Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…

пания может прекратить договор и право на работу мелкой организа- ции-франчайзи. Покупка небольшой фирмой лицензии производится на взаимовыгодных условиях (с оплатой крупной компании сумм в виде процента от объёма продаж, взносов в рекламный фонд и т. п.).

Различают следующие виды франчайзинг: товарный, производственный и деловой. При товарном реализация продукции производится небольшими фирмами от имени франчайзера. При производственном приобретаются технология, патент, ноу-хау, а продукция реализуется мелкими фирмами. При деловом приобретается лицензия на выпуск продукции, охватывающий весь производственный процесс изготовления продукции.

Преимущества франчайзинга: работа под известной маркой расширяет сбыт, увеличивает прибыль, снижает расходы на рекламу; появляется возможность покупки у франчайзера МПЗ и ММО со скидкой; сокращаются сроки развёртывания бизнеса и получения необходимой информации.

5.3. Кредитование процессов строительства, реконструкции, ремонта и содержания автомобильных дорог

Кредитование как источник финансовых ресурсов необходимо для любой организации начиная с момента её возникновения и начала производственной, хозяйственной и финансовой деятельности.

Выделяют следующие разновидности кредитования:

прямая выдача денежных ссуд (банковский кредит); расчёты с рассрочкой платежей (торговый кредит).

Для получения кредита заёмщик подает в банк заявку и другие требующиеся документы. В заявке указываются цель получения кредита, сумма и срок, на который необходим кредит. Другие документы устанавливаются конкретным банком. К ним относятся учредительные документы, карточки с образцами подписей и печати, баланс.

В соответствии с действующим законом предусмотрены следующие виды кредитов:

161

Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…

1)коммерческий, предоставляемый юридическими или физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или в товарной форме;

2)банковский, предоставляемый банками в денежной форме;

3)государственный, в котором заёмщиком выступает государство, а кредиторами – юридические или физические лица (организации, население), приобретающие государственные ценные бумаги;

4)лизинг-кредит (предоставление в долгосрочную аренду машин, механизмов, оборудования, транспортных средств с сохранением права собственности на них за арендодателем);

5)международный кредит, предоставляемый государствами или

международными кредитно-финансовыми институтами фирмам в рамках международного экономического сотрудничества.

Коммерческий кредит – чаще всего краткосрочный кредит, предоставляемый коммерческим банком (или одной коммерческой компанией, фирмой) на определенный срок предпринимателям (или другой коммерческой компании, фирме), например на поставку товара с последующей оплатой через оговоренный срок. Коммерческий кредит может быть процентным или беспроцентным.

Банковский кредит – ссуда, выдаваемая банком заёмщику по заключенному кредитному договору на заранее оговоренные цели, с обязательством возврата в оговоренный срок. Это, как правило, предусматривает определенные санкции (пени) за неуплату в срок как суммы основного долга, так и причитающихся банку процентов.

Банковские кредиты могут быть льготными, если государственные органы принимают на себя часть причитающихся банку процентных выплат.

Банковский кредит является одной из наиболее эффективных форм финансирования капитальных вложений. Он имеет широкое распространение в строительстве в особенности в тех случаях, когда между организациями заказчиков и подрядчиков практикуются расчёты за готовый объект без промежуточных платежей.

Отличие кредита от бюджетных (безвозвратных) ассигнова-

ний заключается в том, что выданная банком сумма денежных средств должна быть полностью возвращена в строго установленный срок, в течение которого заёмщик производит платежи за использование полученной суммы. Такие условия выдачи денег требуют их точного технико-экономического обоснования и проведения ряда мероприятий, обеспечивающих возврат банку полученных сумм.

162

Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…

Необходимость возврата заёмной ссуды и её платность по-

буждают заёмщика изыскивать резервы, способствующие обеспечению ввода в действие основных фондов и производственных мощностей в установленные сроки, повышению эффективности капитальных вложений, снижению себестоимости строительных и монтажных работ, образованию прибыли – основного источника оплаты банковского процента и погашения полученной суммы кредита. Ссуды, предоставляемые банками, подразделяются на долго-, средне- и краткосрочные.

Краткосрочное кредитование предназначается для планового образования заёмных оборотных средств и используется главным образом для удовлетворения неотложных потребностей организаций.

Долгосрочное кредитование используется как дополнительный источник капитальных вложений, а также инвестиций сверх утверждённого плана. Долгосрочный кредит предоставляется банками на новое строительство и реконструкцию действующих объектов, включённых в хозяйственный план, когда планируемый объём СМР превышает выделенную сумму бюджетных средств, в случае, если расчётом подтверждается возможность его возврата.

Сроки погашения долгосрочного кредита определяются в ка-

ждом отдельном случае расчётом окупаемости затрат и устанавливаются с момента начала пользования кредитом. Иногда коммерческий банк может отсрочить погашение кредита на некоторое время с повышением процентов вдвое. При просрочке платежей банк применяет повышенную процентную ставку и заносит нерадивого заёмщика в «чёрный список».

Кредит на финансирование капитальных вложений, не пре-

дусмотренных планом развития дорожного хозяйства, используется для оплаты работ и мероприятий, осуществление которых является насущной необходимостью организации (техническое совершенствование производства, внедрение новой техники, освоение прогрессивных технологий, новых видов продукции, модернизация оборудования и др.) при недостаточности у неё для этих целей собственных средств.

