Тема 10. Налогово-бюджетная политика

Основные вопросы

1. Налоги и их функции в рыночной экономике

2. Государственный бюджет и его структура

3. Дискреционная и недискреционная фискальная политика

4. Социальная политика государства

Основные понятия темы, с изучения которых следует начать: фискальная (бюджетно-налоговая) политика, ее цели и разновидности: стимулирующая и сдерживающая, дискреционная и автоматическая (встроенных стабилизаторов); состояние государственного бюджета, источники финансирования его дефицита, циклический и структурный дефицит (излишек) бюджета; социальная политика, политика доходов.

Контрольные вопросы, тесты, задачи

1. Верны ли следующие утверждения: а) При прочих равных условиях повышение налогов и государственных расходов на одинаковую величину может привести к росту ВВП. б) Введение прогрессивного налога на личный доход не отражается на величине мультипликатора. в) Дефицит государственного бюджета не связан с размерами чистого экспорта. г) Бюджетно-налоговая политика проводится только в целях снижения уровня безработицы и инфляции. д) Циклический дефицит госбюджета возникает в результате антициклической политики государства, направленной на стимулирование экономического роста.

2. Государственный бюджет объединяет государственные закупки товаров и услуг и трансфертные платежи в общую категорию государственных расходов. Почему при выборе инструментов фискальной политики необходимо проводить различие между го­сударственными закупками и трансфертами?

3. Экономика описана следующими данными: С = 20 + 0,8 (Y - Т + F) (потребление); I = 60 (инвестиции); Т = 40 (налоги); F = 10 (трансферты); G = 30 (государственные расходы). а) Рассчитайте равновесный уровень дохода.

б) Правительство увеличивает расходы до 40 в целях стимулирования экономики: - что происходит с кривой планируемых расходов? - как изменится равновесный уровень дохода? - какова величина мультипликатора госрасходов? - как изменится сальдо госбюджета?

в) Правительство увеличивает налоги с 40 до 50 (при уровне госрасходов G = 30): - что происходит с кривой планируемых расходов? - как изменится равновесный уровень дохода? - какова величина мультипликатора налогов? - как изменится сальдо госбюджета?

г) Правительство одновременно увеличивает госрасходы с 30 до 40 и налоги с 40 до 50: - что происходит с кривой планируемых расходов? - как изменится равновесный уровень дохода? - что происходит с эффектом мультипликатора? - как изменится сальдо госбюджета?

4. Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид: Т = 0,4Y, функция трансфертов: F = 0,2Y, уровень цен: Р = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента R = 0,1. Реальный объем производства равен 2000, а потенциальный составляет 2500. а) Является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным? б) Какова величина структурного дефицита госбюджета? в) Какова величина циклического дефицита госбюджета?

5. Некоторые корпорации выплачивают дивиденды в неизменном размере во всех фазах экономического цикла. Это действует на экономическую конъюнктуру: а) как фактор увеличения амплитуды циклических колебаний; б) нейтрально; в) как встроенный (автоматический) стабилизатор; г) неопределенным образом, в зависимости от факторов, вызвавших циклические колебания.

6. Рост государственных расходов увеличивает реальный ВВП только в том случае, если: а) госрасходы направляются на закупки товаров и услуг, а не на оплату чиновников; б) госрасходы сопровождаются увеличением предложения денег; в) госрасходы не вытесняют равновеликого объема расхо­дов в негосударственном секторе; г) госрасходы финансируются за счет выпуска государствен­ных займов.

7. Экономика находится в состоянии равновесия, причем пре­дельная склонность к сбережению равна 0,25, а предельная склонность к импорту равна нулю. Как изменится равновесный уровень выпуска, если правительство увеличит свои закупки на 2 млрд. руб., не изменяя при этом налоговые поступления?

8. Экономика находится в равновесии в условиях полной занятости ресурсов. Правительство предполагает увеличить госзакупки на сумму 10 млрд. руб. и одновременно увеличить налоги, избежав при этом повышения уровня инфляции (т.е. сохранив прежний уровень равновесного ВВП). Чему равно предполагаемое увеличение налогов? Должны ли быть уменьшены налоги для поддержания полной занятости?

9. Правительство предполагает увеличить госрасходы на 15 млрд. руб. в экономике с полной занятостью ресурсов. Равновесный уровень дохода составляет 500 млрд. руб., предельная склонность к потреблению равна 0,75, чистые налоговые поступления в госбюджет автономны. На сколько необходимо увеличить чистые налоговые поступления в бюджет для того, чтобы избежать из­быточного роста совокупного спроса и поддержать стабильность уровня цен?

