kosarenko_n_n_valyutnoe_pravo_kurs_lektsiy

моженную территорию Российской Федерации (не полу ченные на таможенной территории Российской Федера

ции) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги

либо за непереданные информацию или результаты интел лектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, —

влечет наложение административного штрафа на долж

ностных лиц и юридических лиц в размере от трех чет

вертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

6.Несоблюдение установленных порядка или сроков пред ставления форм учета и отчетности по валютным операци

ям, нарушение установленного порядка использования спе

циального счета и (или) резервирования, нарушение уста

новленных единых правил оформления паспортов сделок

либо нарушение установленных сроков хранения учетных

и отчетных документов или паспортов сделок, —

влечет наложение административного штрафа на долж ностных лиц в размере от сорока до пятидесяти мини

мальных размеров оплаты труда; на юридических лиц —

от четырехсот до пятисот минимальных размеров опла

ты труда.

7.Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и вывоза и пересылки из Россий

ской Федерации валюты Российской Федерации и внутрен

них ценных бумаг в документарной форме, за исключени

ем случаев, предусмотренных ст. 16.3 и 16.4 настоящего Ко

декса, — влечет наложение административного штрафа на граж

дан в размере от пяти до десяти минимальных размеров

оплаты труда; на должностных лиц — от десяти до двад

цати минимальных размеров оплаты труда; на юридичес

ких лиц — от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда.

Примечания:

1.Административная ответственность, установленная в отно шении должностных лиц ч. 1, 3, 4 и 5 настоящей статьи,

171

применяется только к лицам, осуществляющим предпри нимательскую деятельность без образования юридическо го лица.

2.Стоимость внутренних и внешних ценных бумаг опреде

ляется на день совершения административного правонару шения по правилам, установленным валютным законода тельством Российской Федерации для расчета суммы ре зервирования по валютной операции.

3.Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутрен

них и внешних ценных бумаг в валюту Российской Феде рации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.

Статья 15.26. Нарушение законодательства о банках и банков

ской деятельности

1.Осуществление кредитной организацией производствен ной, торговой или страховой деятельности —

влечет наложение административного штрафа в размере

от четырехсот до пятисот минимальных размеров опла

ты труда.

2.Нарушение кредитной организацией установленных Бан ком России нормативов и иных обязательных требований —

влечет предупреждение или наложение административ

ного штрафа в размере от ста до трехсот минимальных

размеров оплаты труда.

3.Действия, предусмотренные ч. 2 настоящей статьи, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчи

ков), —

влекут наложение административного штрафа в размере

от четырехсот до пятисот минимальных размеров опла

ты труда.

Москва, Кремль

30 декабря 2001 г. № 195 ФЗ

172

УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РФ от 21 ноября 1995 г. № 1163

«О ПЕРВООЧЕРЕДНЫХ МЕРАХ ПО УСИЛЕНИЮ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(с изменениями от 8 апреля 2003 г.)

В целях обеспечения правовой основы развития системы валютного контроля в Российской Федерации постановляю:

1.Установить, что расчеты по внешнеэкономическим сдел

кам резидентов, предусматривающим ввоз товаров на та моженную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации,

осуществляются только через счета резидентов, заключив

ших или от имени которых заключены сделки с нерезиден

тами, если иное не разрешено Центральным банком Рос

сийской Федерации.

При этом расчеты по внешнеэкономическим сделкам, по

которым участниками внешнеэкономической деятельнос

ти оформлены паспорта сделок, осуществляются только

через уполномоченные банки, подписавшие такие паспор

та сделок.

2.Установить, что импортеры резиденты, заключившие или

от имени которых заключены сделки, предусматривающие

перевод из Российской Федерации иностранной валюты в

целях приобретения товаров, обязаны ввезти товары, сто

имость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо обеспечить

возврат этих средств в сумме не менее ранее переведенной

в течение 90 календарных дней с даты оплаты товаров, если

иное не установлено Центральным банком Российской

Федерации.

