2.3. Ліцензування банківської діяльності

У будь-якій країні створення нового банку регулюється загальним або спеціальним банківським законодавством, яке в більшості країн передбачає необхідність отримання спеціального дозволу (ліцензії) на відкриття банку. Ліцензування має на меті обмежити здійснення банківських операцій тільки тими юридич¬ними особами, які мають дозвіл на їх проведення від уповнова¬женого органу.

Для отримання ліцензії банк, що подає заяву, має дотримува¬тись низки вимог, передусім щодо:

> мінімального розміру статутного капіталу;

> джерел формування статутного капіталу;

> складу засновників банку;

> кваліфікації, досвіду та репутації керівництва банку;

> кола операцій, що виконуватимуться банком, та стратегії його діяльності;

> правильності оцінювання банківських активів за їх ринко¬вою вартістю;

> заходів щодо створення резервів на випадок виникнення сум¬нівних та безнадійних боргів і збитків від банківської діяльності.

Крім того, приймаючи рішення про видачу ліцензії, уповно¬важені органи можуть враховувати, наприклад, умови форму¬вання мережі філій нового банку; можливий вплив створювано¬го банку на рівень конкуренції в кредитно-фінансовому секторі; національну належність капіталу чи засновника (у ви¬падках, коли в країні діє особливий порядок розгляду заяв від іноземних юридичних і фізичних осіб на участь у створенні банку).

Ліцензія може містити положення про строки її дії, умови їх продовження, можливості внесення змін і доповнень, а також анулювання. У ній може бути обумовлено затвердження центра¬льним банком кандидатур на перші керівні посади в банку після попередньої перевірки їх кваліфікації і досвіду роботи у випадку істотних змін у структурі власності, злиття, зміни назви, змен¬шення оплаченої частки капіталу.

Основними причинами анулювання ліцензії є:

> нездатність створеного банку розпочати протягом визначе¬ного строку виконання банківських операцій;

> невиконання банком умов ліцензії або виконання операцій, що нею не передбачені;

> порушення норм національного законодавства чи нормати¬вних актів регулятивного органу банків;

> виникнення становища, що загрожує інтересам вкладників, кредиторів та інвесторів.

В Україні згідно з Законом «Про банки і банківську діяль¬ність» дозвіл на створення банку і на виконання банківських опе¬рацій видається Національним банком України. Ці дві процедури мають певні, характерні для нашої країни особливості:

> процедура реєстрації банку в Україні та процедура надання йому дозволу на виконання банківських операцій регулюються різними нормативними актами НБУ;

> ці процедури розірвані в часі: видача банківських ліцензій відбувається після процедури реєстрації банку;

> дозвіл на проведення банківських операцій надається у ви¬гляді двох документів: банківської ліцензії, яка дає можливість виконувати лише базові банківські операції, та письмових дозво¬лів на здійснення окремих операцій.

Питання про можливість видачі банківської ліцензії розгляда¬ється спочатку територіальним управлінням НБУ за місцем ре¬єстрації банку на підставі клопотання банку за умови наявності документів, які підтверджують дотримання встановлених Зако¬ном «Про банки і банківську діяльність» вимог:

1) наявність повністю сплаченого зареєстрованого підписного капіталу банку;

2) забезпеченість банку необхідним обладнанням, комп'ютер¬ною технікою, програмними продуктами та засобами зв'язку;

3) відповідність приміщення банку вимогам НБУ;

4) наявність як мінімум трьох осіб, призначених членами правління (ради директорів), які мають відповідну освіту та досвід

для управління банком.

У разі дотримання цих вимог банку надається банківська лі¬цензія на право виконання таких операцій:

1. Приймання вкладів (депозитів) від юридичних осіб.

2. Приймання вкладів (депозитів) від фізичних осіб

3. Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів, у тому числі переказ грошових коштів із цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.

4. Відкриття та ведення рахунків банків-кореспондентів, у то¬му числі переказ грошових коштів із цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.

5. Розміщення мобілізованих коштів від свого імені, на влас¬них умовах та на власний ризик.

6. Надання гарантій та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.

7. Факторинг.

8. Лізинг.

9. Послуги з відповідального зберігання та надання в оренду

сейфів для зберігання цінностей і документів клієнтів.

10. Випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів.

11. Випуск банківських платіжних карток і здійснення опера¬цій з ними.

