- •7.1. Расчет затрат на модернизацию стенда
- •7.2. Определение требуемых затрат на материалы для создания стенда.
- •7.3. Определение себестоимости проектируемого стенда
- •7.4. Определение эксплуатационных расходов
- •7.5. Построение сетевого графика проектирования и изготовления испытательного стенда
- •Резерв времени события – это время, на которое можно отсрочить свершение события, при этом срок свершения завершающего события не меняется.
- •Перечень событий и входящих работ. Таблица 7.9
- •7.6.Построение эпюр ресурсов материальных и интеллектуальных
- •4.1. Расчет затрат на разработку по для проведения технологического процесса стендового изделия с внутрибаковым устройством ……………….
- •4.2.1. Расчет себестоимости годовой программы испытаний с применением модернизированного программного обеспечения……………………...……..
- •4.2.2. Расчет себестоимости годовой программы испытаний
- •4. Организационно- экономический раздел
- •4.1. Расчет затрат на разработку программного обеспечения для проведения технологического процесса стендового изделия с внутрибаковым устройством
- •4.2. Расчет себестоимости проведения испытаний за год
- •4.2.1. Расчет себестоимости годовой программы испытаний с применением модернизированного программного обеспечения
- •Расчет основной и дополнительной заработной платы работников. Таблица 4.3.
- •Смета затрат на проведение годовой программы испытаний с применением модернизированной системы. Таблица 4.4.
- •4.2.2. Расчет себестоимости годовой программы испытаний
- •Расчет основной и дополнительной заработной платы работников. Таблица 4.5.
- •4.3. Расчет экономической эффективности
- •4.4. Построение сетевого графика
- •Резерв времени события – это время, на которое можно отсрочить свершение события, при этом срок свершения завершающего события не меняется.
- •4.5. Построение эпюр ресурсов материальных и интеллектуальных
7.6.Построение эпюр ресурсов материальных и интеллектуальных
Некоторые методы ресурсного и финансового анализа проекта, а также программные средства управления проектами могут предусматривать классификацию, согласно которой все ресурсы, выделенные на реализацию проекта, подразделяются на трудовые (собственно ресурсы) и материальные (затраты)
Принципиальное отличие понятия ресурс от понятия затраты в данном контексте заключается в следующем: к ресурсам (или трудовым ресурсам) относят исполнителей, активно участвующих в выполнении работы и влияющих как на её продолжительность, так и на стоимость, тогда как затраты (материальные ресурсы) отражают расходы, сопутствующие выполнению работы (материалы, механизмы, различные выплаты) и влияющие только на её стоимость.
Необходимо оценить ресурсы Рм и Ри, а также продукты Пм и Пи, в денежном выражении (в рублях). Будет применяться дуалистический подход к анализу и оценке ресурсов и продуктов. Этот подход предполагает разделение всех ресурсов и продуктов предприятия на две составляющие - интеллектуальные и материальные.
Прежде всего следует определить, что следует отнести к Ри (Пи), а что - к Рм (Пм).
К ресурсам (продуктам) интеллектуальным, которые можно оценить в денежном выражении, можно отнести: заработную плату сотрудников с отчислениями на социальные нужды. Остальные интеллектуальные ресурсы (продукты) количественно оценить сложно. Они поддаются качественной оценке.
Ресурсы затраченные на проектирование:
Начальник бюро: 1 день
Инженер конструктор I категории: 50 дней
Инженер-конструктор I категории : 50 дней
Заработная плата:
Начальник бюро: 360 руб
Инженер конструктор I категории: 20000 руб/мес.
Инженер-конструктор I категории : 20000 руб/мес.
Время затраченное на отладку:
Инженер конструктор I категории: 5 дней
Инженер-конструктор I категории : 5 дней
Заработная плата:
Инженер конструктор I категории: 20000 руб/мес.
Инженер-конструктор I категории : 20000 руб/мес.
Какую-то часть Пи невозможно выразить в денежном выражении (идеи, мысли, знания работников, тот эффект, который дает использование методов организации, управления деятельностью, корпоративная культура и др.), какая-то часть Пи остается на усмотрение потребителя.
В процессе проектирования происходит непрерывный процесс генерации новых идей, которые также нельзя оценить количественно, но которые увеличивают Пи.
Ри1(Пи1)=360+360 ∙ 0,2+17391,3+0,2 ∙ 17391,3+
+0,263 ∙ (17391,3+3478,26)+0,263 ∙ (360+72)=16903,9 руб
Ри2(Пи2)=795,45+0,2∙795,45+0,263∙(795,45+159,09)=1205,6 руб
Ри3(Пи3)=340,9+0,2∙340,9+0,263∙(340,9+68,18)=516,67 руб
Ри4(Пи4)=1250+0,2∙1250+0,263∙(1250+250)= 1894,5 руб
Ри5(Пи5)=1704,5+0,2∙1704,5+0,263∙(1704,5+340,9)=2583,3 руб
Ри6(Пи6)=18181,8∙2+18181,8∙0,2∙2+2∙0,263∙(18181,8+3636,4)=55112,69 руб
Ри7(Пи7)=22727,27∙2+22727,27∙0,2∙2+2∙0,263∙(22727,27+4545,45)= =68890,9 руб
Ри8(Пи8)=100+100∙0,2+0,263∙(100+20)=151,56 руб
Ри9(Пи9)=340,9+340,9∙0,2+0,263∙(340,9+68,18)=516,67 руб
Ри10(Пи10)=1136,36∙2+1136,36∙0,2∙2+2∙0,263∙(1136,36+227,27)=
=3444,5 руб
Ри11(Пи11)=113+113∙0,2+0,263∙(113+22)= 170,5руб
Ри12(Пи12)=1363,6+1363,6∙0,2+0,263∙(1363,6+272,7)= 2066,6 руб
Ри13(Пи13)= 1363,6+1363,6∙0,2+0,263∙(1363,6+272,7)= 2066,6 руб
Ри14(Пи14)=1363,6+1363,6∙0,2+0,263∙(1363,6+272,7)= 2066,6 руб
Ри15(Пи15)=1818 +1818∙0,2+0,263∙(1818+363,6)= 2755,4 руб
Ри16(Пи16)= 7386,4+7386,4∙0,2+0,263∙(7386,4 +1477)= 11194,5 руб
Ри17(Пи17)=1931+1931∙0,2+0,263∙(1931+386,2)= 2926,6 руб
Ри18(Пи18)= 454+454∙0,2+0,263∙(454+91)= 688,13 руб
К ресурсам (продуктам) материальным можно отнести следующие составляющие:
Рм = Рем + Рвт + Раф + Рп
Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов), а также покупные изделия и полуфабрикаты - Рем;
Вспомогательные материалы, используемые на технологические цели, на содержание и текущий ремонт стенда, запасные части для ремонта - Рвт;
Ресурсы, израсходованные при амортизации основных фондов – Раф.