3.Невыполнение импортером резидентом требований, уста

новленных п. 2 настоящего Указа, влечет за собой админи

стративную ответственность в соответствии с законодатель

ством Российской Федерации.

4.Государственному таможенному комитету Российской Фе дерации обеспечить контроль за реализацией положений

173

настоящего Указа при производстве таможенного оформ ления товаров, ввозимых на таможенную территорию Рос сийской Федерации, а также при проведении таможенного

и валютного контроля за такими товарами в соответствии с

таможенным законодательством Российской Федерации.

5.Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации в месячный срок принять нормативные акты, необходимые для реализации настоя

щего Указа.

6.Установить, что уполномоченные банки за выполнение ими функций агентов валютного контроля имеют право взимать с клиентов, оформивших в этих банках паспорта сделок, плату в размере не более 0,15% суммы сделки, по которой уполномоченный банк осуществляет валютный контроль.

7.Настоящий Указ вступает в силу через 30 дней после его

опубликования.

Москва, Кремль 21 ноября 1995 г.

№ 1163

174

ПРОГРАММА КУРСА «ВАЛЮТНОЕ ПРАВО»

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

175

Тема 1

ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Понятие валютного законодательства и его место в систе

ме права. Общая характеристика валютного законодательства, регулирующего валютные отношения в Российской Федерации. Понятие валютного права. Предмет и метод валютного права. Место валютного права в системе права.

Понятие и содержание валютных правоотношений, специ

фика их правового регулирования. Валютные ценности как объект правового регулирования. Понятие валюты, валютных ценностей.

Субъекты валютных отношений. Резиденты и нерезиден ты. Уполномоченные банки: понятие, порядок лицензирова

ния. Права и обязанности уполномоченных банков как участ

ников валютных правоотношений. Виды лицензий, выдавае

мых уполномоченным банкам. Режим генеральной лицензии.

Режим внутренней лицензии. Виды банковских операций с иностранной валютой.

Правовая основа функционирования единой системы ор

ганов валютного регулирования и валютного контроля. Роль

Центрального банка России в системе органов валютного ре

гулирования.

Правовой статус Федеральной службы по валютному и эк

спортному контролю РФ. Полномочия Государственного тамо

женного комитета в валютном контроле. Характер норматив

ных актов, издаваемых органами валютного регулирования в

Российской Федерации.

Тема 2

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЫНКА В РФ

Современный валютный рынок и его сущность и функции.

Типы валютных рынков. Европейская валютная единица. Ко лебания валютных курсов.

Влияние интернационализации экономики на содержание

валютных правоотношений и характер их государственно пра

176

вового регулирования. Административные методы стимулиро вания внешнеэкономической деятельности.

Правовой режим валюты Российской Федерации. Право

вой режим ценных бумаг в валюте РФ. Правовой режим инос

транной валюты. Правовой режим других валютных ценнос тей.

Внутренний валютный рынок РФ. Правовые основы ста новления и функционирования валютного рынка в Российс

кой Федерации. Участники валютного рынка РФ. Коммерчес

кие банки — организаторы валютного рынка.

Особенности проявления права собственности на валют ные ценности. Правовое обеспечение создания и функциони рования федерального валютного резерва. Порядок обязатель ной продажи юридическими лицами — резидентами части ва лютной выручки через уполномоченный банк. Банковский

контроль за поступлением валютной выручки.

Создание валютной биржи, организация торгов. Порядок

и условия проведения торгов иностранной валютой за россий

ские рубли на единой торговой сессии межбанковских валют ных бирж.

Тема 3

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТОВ

И НЕРЕЗИДЕНТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РФ

Понятие, виды и принципы проведения валютных опера ций. Разрешительный порядок проведения операций на тер

ритории РФ. Порядок лицензирования на ведение валютных

операций. Валютные операции, проводимые резидентами и

нерезидентами на территории РФ.

