ББК 65.262.5 Б 23

Автори

А. М. МОРОЗ, М. І. САВЛУК, М. Ф. ПУХОВКША, М. Д. АЛЕКСЕЄНКО, І. Б. ІВАСІВ, А. М. КОРЯК, В. М. КУЗЬМЕНКО, М. А. МОРОЗ, А. В. НІКІТІН, Т. П. ОСТАПИШИН, П. М. ЧУБ

Рецензенти

Ю. О. Тараненко, канд. екон. наук, доц. (Київський національний університет внутрішніх справ) К. Є. Раєвський, канд. екон. наук, проф. (Департамент припинення діяльності банків НБУ) 3. М. Васильченко, д-р екон. наук, проф. (Київський національний університет імені Тараса Шевченка)

Редакційна колегія кредитно-економічного факультету

Голова редакційної колегії М. І. Диба, д-р екон. наук, проф.

Відповідальний секретар І. Б. Івасів, канд. екон. наук, доц.

Члени редакційної колегії. В. X. Арутюнов, канд. філос. наук, проф.; А. М. Герасимович, д-р екон. наук, проф.; Т. В. Майорова, канд. екон. наук, доц.; А. М. Мороз, д-р екон. наук, проф.; А. А. Пересада, д-р екон. наук, проф.; М. І. Савлук, д-р екон. наук, проф.; В. М. Свінціцький, д-р філос, наук, проф.; І. В. Шамова, канд. екон. наук, доц.; С. І. Ходакевич, канд. екон. наук, доц.; Л. О. Примостка, д-р екон. наук, проф.

Затверджено Міністерством освіти і науки України Лист №1.4/18-г-1546 від 26,09.07

Банківські операції: Підручник. — Вид. 4-те, без змін. — Б 23 /А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. А. М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2009. — 608 с. І8ВИ 978-966-483-045-1

Викладена методика здійснення банківських операцій, пов'язаних із форму­ванням ресурсів, готівковими і безготівковими розрахунками, кредитуванням, вексельним обігом, емісією та розміщенням цінних паперів, інвестиційною дія­льністю, купівлею і продажем іноземної валюти, нетрадиційними банківськими послугами. Розглянуто питання створення, реєстрації і ліцензування комерцій­них банків, забезпечення їх фінансової стійкості.

Дтя студентів вищих навчальних закладів економічних спеціальностей «Фі­нанси і кредит», «Банківська справа», «Бухгалтерський облік», аспірантів, ви­кладачів, спеціалістів банківської системи.

ББК 65.262.5

Розповсюджувати та тиражувати без офіційного дозволу кнеу заборонено

© А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін., 2008 I8ВN 978-966-483-045-1 © КНЕУ, 2008

Присвячуємо пам'яті наших учителів: Власенка Василя Євтихійовича і Беркова Миколи Тихоновича

_ВСТУП

У січні 2002 р. здійснено друге видання підручника, наклад якого швидко розійшовся. З моменту виходу під­ручника відбулися суттєві зміни у банківській справі України у зв'язку з прийняттям нових нормативно-правових актів, що стосуються банківської діяльності. Це зумовило необхідність перевидання підручника.

Банки — особливі установи, які акумулюють грошові кошти і накопичення, перерозподіляють їх через креди­тування, здійснюють грошові розрахунки та операції з цінними паперами, випускають гроші в обіг тощо.

Банки бувають різних видів: центральні, комерційні, державні, акціонерні тощо. Сукупність різноманітних банків і банківських інституцій у їх взаємозв'язку стано­вить банківську систему. Банківські системи бувають одно- і дворівневими.

В Україні склалася дворівнева банківська система. До першого рівня належить Національний банк, що є «бан­ком банків», центральним банком країни, а до другого — система комерційних банків.

Функції й операції центрального банку викладені у підручнику «Центральний банк і грошово-кредитна по­літика», який уперше в Україні був виданий у 1999 р. (і перевиданий у 2006 р.) як результат творчого співробіт­ництва науковців Київського національного економічно­го університету імені Вадима Гетьмана і фахівців цент­рального апарату Національного банку України (НБУ).