12. Надання консультаційних та інших інформаційних послуг щодо банківських операцій.

Однак банківська ліцензія не надає права на виконання цілого ряду операцій, які банк може виконувати згідно з Законом Украї¬ни «Про банки і банківську діяльність», а саме:

1. Операції з валютними цінностями.

2. Емісія власних цінних паперів.

3. Операції купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.

4. Операції на ринку цінних паперів від свого імені.

5. Довірче управління коштами та цінними паперами за дого¬ворами з юридичними та фізичними особами.

6. Депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів вла¬сників іменних цінних паперів.

7. Здійснення інвестицій у статутні капітали інших юридич¬них осіб.

8. Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та інших грошових лотерей.

9. Перевезення валютних цінностей та інкасація грошових коштів.

10. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені з ін¬струментами грошового ринку; інструментами, що ґрунтуються на обмінних курсах та процентах; фінансовими ф'ючерсами та опціонами.

Для здійснення цих операцій або окремих із них банк має отримати письмовий дозвіл на виконання окремих операцій.

Питання про можливість видачі такого дозволу теж розглядаєть¬ся спочатку територіальним управлінням НБУ за місцем реєстра¬ції банку на підставі його клопотання за умови наявності докуме¬нтів, які підтверджують дотримання вимог:

1) наявність банківської ліцензії;

2) рівень регулятивного капіталу має відповідати вимогам

НБУ та бути підтвердженим незалежним аудитором;

3) банк не є об'єктом застосування заходів впливу;

4) наявність схваленого НБУ бізнес-плану щодо здійснення операцій, на виконання яких банк бажає отримати письмовий дозвіл;

5) наявність достатніх фінансових можливостей для здійснен¬ня такої діяльності;

6) наявність відповідних підрозділів для здійснення такої дія¬льності;

7) наявність керівників підрозділів, рівень кваліфікації яких відповідає вимогам;

8) наявність відповідних комітетів: кредитного, тарифного, з управління активами і пасивами, створення яких є обов'язковим для всіх банків;

9) наявність затверджених внутрішніх положень, які регламе¬нтують здійснення відповідних операцій.

Перелічені умови є загальними для всіх операцій, на виконан¬ня яких необхідно отримати письмовий дозвіл. Однак НБУ може встановлювати і спеціальні вимоги стосовно певного виду діяль¬ності, серед яких:

• наявність кваліфікованих спеціалістів з банківських опера¬цій, на виконання яких банк бажає отримати письмовий дозвіл;

• установлення мінімального строку функціонування банку для здійснення певного виду діяльності;

• установлення підвищених вимог до розміру регулятивного капіталу банку;

• наявність позитивного висновку зовнішнього аудитора;

• наявність технічних та технологічних умов для виконання пев¬ного виду діяльності (наприклад, підключення до електронної між¬народної системи платежів та міжнародних інформаційних систем).

НБУ надає єдиний письмовий дозвіл на здійснення всіх опе¬рацій, для виконання яких він є необхідним. На підставі цього дозволу банк має право виконувати одну, кілька чи всі банківські операції згідно з зазначеним у ньому переліком. Письмовий до¬звіл без додатка з переліком операцій не дійсний

Дотримання банками всіх загальних та спеціальних вимог для отримання банківської ліцензії чи письмового дозволу на вико¬нання окремих операцій перевіряється спочатку територіальним управлінням НБУ за місцем реєстрації банку на підставі наданих банками документів.

ДОКУМЕНТИ, ЩО НАДАЮТЬСЯ БАНКАМИ ДЛЯ ОТРИМАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ЛІЦЕНЗІЇ ТА ПИСЬМОВОГО ДОЗВОЛУ ДЛЯ ЗДІЙСНЕННЯ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ

Банківська ліцензія Письмовий дозвіл

Клопотання.

Відомості, що підтверджують про¬фесійну придатність керівників ВІД¬ПОВІДНИХ підрозділів. Відомості про забезпечення банку необхідним обладнанням, комп'ю¬терною технікою та комунікаційни¬ми засобами.

Документ, що підтверджує наявність приміщення для розміщення банку. Бізнес-план.

Дані про управлінську та організа¬ційну структуру банку. Внутрішнє положення про правління (раду директорів).

Внутрішні положення банку, що ре¬гламентують порядок здійснення операцій, які ліцензуються Клопотання.

