kosarenko_n_n_valyutnoe_pravo_kurs_lektsiy
.pdfсчета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на терри тории Российской Федерации;
10)специальный счет — банковский счет в уполномоченном
банке, либо специальный раздел счета депо, либо откры ваемый реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему
валютных операций в случаях, установленных в соответ
ствии с настоящим Федеральным законом. В случае уста новления в соответствии с настоящим Федеральным зако ном требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета (далее также — требо вание об использовании специального счета) такая валют ная операция может осуществляться только с использова
нием указанного специального счета;
11)валютные биржи — юридические лица, созданные в соот
ветствии с законодательством Российской Федерации, од
ним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на ус
ловиях, которые установлены Центральным банком Рос
сийской Федерации.
2.Используемые в настоящем Федеральном законе инсти
туты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Российской Федерации, других отраслей за
конодательства Российской Федерации применяются в том
значении, в каком они используются в этих отраслях законо
дательства Российской Федерации, если иное не предусмотре
но настоящим Федеральным законом.
Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и
отношения, регулируемые настоящим Федеральным зако ном
Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые
основы и принципы валютного регулирования и валютного
контроля в Российской Федерации, полномочия органов ва лютного регулирования, а также определяет права и обязанно сти резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользо
121
вания и распоряжения валютными ценностями, права и обя занности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренни
ми ценными бумагами, права и обязанности органов валютно
го контроля и агентов валютного контроля (далее также — орга ны и агенты валютного контроля).
Статья 3. Принципы валютного регулирования и валютного
контроля Основными принципами валютного регулирования и ва
лютного контроля в Российской Федерации являются:
1)приоритет экономических мер в реализации государствен
ной политики в области валютного регулирования;
2)исключение неоправданного вмешательства государства и
его органов в валютные операции резидентов и нерезиден
тов;
3)единство внешней и внутренней валютной политики Рос сийской Федерации;
4)единство системы валютного регулирования и валютного
контроля;
5)обеспечение государством защиты прав и экономических
интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Статья 4. Валютное законодательство Российской Федерации,
акты органов валютного регулирования и акты органов ва
лютного контроля
1.Валютное законодательство Российской Федерации состо ит из настоящего Федерального закона и принятых в соот
ветствии с ним федеральных законов (далее — акты валют
ного законодательства Российской Федерации).
Органы валютного регулирования издают нормативные
правовые акты по вопросам валютного регулирования (да лее — акты органов валютного регулирования) только в слу
чаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
2.Международные договоры Российской Федерации приме
няются к отношениям, указанным в ст. 2 настоящего Фе
дерального закона, непосредственно, за исключением слу
122
чаев, когда из международного договора Российской Фе дерации следует, что для его применения требуется изда ние внутригосударственного акта валютного законодатель
ства Российской Федерации.
Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотре ны настоящим Федеральным законом, применяются пра вила указанного международного договора.
3.Акты валютного законодательства Российской Федерации
иакты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных ак тов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотрен ных настоящим Федеральным законом или иными феде ральными законами.
К отношениям, возникшим до вступления в силу соответ
ствующих актов валютного законодательства Российской
Федерации и актов органов валютного регулирования, ука
занные акты применяются в части прав и обязанностей,
возникших после вступления их в силу.
4.Акты валютного законодательства Российской Федерации
иакты органов валютного регулирования, устанавливаю
щие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или
ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.
Акты валютного законодательства Российской Федерации
иакты органов валютного регулирования, отменяющие ог
раничения на осуществление валютных операций или иным
образом улучшающие положение резидентов и нерезиден
тов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматри
вают это.
Акты валютного законодательства Российской Федерации
иакты органов валютного регулирования подлежат офи
циальному опубликованию.
Неопубликованные акты валютного законодательства Рос сийской Федерации и акты органов валютного регулиро вания не применяются. Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения ак
тов органов валютного регулирования, содержащие сведе
ния, составляющие государственную тайну в соответствии
123
с Законом Российской Федерации от 21.07.1993 г. № 5485 I «О государственной тайне».
5.Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (да
лее — акты органов валютного контроля), только в случаях
и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регу лирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирова
ния валютных операций.
6.Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности ак тов валютного законодательства Российской Федерации,
актов органов валютного регулирования и актов органов ва
лютного контроля толкуются в пользу резидентов и нере зидентов.