10. Известно, что предельная склонность к сбережению составляет 0,25 и в экономике функционирует система 20%-ного пропорционального налогообложения доходов. К каким изменениям в величине равновесного уровня выпуска приведут соответственно: увеличение госрасходов на 10 млн. руб.; увеличение автономных налогов на 15 млн. руб.; снижение трансфертов на 10 млн. руб.?

11. В чем заключаются фискальная и регулирующая функции налогов?

12. Что такое фискальная рестрикция?

13. Какие последствия от снижения ставок налогов предрекают кейнсианцы и сторонники экономики предложения?

14. Какие цели может преследовать политика доходов в странах с рыночной экономикой: а) пополнение доходов госбюджета, б) противодействие инфляции; в) повышение конкурентоспособности отечественных товаров; г) смягчение неравенства доходов?

15. Номинальные доходы населения выросли за год на 20%, а индекс потребительских цен за этот же период составил 16%. Как изменились реальные доходы населения?

16. В чем состоит «эффект вытеснения»?

17. Что понимается под «непоследовательностью» макроэкономи­ческой политики? Является ли непоследовательная политика со­вершенно неэффективной? Почему непоследовательная политика вызывает недоверие к действиям правительства и Центрального Банка?

18. Ряд экономистов считают эффективной ориентацию фискальной политики на поддержание сбалансированного государственного бюджета при сохранении полной занятости ресурсов. Сравните этот твердый курс с твердым курсом на ежегодную сбалансированность бюджета. Что более предпочтительно? Какие проблемы порождает курс на сбалансированность бюджета при полной занятости ресурсов?

19. При прочих равных условиях значительный бюджетный дефицит при полной занятости ресурсов приводит: а) к инфляции издержек; б) к снижению реальной ставки процента; в) к превышению экспорта над импортом; г) к росту реальной ставки процента; д) к росту частных инвестиций; е) ответы а) и г) верны; ж) ответы б) и д) верны.

20. «Автоматические стабилизаторы»: а) обостряют проблему временных лагов; б) приводят к такой корректировке налоговых ставок, которая позволяет поддерживать сбалансированным бюджет при полной занятости ресурсов; в) приводят к такой корректировке налоговых ставок, которая позволяет поддерживать сбалансированным фактический государственный бюджет; г) снижают амплитуду колебаний национального дохода; д) позволяют поддерживать ежегодный темп роста денежной массы на уровне 4-6%.

21. Какое из перечисленных ниже утверждений является неверным: а) Автоматические стабилизаторы никогда полностью не устраняют нестабильности экономики. б) Для достижения ежегодного сбалансированного бюджета в период спада правительство должно снизить налоговые ставки. в) «Политика доходов» предполагает, что среднегодовой рост номинальной заработной платы должен быть не выше, чем среднегодовой рост производительности труда. г) Дискреционной может быть как фискальная, так и монетарная политика.

22. Ожидаемый уровень цен определяется уравнением Р_е = Р_-1 + 0,5(Р – Р_-1), где Р_е – ожидаемый уровень цен; Р – фактический уровень цен; Р_-1 – уровень цен в прошлом году. Если уровень совокупного спроса увеличивается, то какого изменения ВВП можно ожидать?

23. Что такое гармонизация налогов? Что такое оптимальная налоговая ставка? Эффект Лаффера.

24. Экономика описана следующими данными: Потребление: С = 100 + 0,8(Y - Т). Государственные закупки: 500 ед. Инвестиции: 200 ед. Налоги: 400 ед. Цены, ставка процента и реальная заработная плата постоянны. Определите: а) объем национального дохода; б) величину снижения объема национального дохода при повышении налогов до величины, обусловливающей сбалансированность государственного бюджета; в) величину налогов при Т_Y = 0,25Y; г) мультипликатор государственных расходов при Т_Y = 0,25Y.

25. Экономика описана следующими данными: Потребление: С= 20 + 0,8(Y – Т). Инвестиции: I = 70. Государственные расходы: G = 30. Налоги: T = 40. Определите: а) равновесный уровень дохода; б) как изменится равновесный уровень дохода, если правительство увеличит государственные расходы на 10 ед.; в) определите величину мультипликатора госрасходов.

Рекомендуемая литература

/1, с. 168-190/, /4, с. 354-405/, /5, с. 192-207/, /6, с. 238-283/, /7, с. 227-423/.