Висновок зовнішнього аудитора про підтвердження рівня капіталу. Бізнес-план.

Відомості про забезпечення банку необхідним обладнанням, комп'ю¬терною технікою та комунікаційни¬ми засобами.

Відомості, що підтверджують про¬фесійну придатність керівників від¬повідних підрозділів. Дані про управлінську та організа¬ційну структуру відповідних підроз¬ділів.

Внутрішні положення банку, що ре¬гламентують здійснення операцій, на які банк бажає отримати письмо¬вий дозвіл

На підставі інформації з документів ТУ НБУ аналізує дотри¬мання банком установлених вимог, робить висновки про техніч¬ну готовність, забезпеченість кваліфікованими кадрами для виконання відповідних операцій, а також про фінансовий стан і дотримання чинного законодавства та нормативних актів НБУ для діючих банків. У висновках територіальне управління дає обгру¬нтовану пропозицію щодо можливості надання ліцензії по кожній операції, зазначеній у клопотанні та інших документах, поданих на розгляд.

У разі позитивного вирішення питання ТУ НБУ передає пакет документів разом зі своїми висновками до Департаменту реєстрації та ліцензування НБУ. У разі негативного рішення пакет документів разом із обгрунтуванням причин відмови повертається банку.

Департамент готує власні висновки та проект рішення щодо можливості надання банку банківської ліцензії чи письмового до¬зволу на виконання окремих операцій і передає їх разом із паке¬том документів Комісії з питань нагляду та регулювання діяльно¬сті банків, яка і приймає остаточне рішення протягом одного місяця з дня отримання клопотання і повного пакета документів.

Банківська ліцензія та письмовий дозвіл на виконання окре¬мих операцій оформляються на спеціальних бланках за підписом заступника Голови Національного банку України і набувають чинності з моменту прийняття рішення Комісією з питань нагля¬ду і регулювання діяльності банків НБУ.

Термін дії ліцензії, письмового дозволу не обумовлюється, тобто вони дійсні протягом усього періоду діяльності банку. Але на практиці існують об'єктивні причини припинення терміну дії. З одного боку, сам банк у міру розширення своєї діяльності за умови дотримання вимог НБУ може розширювати чи змінювати перелік операцій у письмовому дозволі. З іншого боку, Націона¬льний банк України наділений повноваженням на відкликання дозволу на право виконання банком окремих або всіх банківсь¬ких операцій. У випадку розширення чи зміни переліку операцій за клопотанням банку чи відкликання дозволу в частині окремих операцій з ініціативи НБУ банк отримує новий письмовий дозвіл з новим переліком операцій. У всіх перелічених випадках термін дії попереднього письмового дозволу припиняється, оскільки він скасовується.

Відкликання ліцензії на всі банківські операції означає припи¬нення банківської діяльності взагалі. Підставами для відкликання банківської ліцензії згідно з чинним законодавством є:

• недостовірність інформації в документах, наданих для отри¬мання ліцензії;

• непроведення банком жодної операції протягом року з дня отримання ліцензії;

• недотримання обов'язкових умов для одержання ліцензії протягом року з дати реєстрації банку;

• наявність порушень законів та нормативно-правових актів НБУ, які призвели до значної втрати активів та неплатоспромож¬ності банку;

• неможливість за висновком тимчасової адміністрації приве¬дення банку у правову відповідність до вимог чинного законо¬давства та нормативно-правових актів НБУ;

• недоцільність виконання плану тимчасової адміністрації щодо реорганізації банку.

Оформлені банківська ліцензія чи письмовий дозвіл надсила¬ються Департаментом реєстрації та ліцензування територіально¬му управлінню НБУ за місцезнаходженням банку і видаються уповноваженому представникові на підставі довіреності і копії документа про оплату процедури ліцензування. Плата за видачу банківської ліцензії та письмового дозволу на виконання окремих операцій установлена на рівні 2210 грн.

Рішення про відмову у видачі ліцензії надсилається банку в письмовій формі із зазначенням причин відмови.

Банки в межах отриманої ліцензії на здійснення банківських операцій можуть видавати своїм філіям дозвіл на право здійснен¬ня визначених головним банком операцій у межах дозволених Національним банком України.

