7 Фінансовий план

Фінансовий план ‑ найважливіший елемент бізнес-плану, який складається як для обґрунтування конкретних інвестиційних проектів, так і для управління поточною та стратегічною фінансовою діяльністю. Цей розділ бізнес-плану включає такі складові:

• прогноз обсягів реалізації;

• баланс грошових надходжень та витрат;

• таблицю доходів та витрат;

Мета складання фінансового плану полягає у взаємоузгодженні доходів і витрат. Розробка фінансового плану розпочинається з розрахунку показників дохідної, а потім витратної його частин. Після визначення всіх статей плану доходів та витрат та підведення підсумку в кожному розділі перевіряють рівень їхньої збалансованості. Сальдо всіх надходжень і всіх витрат характеризує фінансовий результат діяльності підприємства. Якщо має місце негативний фінансовий результат, необхідно переглянути витрати в бік зменшення або відшукати додаткові резерви доходів та надходження коштів.

Призначення фінансового плану полягає у визначенні обсягу фінансових результатів, а також сукупної потреби підприємства у певних розмірах фінансових ресурсів, необхідних для фінансування передбачених обсягів розширення виробництва, виконання фінансово-кредитних зобов'язань, розв'язання соціальних завдань і матеріального стимулювання працівників підприємства.

Необхідність фінансового плану полягає в тому, щоб дати можливість дістати уявлення про те, який обсяг фінансових результатів підприємство планує отримати у плановому році, які фінансові ресурси, у яких обсягах і звідки надходять, на які цілі вони витрачаються, виявити резерви збільшення власних фінансових ресурсів, здійснювати режим економії та контроль за цільовим використанням коштів.

Всі розрахунки зведені щодо фінансового плану зводимо в таблицю 11.

Таблиця 11 - Фінансовий план на 2012 р.

Показники	Всього за рік, грн.
Грошові надходження, грн.
Виручка від реалізації послуг	77985
Власні кошти	10000
Позичені кошти	4500
Разом надходжень, грн.	92485
Придбання та оренда обладнання	16100
Заробітна плата з нарахуваннями	32400
Електроенергія і комунальні послуги	2400
Оренда приміщення	8400
Амортизація обладнання	1700
Розхідні матеріали	520
Витрати на рекламу	4830
Податкові платежі	6480
Інші витрати	2500
Разом витрат, грн.	75330
Прибуток від реалізації послуг із ремонту	17155

Аналізуючи дані таблиці 11 можна стверджувати, що послуги за рік дають обґрунтований прибуток, він не такий великий, але враховуючи, що динаміка зростання спостерігається в кожному кварталі а в майбутньому планується розширення виробничої діяльності в цьому напрямку, є сенс займатися даною справою.

Рівень рентабельності підприємства буде складати:

, (3)

де Р_р – рівень рентабельності, %;

П_р – прибуток. грн.;

В_р – витрати виробництва, грн.

Отже, аналізуючи вищевикладене, можемо відзначити, що розрахований рівень рентабельності ремонтного підприємства є достовірним і достатнім критерієм оцінки доцільності його майбутньої роботи та обґрунтовує необхідність і дієвість впровадження даного бізнес-проекту.