У підручнику «Банківські операції» викладено зміст і технологію операцій установ другої ланки банківської системи. Але коло питань, які розглянуто в ньому, не обмежене тільки операціями банків. У зв'язку з великим регулятивним впливом, який справляє НБУ на діяльність банків, у підручнику розкрито механізм банківського ре гулювання. Оскільки гроші, грошовий обіг і грошовий оборот — це категорії, що пов'язані з діяльністю банків усіх рівнів і економіки в цілому, у книзі розглянуті пи­тання емісійно-касової роботи, готівкових і безготівко­вих розрахунків. З позиції учасників міжбанківських розрахунків (комерційних банків) та їх організатора (НБУ) викладена технологія здійснення цих розрахунків. При цьому особлива увага приділена забезпеченню фі­нансової стійкості банків, а також питанням якісного ви­користання конкретних операцій і послуг, що надаються банками своїм клієнтам.

Авторами розділів підручника є: А. М. Мороз — ке­рівник авторського колективу (вступ; розділи 4, 5, 9.1 — 9.4, 9.6, 9.7, 10.1); / Б. Івасів, (розділ 11); А. М Коряк, (розділи 13, 14, 15, 16); В. М. Кузьменко (розділи 18.2, 18.3); М А. Мороз (розділи 18.1, 18.5); А. В. Нікітін (розділи 10.4, 10.5); М Д. Алексеєнко (розділи 3, 8, 10.2, 10.3, 17); Т. П. Остапишж (розділи 1, 2); М. Ф. Пухов­кіна (розділ 12); М. І. Савлук (розділи 6, 7); Я. М. Чуб (розділи 9.5, 9.8, 18.4).

У процесі підготовки підручника були використані нормативні документи НБУ станом на 1 червня 2007 р.

ЗМІСТ

ВСТУП з

Розділ 1. ВИДИ БАНКІВ ТА ПОРЯДОК ЇХ СТВОРЕННЯ

В УКРАЇНІ 5

1.1. Види банків та банківських об'єднань 5

1.2. Порядок реєстрації банку в Україні 18

Розділ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ 34

2.1. Організаційна структура та управління банком 34

2.2. Операції банків 43

2.3. Ліцензування банківської діяльності 48

Розділ 3. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ФОРМУВАННЯ ВЛАСНОГО

КАПІТАЛУ 57

3.1. Економічна сутність та види власного капіталу банку 57

3.2. Статутний капітал банку та порядок його формування 64

3.3. Резервний капітал, спеціальні фонди і резерви як компо¬ненти власного капіталу банку 68

3.4. Роль прибутку у формуванні власного капіталу 71

3.5. Регулятивний капітал та його вплив на формування влас¬ного капіталу банку 74

Розділ 4. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВ 80

Розділ 5. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ПОЗИЧЕННЯ КОШТІВ 89

Розділ 6. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ОБСЛУГОВУВАННЯ БЕЗ-

ГОТІВКОВОГО ГРОШОВОГО ОБОРОТУ 101

6.1. Безготівковий оборот грошей та роль банків у його орга-

нізації. Платіжні системи 101

6.2. Ведення рахунків клієнтів 106

6.3. Основи організації безготівкових міжгосподарських роз-

рахунків 119

6.4. Характеристика окремих форм безготівкових розрахунків . . 124

6.5. Організація та роль міжбанківських розрахунків 137

Розділ 7. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ГОТІВКОЮ 147

7.1. Загальні засади діяльності банків з касового обслугову¬вання клієнтів 147

7.2. Порядок приймання банками готівки 153

7.3. Порядок видачі банками готівки 156

7.4. Здійснення касових операцій через банкомати 158

7.5. Забезпечення касової діяльності банку 160

Розділ 8. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ПЛАТІЖНИМИ КАРТКАМИ. . 164

8.1. Загальні основи операцій банків з платіжними картками ... 164

8.2. Поняття та види платіжних карток 168

8.3. Види операцій банків з платіжними картками та їх харак¬теристика 171

8.4. Національна система масових електронних платежів (НСМЕП) 179

Розділ 9. ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ

БАНКІВ 186

9.1. Класифікація банківських кредитів 186

9.2. Принципи й умови кредитування 191

9.3. Оцінка кредитоспроможності позичальника 196

9.4. Форми забезпечення повернення банківських позичок 203

9.5. Кредитний ризик: визначення і мінімізація втрат 206

9.6. Ціна банківського кредиту 226

9.7. Процес банківського кредитування 229

9.8. Методи управління проблемними кредитами 233

Розділ 10. ОСОБЛИВОСТІ ОПЕРАЦІЙ З НАДАННЯ І ПОГАШЕННЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ КРЕДИТУ 239

