kosarenko_n_n_valyutnoe_pravo_kurs_lektsiy
.pdf7.Центральный банк Российской Федерации не может уста навливать одновременно применительно к одному виду ва лютных операций требования, предусмотренные ч. 5 и 6
настоящей статьи.
8.Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними ценными бумагами осуществля ются в валюте Российской Федерации, если иное не уста новлено Центральным банком Российской Федерации в
целом или применительно к отдельным видам внутренних
ценных бумаг.
Денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами могут осуще ствляться в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации в целом или применительно к от
дельным видам внешних ценных бумаг.
9.Валютные операции между физическими лицами — рези
дентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами,
включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверен
ных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000
долл. США в течение календарного года осуществляются
без ограничений.
10.Центральный банк Российской Федерации устанавливает требования о резервировании, предусмотренные ч. 5 и 6
настоящей статьи, по согласованию с Правительством Рос
сийской Федерации.
Правительство Российской Федерации в течение семи ра
бочих дней со дня получения соответствующего проекта нормативного акта Центрального банка Российской Феде
рации должно согласовать предложение Центрального бан
ка Российской Федерации об установлении требования о
резервировании либо представить мотивированный отказ в его согласовании.
11.Центральный банк Российской Федерации вправе устанав ливать особенности применения требований, предусмот
ренных настоящей статьей, к банковским операциям кре
дитных организаций.
131
Статья 9. Валютные операции между резидентами
1.Валютные операции между резидентами запрещены, за ис ключением:
1)операций, предусмотренных ч. 2 и 3 настоящей статьи,
ч. 6 ст. 12 и ч. 3 ст. 14 настоящего Федерального закона;
2)операций, связанных с расчетами в магазинах беспош линной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования
транспортных средств при международных перевозках;
3)операций между комиссионерами (агентами, поверенны ми) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) ус луг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключи
тельных прав на них;
4)операций по договорам транспортной экспедиции, пе
ревозки и фрахтования (чартера) при оказании экспеди тором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных
с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или
ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной
перевозкой груза по территории Российской Федерации,
а также по договорам страхования указанных грузов;
5)операций с внешними ценными бумагами, выпущенны
ми от имени Российской Федерации, осуществляемых
через организаторов торговли на рынке ценных бумаг
Российской Федерации, при условии учета прав на та
кие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соот ветствии с законодательством Российской Федерации;
6)операций юридических лиц с внешними ценными бума
гами при условии учета прав на такие ценные бумаги в
депозитариях, созданных в соответствии с законодатель ством Российской Федерации, и осуществления расче тов в валюте Российской Федерации;
7)операций, связанных с осуществлением обязательных
платежей (налогов, сборов и других платежей) в феде
ральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федера
132
ции, местный бюджет в иностранной валюте в соответ ствии с законодательством Российской Федерации.
2.Валютные операции по сделкам между уполномоченными
банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет,
осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.
3.Без ограничений осуществляются валютные операции меж ду резидентами и уполномоченными банками, связанные:
1)с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой
сумм процентов и штрафных санкций по соответствую щим договорам;
2)с внесением денежных средств резидентов на банковс кие счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до
востребования и на определенный срок);
3)с банковскими гарантиями, а также с исполнением ре
зидентами обязательств по договорам поручительства и
залога;
4)с приобретением резидентами у уполномоченных бан
ков векселей, выписанных этими или другими уполно
моченными банками, предъявлением их к платежу, по
лучением по ним платежа, в том числе в порядке регрес
са, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполно
моченным банкам в порядке, установленном Федераль
ным законом от 11.03.1997 г. № 48 ФЗ «О переводном и
простом векселе»;
5)с куплей продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе
дорожных чеков), номинальная стоимость которых ука
зана в иностранной валюте, за валюту Российской Фе
дерации и иностранную валюту, а также с обменом, за меной денежных знаков иностранного государства (груп пы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российс кой Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость
133
которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предприниматель ской деятельности;
6)с уплатой уполномоченным банкам комиссионного воз награждения;
7)с иными валютными операциями, отнесенными к бан
ковским операциям в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1.Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между
собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации
на банковские счета (в банковские вклады) в уполномочен
ных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за
пределами территории Российской Федерации или в упол
номоченных банках.
