Тема 10. Анализ финансового состояния организации

Цели, задачи и основные объекты анализа финансового состояния. Источники информации для внешнего и внутреннего анализа.

Анализ и оценка состава, структуры и динамики имущества коммерческой организации. Анализ состава, структуры и динамики источников финансирования имущества.

Анализ эффективности привлечения заемного капитала. Эффект финансового рычага. Анализ цены и структуры капитала.

Методы анализа финансовой устойчивости и ликвидности: расчет и оценка обеспеченности запасов источниками их формирования, составление и оценка баланса ликвидности, расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспособности. Анализ кредитоспособности ссудозаемщика.

Анализ потенциальной несостоятельности (банкротства) организации: причины и признаки банкротства, механизм мониторинга за процессом банкротства в РФ; показатели оценки несостоятельности.

Особенности финансового анализа неплатежеспособных организаций.

Методы комплексной оценки финансового состояния и рейтинговой оценки эмитентов.

Курсовая (контрольная) работа

Для студентов заочной формы обучения предусмотрена контрольная работа. Содержание задания и методические указания по ее выполнению изложены во второй части данного учебного пособия.

Вопросы для самоподготовки к зачету и экзамену

1. Экономический анализ в системе наук.

2. Место анализа в системе управления организацией

3. Характеристика метода экономического анализа.

4. Предмет и основные объекты экономического анализа.

5. Пользователи результатов анализа и объекты их интересов.

6. Классификация видов экономического анализа.

7. Роль и назначение текущего и перспективного экономического анализа

8. Содержание и взаимосвязь управленческого и финансового анализа.

9. Функционально-стоимостный анализ: понятие, сущность, области применения.

10. Классификация методов и рабочих приемов экономического анализа.

11. Общенаучные методы и методы статистических исследований, используемые в экономическом анализе.

12. Характеристика методов, позволяющих изучать стохастические связи.

13. Моделирование в анализе. Виды и типы аналитических моделей.

14. Общая характеристика приемов анализа, позволяющих изучать детерминированные связи.

15. Правила применения и алгоритм расчетов методом цепных подстановок.

16. Правила применения и алгоритм расчетов способом абсолютных разниц и индексным методом.

17. Правила применения и алгоритм расчетов интегральным способом.

18. Понятие и классификация факторов в экономическом анализе.

19. Понятие и характеристика резервов в экономическом анализе.

20. Понятие комплексного экономического анализа (КЭА). Системность – как основа КЭА.

21. Комплексный анализ в оценке эффективности бизнеса.

22. Характеристика показателей состояния и использования основных производственных фондов (ОПФ).

23. Факторный анализ фондоотдачи. Ее влияние на объем продукции.

24. Резервы увеличения фондоотдачи.

25. Характеристика показателей использования материальных ресурсов.

26. Факторный анализ показателей использования материалов.

27. Резервы улучшения использования материальных ресурсов.

28. Анализ численности, состава и движения трудовых ресурсов предприятия.

29. Анализ использования рабочего времени: показатели, факторные модели анализа.

30. Анализ производительности труда: показатели производительности труда, факторные модели анализа.

31. Резервы роста производительности труда.

32. План производства и методы производственного анализа.

33. Сметный расчет объема продаж (плана продаж).

34. Показатели, характеризующие выпуск и реализацию продукции.

35. Анализ состава продукции по номенклатуре, ассортименту, структуре и качеству.

36. Характеристика факторов, влияющих на объем производства и реализации продукции.

37. Влияние эффективности использования производственных ресурсов (труда, средств и предметов труда) на объем продукции.

38. Комплексная (интегральная) оценка типа развития экономики предприятия.

39. Цели и задачи анализа затрат. Информационное обеспечение.

40. Роль классификации затрат для анализа.

41. Сметный расчет себестоимости реализованной продукции.

42. Характеристика факторов, влияющих на затраты и себестоимость.

43. Общая оценка величины, состава и динамики затрат на реализованную продукцию.

44. Анализ обобщающих (оценочных) показателей затрат: производительности затрат, эффективности и возмещения затрат.

45. Анализ затрат на рубль продукции.

46. Факторный анализ себестоимости продукции.

47. Анализ прямых материальных затрат.

48. Анализ прямых трудовых затрат.

49. Анализ накладных расходов.

50. Способы воздействия на затраты и резервы их экономии.

51. Показатели финансовых результатов и механизм их формирования.

52. Цели, задачи и информационное обеспечение анализа финансовых результатов.

53. Планирование финансовых результатов (план прибылей и убытков).

54. Анализ величины, структуры и динамики показателей финансовых результататов.

55. Характеристика факторов, влияющих на финансовые результаты организации.

56. Факторный анализ прибыли от продаж.

57. Пути увеличения уровня доходности от продаж.

58. Анализ прочих финансовых результатов.

59. Методы оценки влияния инфляции на финансовые результаты.

60. Сущность прямого метода анализа движения денежных потоков.

61. Сущность косвенного метода анализа движения денежных потоков.

62. Анализ показателей рентабельности продукции и продаж.

63. Анализ рентабельности производственных ресурсов.

64. Анализ рентабельности имущества и капитала организации.

65. Оценка политики по распределению прибыли.

66. Безубыточность и маржинальный доход: понятие, методы определения.

67. Факторный анализ безубыточности.

68. Маржинальный анализ прибыли.

69. Маржинальный подход в прогнозировании затрат.

70. Маржинальный подход в оценке резервов конкурентоспособности.

71. Особенности вариантов решений альтернативного характера при: а) полной загрузке мощностей, б) при наличии свободных производственных мощностей.

72. Прогноз доходов и финансовых результатов.

73. Операционный рычаг.

74. Источники финансирования основного и оборотного капитала.

75. Основы методики инвестиционного анализа.

76. Методы оценки эффективности инвестиций.

77. Состав основного капитала и оценка показателей эффективности его использования.

78. Анализ состава структуры и динамики оборотного капитала (оборотных активов).

79. Расчет и оценка величины собственного оборотного капитала.

80. Состав, структура, кругооборот оборотных активов.

81. Анализ показателей эффективности использования оборотных активов.

82. Факторы, влияющие на оборачиваемость и пути ее ускорения.

83. Цели, задачи и основные объекты анализа финансового состояния.

84. Анализ состава, структуры и динамики активов организации.

85. Анализ состава и структуры источников средств организации.

86. Анализ цены и структуры капитала.

87. Анализ эффективности привлечения заемного капитала. Эффект финансового рычага.

88. Анализ финансовой устойчивости на основе расчета чистых активов и оценки обеспеченности запасов источниками средств для их формирования.

89. Оценка относительных показателей финансовой устойчивости.

90. Оценка платежеспособности на основе данных баланса ликвидности.

91. Расчет и оценка коэффициентов платежеспособности.

92. Особенности анализа кредитоспособности ссудозаемщика.

93. Банкротство: понятие, причины.

94. Механизм мониторинга за процессом банкротства в РФ.

95. Методы оценки несостоятельности организации, используемые в российской практике.

96. Зарубежный опыт оценки и прогнозирования банкротства.

97. Методы комплексной оценки эффективности бизнеса.

98. Методы рейтинговой оценки финансового состояния организации.