Экологический налог; 16) Федеральные лицензионные сборы 17) Налог на наследство и дарение (до 2005 г. был местный). В настоящее время отменен. Региональные налоги и сборы (Статья 14) 1) Налог на имущество организаций; 2) Налог на недвижимость; 3) Дорожный налог; 4) Транспортный налог; 5) Налог с продаж; 6) Налог на игорный бизнес; 7) Региональные лицензионные сборы. Местные налоги и сборы (Статья 15) 1) Земельный налог; 2) Налог на имущество физических лиц; 3) Налог на рекламу; 4) Налог на наследование или дарение; 5) Местные лицензионные сборы. Итого:

до 2005 г. + + + + + + + + + + + + + + + + - + + + + + + + + + + + + 28

с 2005 г. + + + - НДФЛ ЕСН + - + - - + - + - - + + - - + - + - + + - - - 14

Список рекомендуемой литературы

1. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учеб. пособие. Издание 2-е, доп. исп. – М.: Омега – Л., 2003. - 296 с.

2. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 328 с.

3. Налоги: Учебник для вузов/ Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 430 с.

4. Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие – СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2000.- 264 с.

5. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М.В. Романовского.- М.: Юрайт, 2001.– 621 с.

6. Налоговый кодекс РФ, М.: Книга сервис, 2009. – 752 с.

7. Газета «Экономика и жизнь», 2007-2009 гг.

8. Журнал «Налоговый вестник», Ежемес. журнал мин-ва РФ по налогам и сборам. – М.: Налоговый вестник, 2007-2009 гг.

9. Журнал «Российский налоговый курьер»: Ежемес. журнал мин-ва РФ по налогам и сборам – М.: «Статус – Кво 97», 2007-2009 гг.

НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА

Составитель: Леви Анна Вениаминовна

Редактор

Компьютерная верстка Ю.В. Кошель

Подписано в печать		Формат 60х84/16
Бумага офсетная		Офсетная печать
Печ. л.		Изд. №
Усл. печ. л.		Тираж 50 экз.
Уч.- изд. л.		Заказ №
	Цена руб.

________________________________________________________________