2.Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные
операции с внутренними ценными бумагами на террито рии Российской Федерации с учетом требований, установ
ленных антимонопольным законодательством Российской
Федерации и законодательством Российской Федерации о
рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Централь
ным банком Российской Федерации, который может пре дусматривать требование об использовании специального
счета при совершении указанных валютных операций.
3.Валютные операции между нерезидентами на территории
Российской Федерации в валюте Российской Федерации
осуществляются через банковские счета (банковские вкла ды), открытые на территории Российской Федерации в по
рядке, предусмотренном ст. 13 настоящего Федерального
закона.
Статья 11. Внутренний валютный рынок Российской Федера
ции
1.Купля продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указа
134
на в иностранной валюте, в Российской Федерации произ водится только через уполномоченные банки.
2.Центральный банк Российской Федерации устанавливает
для кредитных организаций требования к оформлению до
кументов при купле продаже наличной иностранной валю ты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная сто имость которых указана в иностранной валюте.
Установление требования об идентификации личности при
купле продаже физическими лицами наличной иностран
ной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номи нальная стоимость которых указана в иностранной валю те, не допускается, за исключением случаев, предусмотрен ных федеральными законами.
Сведения, идентифицирующие личность, могут быть вне сены в документы, оформляемые при купле продаже фи
зическим лицом наличной иностранной валюты и чеков (в
том числе дорожных чеков), номинальная стоимость кото
рых указана в иностранной валюте, по просьбе самого фи
зического лица.
3.Центральный банк Российской Федерации, за исключени
ем установленных п. 5 ч. 3 ст. 9 настоящего Федерального
закона и ч. 5 и 6 настоящей статьи случаев купли продажи
иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных че
ков), номинальная стоимость которых указана в иностран ной валюте, устанавливает порядок купли продажи иност
ранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), но
минальная стоимость которых указана в иностранной ва
люте, резидентами, не являющимися физическими лица
ми, и нерезидентами, который может предусматривать:
1)установление требования об использовании специально
го счета резидентами и нерезидентами;
2)установление требования о резервировании резидента
ми суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы покупаемой иностранной валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки ино странной валюты;
3)установление требования о резервировании нерезиден
тами суммы, не превышающей в эквиваленте 20% сум
135
мы продаваемой иностранной валюты, на срок не более одного года.
4.Центральный банк Российской Федерации не может уста
навливать одновременно применительно к одному виду ва
лютных операций требования, предусмотренные п. 2 и 3 ч. 3 настоящей статьи.
5.Требования, установленные в соответствии с ч. 3 настоя щей статьи, не применяются при совершении купли про
дажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных
чеков), номинальная стоимость которых указана в иност ранной валюте, уполномоченными банками, а также при совершении купли продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость ко торых указана в иностранной валюте, физическими лица ми не для целей осуществления ими предпринимательской
деятельности.
6.Требования, установленные в соответствии с ч. 3 настоя
щей статьи, не применяются, если требования о резерви
ровании уже установлены в связи с осуществлением валют ной операции, для проведения которой производится куп
ля продажа иностранной валюты и чеков (в том числе до
рожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте.
Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пре
делами территории Российской Федерации
1.Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на терри
ториях иностранных государств, являющихся членами Орга
низации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)
или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыва
нием денег (ФАТФ).
2.Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по мес
ту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов),
указанных в ч. 1 настоящей статьи, не позднее месяца со
дня заключения (расторжения) договора об открытии сче та (вклада) с банком, расположенным за пределами терри тории Российской Федерации.
136
3.Резиденты открывают счета в банках за пределами терри тории Российской Федерации в случаях, не указанных в ч. 1 настоящей статьи, в порядке, устанавливаемом Цент
ральным банком Российской Федерации, который может
предусматривать установление требования о предваритель ной регистрации открываемого счета.
4.Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской
Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномо
ченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации. Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются в порядке, устанавливаемом Цен
тральным банком Российской Федерации, который может
предусматривать только установление требования о резер
вировании резидентом суммы, не превышающей в эквива
ленте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления
валютной операции.
Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады),
открытые в банках за пределами территории Российской
Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномочен
ному банку при первом переводе уведомления налогового
органа по месту учета резидента об открытии счета (вкла
да) с отметкой о принятии указанного уведомления, за ис
ключением операций, требуемых в соответствии с законо дательством иностранного государства и связанных с усло
виями открытия указанных счетов (вкладов).
В случае установления в соответствии с ч. 3 настоящей ста
тьи требования о предварительной регистрации счета (вкла да) переводы резидентами средств на свои счета (во вкла ды), открытые в банках за пределами территории Российс кой Федерации, осуществляются при предъявлении упол
номоченному банку при первом переводе регистрационно
го документа.
137
5.Наряду со случаями, указанными в ч. 4 настоящей статьи, на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пре делами территории Российской Федерации, могут быть за числены средства, полученные в случаях, установленных
п. 1—3 ч. 2 ст. 19 настоящего Федерального закона.
6.Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачислен ными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер
ритории Российской Федерации, за исключением валют
ных операций между резидентами.
Физические лица — резиденты вправе без ограничений осу
ществлять валютные операции, не связанные с передачей
имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в со ответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во
вклады), открытые в банках за пределами территории Рос сийской Федерации.
7.Резиденты, за исключением физических лиц — резидентов, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за
пределами территории Российской Федерации с подтвер ждающими банковскими документами в порядке, устанав
ливаемом Правительством Российской Федерации по со гласованию с Центральным банком Российской Федера ции. Физические лица — резиденты обязаны представлять
в налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за преде
лами территории Российской Федерации по состоянию на начало каждого календарного года.
8.Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации, прове дения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам и валютным бир жам, которые открывают счета (вклады) в банках за преде
138
лами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, ус
тановленном Центральным банком Российской Федера
ции.
Статья 13. Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на тер
ритории Российской Федерации
1.Нерезиденты на территории Российской Федерации впра ве открывать банковские счета (банковские вклады) в ино странной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.
2.Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковс
ких вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов,
устанавливает Центральный банк Российской Федерации,
если иное не предусмотрено настоящим Федеральным за коном.
3.Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту и валюту Российской Федерации со
своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномочен
ных банках.
4.Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять
иностранную валюту со своих банковских счетов (с банков
ских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Фе
дерации.
5.Списание и (или) зачисление денежных средств, внутрен
них и внешних ценных бумаг со специального счета и на
специальный счет нерезидента осуществляются в порядке, который может предусматривать, если это установлено Цен
тральным банком Российской Федерации, только:
1) установление требования о резервировании нерезиден
том суммы, не превышающей в эквиваленте 100% сум мы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со счета нерезидента, на срок не более 60 календарных дней;
139
2)установление требования о резервировании нерезиден том суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, за
числяемых на счет нерезидента, на срок не более одного
года.
6.Центральный банк Российской Федерации не может уста навливать одновременно применительно к одному виду ва лютных операций требования, предусмотренные п. 1 и 2
ч. 5 настоящей статьи.
Статья 14. Права и обязанности резидентов при осуществле нии валютных операций
1.Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномо ченных банках банковские счета (банковские вклады) в
иностранной валюте, если иное не установлено настоящим
Федеральным законом.
2.Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным за коном, расчеты при осуществлении валютных операций
производятся юридическими лицами — резидентами через
банковские счета в уполномоченных банках, порядок от
крытия и ведения которых устанавливается Центральным
банком Российской Федерации.
Расчеты при осуществлении валютных операций могут про
изводиться юридическими лицами — резидентами через
счета, открытые в соответствии со ст. 12 настоящего Феде
рального закона в банках за пределами территории Россий
ской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.
3.Расчеты при осуществлении валютных операций произво
дятся физическими лицами — резидентами через банковс
кие счета в уполномоченных банках, порядок открытия и
ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валют
ных операций, осуществляемых в соответствии с настоя
щим Федеральным законом:
1) передачи физическим лицом — резидентом валютных цен ностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;
140