Правила ведения валютных операций. Правовой режим текущих валютных операций. Порядок осуществления валют

ных операций, связанных с движением капитала. Валютные

ограничения.

Порядок обмена валют. Правовой режим деятельности об менных пунктов. Правовой режим использования бланков строгой отчетности. Порядок совершения операций в обмен ных пунктах по покупке и продаже наличной иностранной ва

177

люты и платежных документов в иностранной валюте за на личные рубли, а также продажи и оплаты платежных докумен тов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами.

Тема 4

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ

ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ

Порядок открытия и ведения счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках для резидентов. Порядок открытия резидентами валютных счетов и режимы ведения этих счетов в иностранных банках за границей.

Порядок открытия и ведения счетов нерезидентами в ино

странной валюте в уполномоченных банках России. Порядок

открытия и ведения счетов нерезидентами в рублях на терри тории России. Правовой режим отдельных видов счетов нере

зидентов в рублях (счета типа «Т», типа «С», типа «И»). Поря

док отчетности и контроля за открытием и ведением счетов

нерезидентов в рублях. Порядок осуществления безналичных

расчетов в иностранной валюте для резидентов и нерезиден тов.

Тема 5

ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ПЕРЕМЕЩЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЫ И ВАЛЮТЫ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ

ГРАНИЦУ РФ Правовое регулирование внешнеторговых связей в Россий

ской Федерации как предпосылка расширения валютных рас

четов субъектов предпринимательской деятельности. Валют

но финансовые условия внешнеэкономических сделок (валю

та цены и валюта платежа, условия платежа, курс расчета, за щищенные оговорки, кредит импортера, финансовые гаран

тии, формы расчетов).

Правовые основы организации и формы международных

расчетов. Правовой режим применения валюты во внешнеэко номических сделках.

178

Внешнеторговый контракт и его формы. Применение ва лютных расчетов в договорах купли продажи. Валютная цена в договоре купли продажи.

Правовой режим перемещения иностранной валюты и ва

люты РФ через границу. Порядок таможенного оформления импортных и экспортных сделок.

Тема 6

СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РФ

Цель и основные направления валютного контроля. Права и обязанности участников правоотношений при проведении валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля. Полномочия аген

тов валютного контроля в Российской Федерации (уполномо

ченные банки, таможенные органы Государственного таможен

ного комитета РФ). Компетенция Федеральной службы Рос сии по валютному и экспертному контролю по обеспечению

контроля и надзора за соблюдением валютного законодатель

ства в Российской Федерации.

Порядок проведения проверок валютного контроля. Поря

док валютного контроля при экспорте. Валютный контроль импортных операций. Паспорт импортной и экспортной сдел

ки. Гарантия валютного контроля.

Тема 7

ЮРИДИЧЕСКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

ЗА НАРУШЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНДАТЕЛЬСТВА

Понятие и признаки валютных правонарушений. Виды ва лютного правонарушения. Источники права, устанавливающие

ответственность за нарушение норм валютного законодательства.

Юридическая ответственность за нарушение норм валют

ного законодательства. Бесспорный и судебный порядок взыс кания штрафных санкций. Порядок применения мер взыска ния в доход государства имущества, приостановления действия или лишения лицензий или разрешений.

179

Учебное издание

Николай Николаевич Косаренко

валютное право

Курс лекций

Подписано в печать 17.08.2011. Изд.¹ 2014.

Электронное издание для распространения через Интернет.

ООО «Флинта», 117342, Москва, ул.Бутлерова, д.17-Б, комн.324. Тел./факс: 334-82-65; тел.336-03-11.

E-mail: flinta@mail.ru; WebSite: www.flinta.ru

МПСИ, 115191, Москва, 4-й Рощинский пр., д.9-а Тел./факс: 234 43 15; 958 17 74 (доб.111)

E mail: publish@col.ru