Сучасні банки виконують широкий спектр операцій як прита¬манних суто банкам, так і тих, що виходять за рамки банківських у традиційному розумінні. Політика окремих банків сконцентро¬вана на універсалізації банку і перетворенні його в так званий «фінансовий супермаркет», здатний виконувати не лише банків¬ські операції. Однак існують і такі операції, які за чинним зако¬нодавством банкам забороняється виконувати, а саме: діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі (за винятком реалі¬зації пам'ятних, ювілейних та інвестиційних монет) та страху¬вання (крім виконання функцій страхового посередника). Спеціа¬лізованим банкам (за винятком ощадного) заборонено залучати вклади від фізичних осіб в обсягах, що перевищують 5 % капіта¬лу. При формуванні основних засобів банки не можуть мати у власності нерухоме майно вартістю понад 25 % капіталу.

Банківські корпорації можуть здійснювати свою діяльність в Україні на підставі трьох документів: банківської ліцензії, пись¬мового дозволу на виконання окремих операцій та ліцензії на ви¬конання окремих операцій. Зареєстрована банківська корпорація може отримати банківську ліцензію на загальних для всіх банків засадах виходячи із розміру статутного капіталу. Письмовий до¬звіл надається в межах операцій, дозволених чинним законодав¬ством, та в межах повноважень банків-учасників виходячи із розміру її регулятивного капіталу. За банківською ліцензією та письмовим дозволом банківська корпорація має право обслуго¬вувати лише банки та фінансові установи і не може обслуговува¬ти юридичних та фізичних осіб. Ліцензію на виконання окремих операцій, незважаючи на наявність банківської ліцензії та пись¬мового дозволу, корпорація має отримати виключно під конкрет¬ний договір щодо проведення певної операції. Ця ліцензія нада¬ється виходячи із дотримання економічних нормативів, що розраховуються за зведеними (консолідованими) даними бан¬ків — учасників корпорації.

ЗАПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ

1. Який орган вважається вищим органом управління банку?

2. Чим відрізняються вищий орган управління банку з держа¬вною і недержавною формами власності?

3. Що належить до компетенції загальних зборів банку з не¬державною формою власності, наглядової ради державного банку?

4. Який порядок формування виконавчого, спостережного та контрольного органу банку?

5. Які функції виконавчого органу банку?

6. Які повноваження спостережного органу банку?

7. Які повноваження ревізійної комісії банку?

8. Які функціональні підрозділи є обов'язковими для всіх банків?

9. Які чинники впливають на функціональну структуру банку?

10. Які операції банку належать до активних?

11. Які операції банку належать до пасивних?

12. За яким критерієм виділяють комісійно-посередницькі опе¬рації банку?

13. Яких умов має дотримуватися банк для одержання банків¬ської ліцензії?

14. Які операції може виконувати банк за банківською ліцензією?

15. Які документи слід надати і кому для вирішення питання щодо отримання банківської ліцензії?

16. Яких умов має дотримуватись банк для одержання письмо¬вого дозволу на виконання окремих операцій?

17. Які документи слід надати і кому для вирішення питання що¬до отримання письмового дозволу на виконання окремих операцій?

18. Для виконання яких операцій обов'язкова наявність пись¬мового дозволу?

19. Кому подається пакет документів для отримання банківсь¬кої ліцензії чи письмового дозволу?

20. Хто приймає остаточне рішення про видачу банківської лі¬цензії чи письмового дозволу?

21. Які функції Департаменту реєстрації та ліцензування при вирішенні питання щодо надання банківської ліцензії чи письмо¬вого дозволу?

22. Назвіть причини відмови в наданні ліцензії чи дозволу9

23. Які операції не можуть виконувати вітчизняні банки?

24. Які особливості допуску банківських корпорацій на ринок?

Розділ 3

ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ФОРМУВАННЯ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

Після вивчення цього розділу Ви зможете:

• Зрозуміти економічну сутність власного капіталу банку

• Класифікувати та розкрити зміст його основних видів

• Охарактеризувати призначення та функції власного капіталу банку

• Пізнати особливості його формування

• Зрозуміти порядок формування, збільшення та зменшення розміру статутного капіталу

• Засвоїти особливості формування резервного фонду банку

• Пізнати сутність таких складових власного капіталу банку, як спеціальні фонди і резерви та нерозподілений прибуток

• Зрозуміти сутність та призначення регулятивного капіталу