Рм=Емо+Екип+Еам+Ерем
Еам=308229 руб.
Ерем=77057,25 руб.
Емо=1510765 руб
Екип=30380 руб.
Материальные ресурсы также учитывают расходы накладные расходы: бумага, электроэнергия, печать и т.д.
Рм1(Пм1)=1400 руб.
Рм2(Пм2)=490 руб.
Рм3(Пм3)= 210руб.
Рм4(Пм4)=490 руб.
Рм5(Пм5)= 1050 руб
Рм6(Пм6)= 1400 руб
Рм7(Пм7)= 3150 руб
Рм8(Пм8)=1510765 +30380=1541145 руб
Рм9(Пм9)= 210руб
Рм10(Пм10)= 1400руб
Рм11(Пм11)= 70руб
Рм12(Пм12)= 700руб
Рм13(Пм13)= 700 руб
Рм14(Пм14)= 700 руб
Рм15(Пм15)= 1000+16086,6 = 17086,6руб
Рм16(Пм16)= 49430,4 +77157= 126587 руб
Рм17(Пм17)= 308329+4276,9 = 312606руб
Рм18(Пм18)= 280руб
Однако следует отметить, что элементы материальной инфраструктуры могут функционировать, только задействуя человеческий интеллектуальный потенциал, информационные ресурсы, инструкции по эксплуатации, ремонту технических систем, программные продукты систем управления и пр. Эти нематериальные составляющие относятся к интеллектуальной инфраструктуре.
Полученные результаты сведем таблицу 7.12
Затраты на интеллектуальные и материальные ресурсы. Таблица 7.12
№п/п |
Этапы проектирования |
Ри, руб |
Рм, руб |
1 |
Разработка технического задания на проектирование |
16904 |
1400 |
2 |
Составление спецификации на попутные изделия |
1205,6 |
490 |
Продолжение таблицы 7.12
№п/п |
Этапы проектирования |
Ри, руб |
Рм, руб |
3 |
Сбор данных по типу испытываемых изделий |
516,67 |
210 |
4 |
Оформление заказов на попутные изделия |
1894,5 |
490 |
5 |
Разработка эскизного проекта стенда |
2583,3 |
1050 |
6 |
Разработка технического проекта |
55112,69 |
1400 |
7 |
Разработка рабочего проекта и чертежей |
68890,9 |
3150 |
8 |
Заказные изделия получены |
151,56 |
1541145 |
9 |
Расчёт цепей и методики испытаний |
516,67 |
210 |
10 |
Разработка программы испытаний |
3444,5 |
1400 |
11 |
Комплектование и согласование общей документации стенда |
170,5 |
70 |
12 |
Разработка технологии и операционных эскизов |
2066,6 |
700 |
13 |
Проектирование приспособлений |
2066,6 |
700 |
14 |
Конструирование специального инструмента |
2066,6 |
700 |
Продолжение таблицы 7.12
№п/п |
Этапы проектирования |
Ри, руб |
Рм, руб |
15 |
Изготовление приспособлений, специального инструмента |
2755,4 |
17086,6 |
16 |
Изготовление деталей стенда |
11194,5 |
126587 |
17 |
Монтаж стенда |
2926,6 |
312606 |
18 |
Стенд готов и отлажен |
688,13 |
280 |
|
Сумма |
178448,3 |
2009675 |
И зобразим графическую оценку интеллектуальных и материальных ресурсов на рисунке 7.4.
материальные ресурсы
Рис. 7.4. Оценка интеллектуальных и материальных ресурсов
Выводы
В данном разделе был проведен анализ целесообразности создания стенда для динамических испытаний.
В связи с внедрением нового оборудования повышается их точность, качество воздействия на объект испытания, увеличивается надежность и безопасность испытаний, а также появляется возможность испытывать более тяжелые конструкции.
Были рассчитаны затраты на проектирование и создание нового стенда, которые равны 2104092 руб. Эксплуатационные расходы составили 190184,20 руб.
Рассчитан экономический эффект (Эτ=973839,70руб.>0), который доказывает что введение нового оборудования позволяет уменьшить себестоимость испытаний, сократить время на проведение испытаний и получить положительный эффект.
Разработан сетевой график, который показывает этапы создания стенда для испытаний.
Построены эпюры интеллектуальных и материальных ресурсов необходимых при создании стенда для испытаний.
ПРИМЕР ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ №2