kosarenko_n_n_valyutnoe_pravo_kurs_lektsiy
.pdf2)дарения валютных ценностей супругу и близким род ственникам;
3)завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;
4)приобретения и отчуждения физическим лицом — рези дентом в целях коллекционирования единичных денеж ных знаков и монет;
5)перевода физическим лицом — резидентом из Российс кой Федерации и в Российскую Федерацию без откры тия банковских счетов, осуществляемого в установлен ном Центральным банком Российской Федерации по рядке, который может предусматривать только ограни чение суммы перевода, а также почтового перевода;
6)покупки у уполномоченного банка или продажи упол номоченному банку физическим лицом — резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денеж ных знаков иностранного государства (группы иностран ных государств), а также приема для направления на ин кассо в банки за пределами территории Российской Фе дерации наличной иностранной валюты.
4.Расчеты при осуществлении валютных операций могут про изводиться физическими лицами — резидентами через сче та, открытые в соответствии со ст. 12 настоящего Федераль ного закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в со ответствии с настоящим Федеральным законом.
5.Списание и (или) зачисление денежных средств, внутрен них и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет резидента осуществляются в порядке, ко торый может предусматривать, если это установлено Цен тральным банком Российской Федерации, только:
1)установление требования о резервировании резидентом
суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы де нежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, спи
сываемых со специального счета резидента, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления валют ной операции;
2)установление требования о резервировании резидентом
суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы де
141
нежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачис ляемых на специальный счет резидента, на срок не бо лее одного года.
6.Центральный банк Российской Федерации не может уста
навливать одновременно применительно к одному виду ва лютных операций требования, предусмотренные п. 1 и 2 ч. 5 настоящей статьи.
7.Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковс
кие счета в любой иностранной валюте с проведением в слу
чае необходимости конверсионной операции по курсу, согла сованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.
8.Профессиональные участники рынка ценных бумаг откры вают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.
Уполномоченные банки, являющиеся профессиональны
ми участниками рынка ценных бумаг, самостоятельно от
крывают и ведут специальные брокерские счета для учета
денежных средств своих клиентов нерезидентов. Порядок открытия и ведения специальных брокерских сче
тов для учета денежных средств нерезидентов устанавлива
ется Центральным банком Российской Федерации и может
предусматривать установление требования об обязательном
полном или частичном поддержании уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка де
нежных средств на корреспондентском счете в Центральном
банке Российской Федерации, равного совокупному остатку
денежных средств на специальных брокерских счетах.
Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российс
кой Федерации валютных ценностей, валюты Российской
Федерации и внутренних ценных бумаг
1.Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и вне
шних ценных бумаг в документарной форме осуществля
ется резидентами и нерезидентами без ограничений.
2.Физические лица — резиденты и физические лица — нере зиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, а также внешние ценные бумаги в
142
документарной форме, ранее ввезенные, пересланные или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства Российской
Федерации в пределах, указанных в таможенной деклара
ции или ином документе, подтверждающем их ввоз, пере сылку или перевод в Российскую Федерацию.
3.Физические лица — резиденты и физические лица — нере зиденты имеют право единовременно вывозить из Россий
ской Федерации наличную иностранную валюту в сумме,
равной в эквиваленте 10 000 долл. США или не превышаю щей этой суммы. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вы возимая наличная иностранная валюта была ранее вве зена, переслана или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.
При единовременном вывозе из Российской Федерации
физическими лицами — резидентами и физическими ли
цами — нерезидентами наличной иностранной валюты в
сумме, равной в эквиваленте 3000 долл. США или не пре вышающей этой суммы, вывозимая наличная иностран
ная валюта не подлежит декларированию таможенному
органу.
При единовременном вывозе из Российской Федерации
физическими лицами — резидентами и физическими ли цами — нерезидентами наличной иностранной валюты в
сумме, превышающей в эквиваленте 3000 долл. США, вы
возимая наличная иностранная валюта подлежит декла
рированию таможенному органу путем подачи письменной
таможенной декларации на всю сумму вывозимой налич ной иностранной валюты.
Единовременный вывоз из Российской Федерации физи
ческими лицами — резидентами и физическими лицами —
нерезидентами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долл.США, не допус кается, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 на стоящей статьи.
4.При единовременном вывозе из Российской Федерации
резидентами и нерезидентами иностранной валюты и вне
143
шних ценных бумаг в документарной форме, за исключе нием случаев, указанных в ч. 2 и 3 настоящей статьи, выво зимые иностранная валюта и внешние ценные бумаги в до
кументарной форме подлежат декларированию таможен
ному органу путем подачи письменной таможенной декла рации.
5.Ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и вывоз и пе ресылка из Российской Федерации валюты Российской Фе
дерации и внутренних ценных бумаг в документарной фор
ме осуществляются резидентами и нерезидентами в поряд ке, который устанавливается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Рос сийской Федерации и может предусматривать требование о предварительной регистрации.
Статья 16. Резервирование
1.В случаях, установленных в соответствии с настоящим Фе деральным законом, резиденты и нерезиденты обязаны вы
полнить требование о резервировании. Порядок резерви
рования и возврата суммы резервирования устанавливает
ся Центральным банком Российской Федерации в соответ
ствии с требованиями, предусмотренными настоящим Фе деральным законом.
2.Орган валютного регулирования не может устанавливать
применительно к одной валютной операции более одного
требования о резервировании.
3.Резиденты и нерезиденты вносят сумму резервирования в размере и на срок, которые определены органом валютно
го регулирования в соответствии с настоящим Федераль
ным законом, на отдельный счет в уполномоченном банке.
Сумма резервирования вносится в валюте Российской Фе
дерации.
Расчет суммы резервирования осуществляется на день ее
внесения. Расчет суммы резервирования по валютной опе
рации в иностранной валюте осуществляется по официаль
ному курсу, устанавливаемому Центральным банком Рос сийской Федерации на день внесения суммы резервирова ния.
144
Для целей расчета суммы резервирования по валютной опе рации с внешними и (или) внутренними ценными бумага ми принимается определенная на день внесения суммы ре зервирования стоимость указанных ценных бумаг, равная рыночной цене этих ценных бумаг, — для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, или фактическая цена реализации таких ценных бумаг — для ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые определены в соответствии с п. 5 и 6 ст. 280 Налогового кодекса Российской Федерации соответственно.
4.Уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня со дня внесения резидентом или нерезидентом суммы ре зервирования обязан внести равную ей сумму в валюте Рос сийской Федерации на счет в Центральном банке Россий ской Федерации.
5.В случаях, установленных в соответствии с ч. 7 ст. 7, ч. 5 ст. 8, п. 2 ч. 3 ст. 11, ч. 4 ст. 12, п. 1 ч. 5 ст. 13 и п. 1 ч. 5 ст. 14 настоящего Федерального закона, сумма резервирования вносится резидентом или нерезидентом до осуществления валютной операции.
6.В случаях, установленных в соответствии с ч. 6 ст. 8, п. 3
ч.3 ст. 11, п. 2 ч. 5 ст. 13 и п. 2 ч. 5 ст. 14 настоящего Феде рального закона, сумма резервирования вносится резиден том или нерезидентом не позднее дня совершения валютной операции.
7.До истечения срока резервирования резидент или нерези дент может осуществить валютную операцию, в отношении которой в соответствии с настоящим Федеральным зако ном исполнено требование о резервировании.
До истечения срока резервирования не допускается осуще ствление валютных операций, указанных в п. 3 ч. 2 и п. 3
ч.3 ст. 8, п. 2 ч. 3 ст. 11, ч. 4 ст. 12, п. 1 ч. 5 ст. 13, п. 1 ч. 5 ст. 14 настоящего Федерального закона.
8.На суммы резервирования, зачисленные на счета как в уполномоченных банках, так и в Центральном банке Рос
сийской Федерации, проценты не начисляются.
9.Проведение уполномоченными банками и Центральным банком Российской Федерации операций с размещенны
145
ми суммами резервирования от своего имени или от имени иных лиц не допускается, за исключением операций, ука занных в настоящей статье.
10.На суммы резервирования, внесенные на счет в уполномо
ченные банки, не может быть обращено взыскание по обя зательствам уполномоченных банков. При банкротстве уполномоченных банков суммы резервирования не вклю чаются в конкурсную массу.
11.Сумма резервирования подлежит возврату Центральным
банком Российской Федерации уполномоченным банкам и уполномоченными банками резиденту или нерезиденту в день истечения срока резервирования.
12.Досрочный возврат полной суммы или части суммы резер вирования осуществляется:
1) после исполнения обязательств нерезидентом в случаях,
указанных в ч. 1—5 ст. 7 настоящего Федерального зако
на, — в сумме, пропорциональной сумме исполненного
нерезидентом обязательства;
2) после возврата нерезидентом резиденту платы или ино го встречного предоставления, полученного ранее от это
го резидента за исполнение нерезидентом своих обяза
тельств, в случаях, указанных в ч. 1—5 ст. 7 настоящего
Федерального закона, — в сумме, пропорциональной
сумме возвращенного нерезидентом предоставления; 3) в случае полного отказа лица, внесшего сумму резерви
рования, от проведения валютной операции — в сумме,
равной сумме резервирования;
4) в случае отказа лица, внесшего сумму резервирования,
от частичного проведения валютной операции — в сум ме, пропорциональной сумме, на которую уменьшена
валютная операция;
5) в случае невозможности исполнения резидентом или
нерезидентом своих обязательств вследствие обстоя тельств непреодолимой силы — в сумме, пропорциональ ной сумме неисполненного обязательства;
6) в случае признания лица, внесшего сумму резервирова ния, несостоятельным (банкротом) — в сумме, пропор циональной сумме резервирования;
146
7)в случае принятия соответствующим органом валютно го регулирования решения об отмене требования о ре зервировании или решения об уменьшении размера ре зервирования — в соответствующей сумме.
13.Досрочный возврат Центральным банком Российской Фе
дерации полной суммы резервирования или ее части упол номоченным банкам и уполномоченными банками рези денту или нерезиденту осуществляется не позднее двух ра бочих дней со дня представления резидентом или нерези
дентом документов, подтверждающих наличие оснований
для досрочного возврата полной суммы резервирования или ее части, указанных в ч. 12 настоящей статьи.
14.В случаях, если в соответствии с настоящим Федеральным
законом требование о резервировании установлено в отно шении кредитных организаций, суммы резервирования вносятся кредитными организациями непосредственно на
счет в Центральном банке Российской Федерации. Резиденты, не являющиеся кредитными организациями, и
нерезиденты могут внести сумму резервирования непосред ственно на счет в Центральном банке Российской Федерации только в случаях, если в соответствии с федеральными зако
нами Центральный банк Российской Федерации вправе об служивать клиентов, не являющихся кредитными органи
зациями.
15.Уполномоченный банк обязан уплатить резиденту или не резиденту пени за просрочку возврата суммы резервирова
ния, произошедшую по вине уполномоченного банка, в раз мере одной трехсотой действующей в это время ставки ре
финансирования Центрального банка Российской Федера ции. Пени начисляются за каждый календарный день про срочки.
Статья 17. Обеспечение исполнения обязательства
1.В качестве способов обеспечения исполнения обязатель ства нерезидента перед резидентом для целей настоящего Федерального закона могут быть использованы:
147
1)безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщи
ка по аккредитиву, при условии, что исполняющим бан
ком является уполномоченный банк либо банк за пре делами территории Российской Федерации;
2)банковская гарантия банка за пределами территории Российской Федерации, выданная в пользу резидента;
3)договор имущественного страхования риска утраты (ги бели), недостачи или повреждения имущества, причи
тающегося резиденту, риска гражданской ответственно
сти нерезидента, предпринимательского риска резиден та, в том числе неполучения резидентом или невозврата ему денежных средств либо невозврата или непоставки ему товаров;
4)вексель, выданный нерезидентом в пользу резидента и авалированный банком за пределами территории Рос
сийской Федерации.
2.Критерии, которым должен удовлетворять банк за преде
лами территории Российской Федерации, для целей ч. 1
настоящей статьи устанавливает Центральный банк Рос сийской Федерации.
Статья 18. Предварительная регистрация
1.Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации,
осуществляется налоговыми органами по месту учета ре
зидента.
Предварительная регистрация вывоза, пересылки из Рос сийской Федерации валюты Российской Федерации и внут
ренних ценных бумаг в документарной форме, а также вво
за, пересылки в Российскую Федерацию валюты Российс
кой Федерации и внутренних ценных бумаг в документар
ной форме осуществляется уполномоченным Правитель ством Российской Федерации федеральным органом испол
нительной власти, являющимся органом валютного конт
роля.
Порядок осуществления предварительной регистрации ус танавливается Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федера
148
ции с учетом требований, предусмотренных настоящей ста тьей.
2.В случаях, установленных в соответствии с настоящим Фе
деральным законом, резидент должен обратиться за пред
варительной регистрацией до открытия счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, резидент или нерезидент — до вывоза, пересылки из Рос сийской Федерации валюты Российской Федерации и (или)
внутренних ценных бумаг в документарной форме, а также
до ввоза, пересылки в Российскую Федерацию валюты Рос сийской Федерации и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме.
3.Для предварительной регистрации счета (вклада), откры ваемого в банке за пределами территории Российской Фе дерации, резидент должен представить следующие доку
менты:
1)заявление о предварительной регистрации, содержащее
втом числе наименование страны открытия счета (вкла
да) и полное наименование банка, в котором открывает ся счет (вклад);
2)копию документа, удостоверяющего его личность;
3)свидетельство о государственной регистрации физичес
кого лица в качестве индивидуального предпринимате
ля;
4)документ о государственной регистрации юридического
лица;
5)справку о присвоении кодов форм федерального госу
дарственного статистического наблюдения (для индиви
дуальных предпринимателей и юридических лиц).
4.Для предварительной регистрации ввоза, пересылки в Рос
сийскую Федерацию, вывоза, пересылки из Российской
Федерации валюты Российской Федерации и (или) внут
ренних ценных бумаг в документарной форме резидент или нерезидент должен представить следующие документы:
1)заявление о предварительной регистрации, содержащее
втом числе указание размера суммы ввозимых, пересы
лаемых в Российскую Федерацию валюты Российской
Федерации и (или) внутренних ценных бумаг в докумен
149
тарной форме, указание размера суммы вывозимых, пе ресылаемых из Российской Федерации валюты Россий ской Федерации и (или) внутренних ценных бумаг в до
кументарной форме;
2)копию документа, удостоверяющего его личность;
3)свидетельство о государственной регистрации физичес кого лица в качестве индивидуального предпринимате ля;
4)документ о государственной регистрации юридического
лица;
5)справку о присвоении кодов форм федерального госу дарственного статистического наблюдения (для индиви дуальных предпринимателей и юридических лиц).
5.Документы, указанные в ч. 3 и 4 настоящей статьи, пред ставляются с учетом требований, предусмотренных ч. 5
ст. 23 настоящего Федерального закона.
6.Рассмотрение заявления о предварительной регистрации
осуществляется соответствующим органом в течение 10 ра
бочих дней со дня получения указанного заявления.
По истечении указанного срока соответствующий орган
обязан осуществить предварительную регистрацию (выдать
регистрационный документ) либо представить мотивиро
ванный отказ в предварительной регистрации.
7.Отказ в предварительной регистрации допускается только в следующих случаях:
1)непредставления полного комплекта документов, требу
емых для предварительной регистрации;
2)если представленные документы не отвечают требовани
ям законодательства Российской Федерации, в том чис ле настоящего Федерального закона;
3)выявления в представленных документах недостоверной
информации, противоречащих или не соответствующих
друг другу сведений;
4)если на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет (вклад) в банке за пределами терри тории Российской Федерации им открыт;
5)если на день обращения резидента или нерезидента за
предварительной регистрацией валюта Российской Фе
150