Глава 2. Валютное регулирование
Статья 5. Органы валютного регулирования
1.Органами валютного регулирования в Российской Феде
рации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
2.Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк Российской Фе дерации и Правительство Российской Федерации издают в
пределах своей компетенции акты органов валютного ре гулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.
Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены
органами валютного регулирования в соответствии с насто ящим Федеральным законом, валютные операции осуще
ствляются, счета открываются и операции по счетам про
водятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного ре
гулирования не вправе вводить ограничения, не предусмот
ренные настоящим Федеральным законом.
124
3.Не допускается установление органами валютного регули рования требования о получении резидентами и нерезиден тами индивидуальных разрешений.
Не допускается установление органами валютного регули рования требования о предварительной регистрации, за ис
ключением случаев, установленных ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15
настоящего Федерального закона.
4.Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операци ям, порядок и сроки их представления, а также готовит и
опубликовывает статистическую информацию по валют
ным операциям.
5.Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а также специально уполномочен
ные на то Правительством Российской Федерации феде
ральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Фе
деральным законом, без ограничений.
Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезиден
тами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
осуществляются без ограничений, за исключением валютных
операций, предусмотренных ст. 7, 8 и 11 настоящего Федераль ного закона, в отношении которых ограничения устанавлива
ются в целях предотвращения существенного сокращения зо
лотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Рос
сийской Федерации, а также для поддержания устойчивости
платежного баланса Российской Федерации. Указанные огра ничения носят недискриминационный характер и отменяют
ся органами валютного регулирования по мере устранения об
стоятельств, вызвавших их установление.
Статья 7. Регулирование Правительством Российской Федера ции валютных операций движения капитала
1.Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте то
125
варов, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной но менклатуры внешнеэкономической деятельности, осуще ствляются в порядке, который устанавливается Правитель
ством Российской Федерации и предусматривает только
установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не бо лее двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резервирования суммы, на которую
предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день истечения трехлетнего срока со дня фактического пе ресечения экспортируемыми товарами таможенной грани цы Российской Федерации.
2.Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам от
срочки платежа на срок более пяти лет за производимые
резидентами за пределами территории Российской Феде
рации строительные и подрядные работы, а также за по
ставляемые товары, необходимые для выполнения этих ра бот, осуществляются в порядке, который устанавливается
Правительством Российской Федерации и предусматрива
ет только установление требования о резервировании ре
зидентом на срок до исполнения нерезидентом обяза
тельств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резервирования сум
мы, на которую предоставлена отсрочка платежа.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в
день истечения пятилетнего срока со дня заключения до
говора о проведении соответствующих строительных и под рядных работ между резидентом и нерезидентом, а при эк
спорте товаров — со дня фактического пересечения экспор
тируемыми товарами таможенной границы Российской
Федерации.
3.Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам от срочки платежа на срок более 180 календарных дней в свя
зи с осуществлением внешнеторговой деятельности, за ис
ключением случаев, предусмотренных ч. 1 и 2 настоящей
126
статьи, осуществляются в порядке, который устанавлива ется Правительством Российской Федерации и предусмат ривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обяза
тельств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в
эквиваленте 50% определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа. Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день истечения 180 календарных дней со дня возникнове
ния обязательств в связи с осуществлением внешнеторго
вой деятельности, а при экспорте товаров — со дня факти ческого пересечения экспортируемыми товарами таможен
ной границы Российской Федерации.
4.Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерчес ких кредитов на срок более 180 календарных дней в виде
предварительной оплаты в связи с осуществлением внеш неторговой деятельности, за исключением случаев, предус
мотренных ч. 5 настоящей статьи, осуществляются в по рядке, который устанавливается Правительством Россий ской Федерации и предусматривает только установление
требования о резервировании резидентом на срок до испол нения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, сум
мы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резервирования суммы осуществленной предваритель ной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от не
резидента встречного предоставления.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в
день истечения 180 календарных дней со дня перечисления резидентом нерезиденту денежных средств в виде предвари тельной оплаты в связи с внешнеторговой деятельностью.
5.Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерчес ких кредитов на срок более трех лет в виде предваритель ной оплаты при импорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономичес кой деятельности, осуществляются в порядке, который ус
127
танавливается Правительством Российской Федерации и предусматривает только установление требования о резер
вировании резидентом на срок до исполнения нерезиден
том обязательств, но не более двух лет, суммы, не превы шающей в эквиваленте 50% определенной на день резер вирования суммы осуществленной предварительной опла ты за вычетом суммы полученного резидентом от нерези
дента встречного предоставления.
