Контрольные вопросы к зачету по дисциплине «Налоговая политика» для студентов 4 курса специальности 080504 дфо, зфо, миппс

1. Принципы налогообложения по А. Смиту. Сформулируйте извечный вопрос налогообложения.

2. Сущность и функции налогов.

3. Объекты, субъекты и источники налогообложения.

4. Источники налоговых платежей.

5. Современные принципы налогообложения по Налоговому кодексу.

6. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

7. Виды налогов: - по методу установления;

- по источнику отнесения;

- по объекту обложения;

- по уровню власти.

8. Функции налогов.

9. Виды льгот по налогам.

10. Классификация затрат по элементам.

11. Два метода определения выручки от реализации.

12. Источники формирования финансового результата.

13. Плательщики налога на прибыль. Кто не является плательщиком налога на прибыль?

14. Льготы по налогу на прибыль (до и после введения Налогового кодекса).

15. Определение выручки для целей налогообложения от безвозмездной передачи продукции.

16. Акциз. Основные виды подакцизных товаров.

17. Как рассчитывается акцизный сбор? Пример расчета.

18. Какие виды выплат включаются в состав совокупного дохода?

19. Какие виды выплат не включаются в состав совокупного дохода?

20. В каком случае взимается налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения?

21. Каков предельный размер ставки регистрационного сбора с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью?

22. Характеристика налога на добавленную стоимость (по объекту, уровняю изъятия, способу исчисления). Как определяется сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет?

23. Плательщики НДС. Льготы по НДС.

24. Списывается ли сумма НДС по товарам, используемым на непроизводственные нужды, по приобретаемым легковым автомобилям, по товарам, приобретаемым в розничной торговле за наличный расчет и у физических лиц?

25. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по приобретаемым ценностям.

26. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по мере списания материалов в производство.

27. Налоги субъектов федерации.

28. Налог на землю. Формы платы за землю.

29. Объекты налогообложения по транспортному налогу, ставки налога, особенности исчисления налоговой базы.

30. Основные виды местных налогов и сборов. Какие из них дают самые значительные налоговые поступления?

31. Виды имущественных налогов.

32. Налоги на имущество физических лиц.

33. Основные формы платы за землю.

34. Исчисление налога на землю, занятую жилищным фондом.

35. Сроки уплаты земельного налога.

36. Исчисление налога на землю, занятую под дачные участки и гаражи.

37. Основные отличия прямых и косвенных налогов?

38. Классификация налогов и их основные виды.

39. Что такое налогообложение?

40. Прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения.

41. Права налогоплательщиков и ответственность.

42. Обязанности налогоплательщика.

43. Обязанность и ответственность налоговых органов.

44. Права налоговых органов и должностных лиц.

45. Единый налог на вмененный доход. Плательщики, ставка налога. Сроки уплаты.

46. Экологические налоги в Налоговом кодексе.

47. Единый социальный налог. Ставки, распределение налога.