В строительстве наибольшее распространение имеет кратко-

срочное кредитование подрядных ДСО. Такое кредитование при-

звано способствовать улучшению производственной и финансовой деятельности, повышению платёжеспособной дисциплины, обеспечению своевременности платежей по обязательствам подрядчика. Такие

163

Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…

кредиты выдаются организациям на конкретные нужды, а сроки пользования или погашения определяются временем, необходимым для планового оборота средств. Подрядные ДСО платят банку проценты. Экономически это вполне оправдано, так как организации, испытывающие затруднения в финансировании и получившие деньги в виде краткосрочного кредита, могут избежать уплаты различных штрафов и неустоек, взимаемых за несвоевременную оплату счетов и нарушение договорных обязательств, которые порой превышают уплачиваемые проценты.

Различают виды краткосрочных кредитов на:

создание необходимых производственных запасов в связи с сезонными условиями заготовки и завоза материалов;

затраты на незавершённое производство, которые в пределах установленного норматива покрываются подрядчиками за счёт собственных оборотных средств;

расчётные документы в пути, оплату чеков из нелимитированных чековых книжек и приобретение лимитированных чековых книжек, предназначенных для оплаты выполненных работ, отправленных материалов;

капитальный ремонт строительных машин, механизмов, оборудования, транспортных средств и других основных фондов;

оплату задолженности заказчиков под счета, акцептированные ими и принятые банком, с целью обеспечения функционирования подрядчиков, выполняющих СМР, но лишённых возможности своевременного получения денег (такая ситуация возникает из-за появившихся у заказчика финансовых затруднений);

выплату просроченной задолженности по заработной плате; приобретение материальных ценностей для перераспределения

оборотных средств.

Банками предусмотрены также финансовые и кредитные поощрения и санкции, которые осуществляются дифференцированно. Такой режим финансирования и кредитования нацелен на улучшение работы всех подрядных организаций и стимулирует повышение ответственности руководителей.

Свободные денежные средства ДСО в условиях инфляции всегда ограниченны, а нередко практически отсутствуют.

Массовое распространение получила такая форма расчётов покупателей с поставщиками, как предоплата, когда покупатель вынужден авансировать продавца (производителя), не получая взамен ка-

164

Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…

ких-либо льгот в виде скидки с цены и т. п. Поэтому основной источник финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения деятельности фирм, – это кредиты банков.

Законодательством России предусмотрено функционирование в стране двухуровневой банковской системы. Верхним (первым) уровнем системы являются Центральный банк РФ (ЦБ РФ), его территориальные филиалы и отделения. Центральный банк осуществляет общий контроль за денежным обращением, обладает монопольным правом на эмиссию денежных знаков, устанавливает общие правила кредитной политики.

Центральный банк РФ также контролирует деятельность коммерческих банков (второй уровень банковской системы), финансирует мероприятия, предусмотренные государственным бюджетом, выделяя необходимые ресурсы через коммерческие банки.

В условиях, сложившихся в настоящее время в России, коммерческие банки выдают кредиты на самые различные сроки: от 1 7 дней (так называемые «короткие» деньги) до года и более. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости от его срока: чем больше срок, на который выдана ссуда, тем эта ставка выше. При этом в практике банковского дела процентные ставки принято определять в расчёте на год.

Источниками финансовых ресурсов (кредитов, ссуд) в на-

стоящее время в России служат фондовые биржи и магазины, специализированные фондовые отделы универсальных бирж, кредитные аукционы.

Формой предоставления кредитов крупным коммерческим структурам являются проводимые центральным банком РФ кредитные аукционы, на которых выставленный лот (кредит данного размера) приобретает клиент, предложивший при прочих равных условиях наибольший процент в пользу Центрального банка РФ.

Возможность получения кредита от фирмы-контрагента за-

висит от следующих условий: наличия материального или иного обеспечения, гарантий третьего лица, согласованной процентной ставки, соблюдения требований застраховать риск несвоевременного возврата кредита в страховой компании, выдать вексель в обеспечение возврата долга и др.

Получение кредита в коммерческом банке – процедура фор-

мализованная. Необходимо предоставить банку бизнес-план, обоснование того, куда будет направлен кредит, расчёты его окупаемости,

165

Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…

определяющие возможность своевременного возврата долга и процентов.

Банк может потребовать обеспечения кредита путём залога недвижимости, земельного участка, ценных бумаг или иного имущества, обязать клиента оформить страховку риска полного или несвоевременного погашения задолженности по ссуде, гарантии достаточно надёжного юридического лица-гаранта, отвечающего своим имуществом в случае нарушения долговых обязательств заёмщиком и некоторых других условий. Своим акционерам, постоянным клиентам банки могут предоставлять кредиты под конкретные приоритетные программы развития (на льготных условиях).

Финансово-кредитный механизм – составная часть кредитной системы, связана с практикой реализации функций кредита. Выделяют две взаимосвязанные функции этого механизма: перераспределительную и замещения действительных денег. Первая реализуется через формы кредита, принципы и механизм кредитования. Вторая – через формы безналичных расчетов, принципы их организации и механизм безналичных расчётов.

Специфика механизма кредитования строительства следующая:

большая зависимость объектов и методов кредитования от форм и организации безналичных расчётов за продукцию;

значительные сроки погашения ссуд; различия в механизме кредитования процесса строительного про-

изводства и потребности в средствах для осуществления инвестиций; дифференциация механизма кредитования в зависимости от

субъектов строительства (подрядчик, заказчик и др.).

Отношения с банком организуются на основе кредитного договора, в котором застройщик приводит основные показатели стройки:

сметную стоимость объекта и СМР; годовую прибыль по проекту;

годовую сумму амортизации на полное восстановление ОПФ; рентабельность работы новой фирмы.

До инвестирования конкретной дорожной организации банки проводят работу по оценке инвестиционного проекта, которую можно разделить на следующие этапы: выбор объекта; расчёт капитальных вложений; принятие решений об инвестировании; анализ риска; финансирование и кредитование капитальных вложений; контроль капитальных вложений.

166