40. Кредит и кредитные отношения. Организация процесса кредитования в коммерческом банке.

Кредит – это экономическая категория, выражающая отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.

Кредит состоит из следующих элементов, находящихся во взаимодействии друг с другом: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость. В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и кредитором, и заемщиком. Основными принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированность, целевое использование.

Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Цена ссудного капитала выражается в виде процента, который имеет определенный уровень или норму. Норма процента – это отношение суммы годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме капитала, отданного в ссуду.

Кредитные отношения представляют собой отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу передачи во временное пользо­вание ссуженной стоимости.

Выделяют три типа кредитных отношений. Первым, наиболее простейшим типом, являются непосредственные кредитные отношения между кредитором и заемщиком. Суть их заключается в том, что обладатель временно свободных денежных средств, а также тот, кто испытывает в них потребности, вступают в контакт друг с другом без участия третьих лиц. Для данного типа отношений характерно, что кредит используется преимущественно на удовлетворение непроизвод­ственных нужд.

Второй тип кредитных отношений – кредитные отношения с участием посредников. Первоначально в роли посредников выступали отдельные лица – поставщики, частные банкиры. Более развитой формой посредниче­ства становится появление специальных институтов не только выдающих денежные средства в ссудах, но и привлекающие их, т.е. в последствии по­средников заменяют кредитные организации.

Появление центрального банка как регулирующего органа позволяет говорить о создании банковской системы и переходе к третьему типу кредитных отношений – регулируемым кредитным отношениям.

Процесс кредитования включает в себя следующие этапы;

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с будущим заемщиком. Клиент, обратившийся в банк за кредитом, формирует кредитную заявку, в которой указываются: цель кредита, сумма кредита, срок использования, предполагаемое обеспечение, приемлемая для предприятия процентная ставка. К заявке прилагаются документы, состав которых зависит от характера кредитной операции:

Заявка с сопроводительной документацией поступает в кредитный отдел, который рассматривает ее на предмет принятия либо отказа. В случае положительного заключения с потенциальным заемщиком проводится собеседование, цель которого – выяснить профессиональную подготовку заемщика, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия, берущего кредит.

Оценка кредитоспособности заемщика. Это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяющая предвидеть вероятность своевременного возврата ссуды и ее эффективное использование. В мировой и отечественной банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используется система финансовых коэффициентов. Используемые коэффициенты можно разбить на следующие группы: коэффициенты ликвидности, коэффициенты эффективности использования активов, коэффициенты финансового левеража, коэффициенты прибыльности, коэффициенты обслуживания долга.

Заключение кредитного договора. Принятие решения кредитным комитетом осуществляется на основе следующих документов: заявка; заключение кредитного эксперта; анкетный лист заемщика; заключение юридической службы; заключение службы безопасности.

После принятия положительного решения банк приступает к разработке кредитного договора. Последний представляет собой развернутый документ, пописываемый обеими сторонами и содержащий подробное изложение всех условий выдачи кредита и порядка его погашения. Выдача кредита сопровождается открытием специального ссудного счета в операционном отделе банка. Счет открывается в соответствии с письменным распоряжением управляющего банка. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Данный резерв обеспечивает создание банкам стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на пять категорий качества, по каждой из которых банк формирует соответствующий резерв на возможные потери .

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – кредитный риск отсутствует, резерв не создается;

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск, резерв создается в размере от 1 до 20 % от суммы основного долга; III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск, резерв создается в размере от 21 до 50 % от суммы основного долга; IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск, резерв создается в размере от 51 до 100 % от суммы основного долга; V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.

Контроль за выполнением условий договора и погашением кредита. Банк проводит постоянный контроль за выполнением условий кредита (кредитный мониторинг). Для контроля за ходом погашения ссуды банк формирует специальное кредитное досье, где сосредоточены все документы по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.