10.1. Споживчі та іпотечні кредити 239

10.2. Факторинг та форфейтинг 246

10.3. Лізингові операції 254

10.4. Інвестування через кредитування 266

10.5. Ефективність інвестиційного кредитування 275

Розділ 11. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ВЕКСЕЛЯМИ 286

11.1. Вексель та вексельний обіг 286

11.2. Операції банків у сфері вексельного обігу 303

11.3. Урахування та переврахування векселів 307

11.4. Кредити під заставу векселів 316

11.5. Авалювання векселів, видача гарантій на забезпечення

оплати векселів 320

11.6. Розрахункові операції банків з векселями 328

11.7. Інкасування векселів 329

11.8. Оплата векселів за дорученням клієнта (доміциляція векселів) 336

11.9. Зберігання банками векселів клієнтів 338

Розділ 12. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ .... 341

12.1. Загальна характеристика діяльності банків на фондовому

ринку 341

12.2. Емісія цінних паперів 348

12.3. Інвестиційні операції банків із цінними паперами 359

12.4. Заставні операції банків із цінними паперами 373

12.5. Професійна діяльність банків на фондовому ринку 380

Розділ 13. ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ 387

13.1. Поняття операцій банків в іноземній валюті 387

13.2. Особливості правового регулювання операцій банків

в іноземній валюті 391

13.3. Класифікація операцій банків в іноземній валюті 393

13.4. Способи і засоби здійснення міжбанківських операцій в

іноземній валюті 396

Розділ 14. ТОРГОВЕЛЬНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ

ВАЛЮТІ 399

14.1. Міжнародний банківський переказ 399

14.2. Міжнародне інкасо 403

14.3. Міжнародний документарний акредитив 409

14.4. Контроль уповноважених банків за міжнародними роз¬рахунковими операціями своїх клієнтів 419

Розділ 15. НЕТОРГОВЕЛЬНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ В ІНОЗЕМ-

НІЙ ВАЛЮТІ 422

15.1. Операції з купівлі та продажу готівкової іноземної ва-

люти 422

15.2. Операції з купівлі та продажу дорожніх чеків 425

15.3. Операції з конвертації готівкової іноземної валюти однієї

іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної

держави 430

15.4. Операції з приймання на інкасо банкнот іноземних держав

та іменних чеків 432

15.5. Перекази іноземної валюти за дорученням та на користь

фізичних осіб 437

Розділ 16. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ТОРГІВЛІ ІНОЗЕМНОЮ

ВАЛЮТОЮ НА МІЖБАНКІВСЬКОМУ РИНКУ 445

16.1. Основи організації торгівлі іноземною валютою на міжбанківському

ринку 445

16.2. Права та обов'язки суб'єктів ринку 447

16.3. Купівля, обмін іноземної валюти за торговельними опе¬раціями 452

16.4. Купівля, обмін іноземної валюти за неторговельними опе¬раціями суб'єктів господарювання та за операціями фізичних осіб .. 453

16.5. Купівля, обмін іноземної валюти за операціями, пов'яза¬ними з рухом капіталу 458

16.6. Інші випадки купівлі, обміну іноземної валюти 468

Розділ 17. ОПЕРАЦІЇ З НАДАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ 471

17.1. Загальна характеристика та види банківських послуг 471

17.2. Гарантійні послуги банків 475

17.3. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги . . 479

17.4. Довірчі послуги банків 484

17.5. Послуги щодо зберігання цінностей у банку , 489

17.6. Операції з дорогоцінними металами та дорогоцінним

камінням 491

17.7. Фінансовий інжиніринг 499

Розділ 18. ОПЕРАЦІЇ ІЗ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ

БАНКУ 504

18.1. Сутність фінансової стійкості комерційного банку та способи її забезпечення 504

18.2. Економічні нормативи регулювання діяльності банків .... 507

18.3. Ліквідність та платоспроможність банку 518

18.4. Управління банківськими ризиками 524

18.5. Формування резервів для покриття можливих втрат банку від активних операцій 529

18.6. Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності 544

18.7. Прибутковість банку: поняття та оцінка. Засоби підвищення продуктивності 548

Додатки 553

Рекомендована література 595

Розділ1

ВИДИ БАНКІВ ТА ПОРЯДОК ЇХ СТВОРЕННЯ В УКРАЇНІ

Після вивчення цього розділу Ви зможете:

• Ознайомитися з видами банків, що функціонують в Україні

• З’ясувати, які існують види банківських об’єднань і з якою метою вони створюються

• Пізнати способи, що використовуються для реорганізації банків

• Ознайомитись із процедурою реєстрації банку чи банківського об’єднання в нашій державі

• Засвоїти особливості реєстрації банків з іноземним капіталом, філій та представництв діючих вітчизняних банків в Україні та за її межами

• Ознайомитися з особливостями реєстрації установ іноземних банків в Україні