Сумма резервирования должна быть внесена резидентом в день истечения трехлетнего срока со дня перечисления ре зидентом нерезиденту денежных средств в виде предвари тельной оплаты импортируемых товаров.
6.Требования о резервировании, установленные ч. 3 и 4 на
стоящей статьи, не применяются при предоставлении ре
зидентами нерезидентам отсрочки платежа либо коммер
ческого кредита на срок до года при условии наличия ука
занного в ст. 17 настоящего Федерального закона обеспе
чения исполнения обязательств нерезидента перед резиден том.
7.Расчеты и переводы при приобретении резидентами у не
резидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или
складочном капитале, паевом фонде кооператива) юриди
ческих лиц, при внесении резидентами вкладов по догово рам простого товарищества с нерезидентами осуществля
ются в порядке, который устанавливается Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации и может предусматривать
только:
1)установление требования об использовании специально
го счета резидентом;
2)установление требования о резервировании резидентом
суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы осу
ществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней.
8.Действие настоящей статьи не распространяется на валют
ные операции движения капитала, осуществляемые между
кредитными организациями — резидентами и нерезиден тами.
128
Статья 8. Регулирование Центральным банком Российской Федерации валютных операций движения капитала
1.Валютные операции движения капитала между резидента
ми и нерезидентами, указанные в настоящей статье, регу
лируются Центральным банком Российской Федерации, который может устанавливать только требование об исполь зовании специального счета и требование о резервировании. Не допускается установление требования об использовании
специального счета в случаях, прямо не установленных на
стоящим Федеральным законом.
2.Требование об использовании специального счета резиден том может быть установлено Центральным банком Россий ской Федерации при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерези дентами:
1)расчетов и переводов при предоставлении кредитов и зай
мов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;
2)расчетов и переводов при получении кредитов и займов
виностранной валюте резидентами от нерезидентов;
3)операций с внешними ценными бумагами, включая рас
четы и переводы, связанные с передачей внешних цен
ных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными
бумагами);
4)исполнения резидентами обязательств по внешним цен ным бумагам;
5)операций кредитных организаций, за исключением бан
ковских операций.
3.Требование об использовании специального счета нерези
дентом может быть установлено Центральным банком Рос сийской Федерации при регулировании следующих валют
ных операций, осуществляемых между резидентами и не
резидентами:
1)расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами не резидентам;
2)расчетов и переводов при получении кредитов и займов
ввалюте Российской Федерации резидентами от нере
зидентов;
129
3)операций с внешними ценными бумагами, включая рас четы и переводы, связанные с передачей внешних цен ных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными
бумагами);
4)исполнения резидентами обязательств по внешним цен ным бумагам;
5)операций, связанных с приобретением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая
расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних
ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними цен ными бумагами);
6)операций, связанных с приобретением резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, вклю чая расчеты и переводы, связанные с передачей внутрен них ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними
ценными бумагами), а также исполнением резидентами
обязательств по внутренним ценным бумагам.
4.Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и зай
мов в валюте Российской Федерации резидентами нерези дентам осуществляются путем зачисления суммы кредита
или займа на банковский счет нерезидента в валюте Рос
сийской Федерации, открытый в уполномоченном банке.
5.Центральный банк Российской Федерации может устанав
ливать требование о резервировании суммы, не превыша ющей в эквиваленте 100% суммы осуществляемой валют
ной операции, на срок не более 60 календарных дней:
1)резидентами — в случаях, указанных в п. 1, 3—5 ч. 2 и
п.1, 3, 4 и 6 ч. 3 настоящей статьи;
2)нерезидентами — в случаях, указанных в п. 3 ч. 2 и п. 3 ч. 3 настоящей статьи.
6.Центральный банк Российской Федерации может устанав
ливать требование о резервировании суммы, не превыша
ющей в эквиваленте 20% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более одного года:
1)резидентами — в случаях, указанных в п. 2, 3 и 5 ч. 2 и
п.3 ч. 3 настоящей статьи;
2)нерезидентами — в случаях, указанных в п. 3 ч. 2 и п. 2, 3
и 5 ч. 3 настоящей статьи.
130