Глава IX. Контроль за осуществлением

Внешнеторговой деятельности, ответственность

За нарушение законодательства российской федерации

О внешнеторговой деятельности

Статья 35. Контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности

Контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется соответствующими органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах своей компетенции в целях обеспечения соблюдения положений настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о внешнеторговой деятельности, обеспечения и защиты экономических и политических интересов Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, а также защиты экономических интересов муниципальных образований и российских лиц.

Комментарий к статье 35

Одним из условий эффективности любого законодательного акта является контроль за исполнением норм, закрепленных в нем. Комментируемая статья регламентирует деятельность государственных органов по контролю за осуществлением внешнеторговой деятельности. Ведется такой контроль соответствующими органами Российской Федерации и органами субъектов Российской Федерации в пределах их компетенции. При организации и осуществлении контроля за внешнеторговой деятельностью преследуются следующие цели:

- обеспечение соблюдения положений комментируемого Закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о внешнеторговой деятельности;

- обеспечение и защита экономических и политических интересов Российской Федерации и ее субъектов, а также защита экономических интересов муниципальных образований, российских граждан и юридических лиц.

Анализ действующего федерального законодательства позволяет выделить следующие виды государственного контроля за внешнеторговой деятельностью:

- экспортный контроль;

- валютный контроль;

- расследования в целях применения мер по защите экономических интересов Российской Федерации при внешней торговле товарами;

- таможенный контроль.

Экспортный контроль представляет собой комплекс мер, обеспечивающих реализацию установленного федеральным законодательством порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники. Правовую основу экспортного контроля составляет Федеральный закон от 18 июля 1999 г. N 183-ФЗ "Об экспортном контроле" <*>.

--------------------------------

<*> Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. N 30. Ст. 3774.

Основными целями экспортного контроля являются:

- защита интересов Российской Федерации;

- реализация требований международных договоров Российской Федерации в области нераспространения оружия массового поражения, средств его доставки, а также в области контроля за экспортом продукции военного и двойного назначения;

- создание условий для интеграции экономики Российской Федерации в мировую экономику.

Функции по осуществлению экспортного контроля возложены на Министерство финансов РФ и Министерство экономического развития и торговли РФ.

Правовую основу валютного контроля составляет Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" <*>. Объектом валютного контроля являются валютные операции. Его цель состоит в обеспечении соблюдения валютного законодательства. Основными направлениями реализации валютного контроля являются:

--------------------------------

<*> Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. N 45. Ст. 2542.

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Осуществление валютного контроля возложено на Правительство РФ, а также органы и агентов валютного контроля. В состав органов валютного контроля входят Центральный банк РФ, Министерство по налогам и сборам РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ, Министерство финансов РФ, а также Государственный таможенный комитет РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, налоговые органы, таможенные органы, а также органы внутренних дел, к которым перешли функции федеральных органов налоговой полиции.

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

- осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

- проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

В соответствии с Федеральным законом от 14 апреля 1998 г. N 63-ФЗ "О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами" проводятся расследования, предшествующие введению специальных защитных мер, антидемпинговых мер или компенсационных мер. Проведение таких расследований возложено на Министерство экономического развития и торговли РФ (см.: Указ Президента РФ от 17 мая 2000 г. N 867).

Рассматриваемые расследования проводятся на основании заявления о применении специальных защитных мер, антидемпинговых мер или компенсационных мер, поданного в Министерство экономического развития и торговли РФ от имени отрасли российской экономики по поручению Правительства Российской Федерации или по заявлению органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации.

Таможенный контроль представляет собой совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации. Правовую основу таможенного контроля составляет раздел IV Таможенного кодекса РФ 2003 г.

Таможенный контроль проводится исключительно таможенными органами в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации.

При проведении таможенного контроля таможенные органы исходят из принципа выборочности и, как правило, ограничиваются только теми формами таможенного контроля, которые достаточны для обеспечения соблюдения таможенного законодательства.

При выборе форм таможенного контроля используется система управления рисками. При этом под риском понимается вероятность несоблюдения таможенного законодательства Российской Федерации. Система управления рисками основывается на эффективном использовании ресурсов таможенных органов для предотвращения нарушений таможенного законодательства Российской Федерации:

- имеющих устойчивый характер;

- связанных с уклонением от уплаты таможенных пошлин, налогов в значительных размерах;

- подрывающих конкурентоспособность отечественных товаропроизводителей;

- затрагивающих другие важные интересы государства, обеспечение соблюдения которых возложено на таможенные органы.

Таможенные органы применяют методы анализа рисков для определения товаров, транспортных средств, документов и лиц, подлежащих проверке, и степени такой проверки.

Таможенные органы в целях повышения эффективности таможенного контроля должны стремиться к взаимодействию с участниками внешнеэкономической деятельности, перевозчиками и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением внешней торговли товарами, и их профессиональными объединениями.

Статья 36. Ответственность лиц, виновных в нарушении законодательства Российской Федерации о внешнеторговой деятельности

Лица, виновные в нарушении законодательства Российской Федерации о внешнеторговой деятельности, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Комментарий к статье 36

Реализация любого законодательного акта обеспечивается установлением мер юридической ответственности за его нарушение. Именно урегулированию данного вопроса посвящена комментируемая статья. Она носит бланкетный характер, предполагая, что лица, виновные в нарушении законодательства РФ о внешнеторговой деятельности, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность в соответствии с гражданским и уголовным законодательством, а также законодательством об административных правонарушениях.

Гражданско-правовая ответственность реализуется в соответствии с ГК РФ. Она состоит, если законом или соглашением сторон не предусмотрено иное, в возмещении потерпевшей стороне убытков. Возмещению убытков посвящены ст. 15, ст. 16, гл. 25 и гл. 59 ГК РФ. Статья 15 ГК РФ под убытками понимает расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрату или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Уголовная ответственность реализуется в соответствии с УК РФ. Реализация уголовной ответственности предполагает назначение в отношении лица, совершившего преступление, уголовного наказания. Примерами преступлений в сфере внешнеторговой деятельности могут служить:

- монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ);

- незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ);

- контрабанда (ст. 188 УК РФ);

- незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ);

- невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);

- невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) и др.

Меры административной ответственности и порядок их применения установлены в КоАП РФ. Реализация административной ответственности предполагает назначение в отношении лица, совершившего административное правонарушение, административного наказания. Примером административного правонарушения в сфере внешнеторговой деятельности может служить перемещение товаров и/или транспортных средств с несоблюдением мер по защите экономических интересов Российской Федерации и иных запретов и ограничений (ст. 16.3 КоАП РФ) и т.п.