Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
лекснаб КОНСП 2010 ПЕЧАТЬ.doc
Скачиваний:
8
Добавлен:
11.11.2019
Размер:
573.44 Кб
Скачать

3. Порядок проведения внешних проверок и документальных ревизий аптек формирований (учреждений) смк и мс го.

Документальная ревизия – особый вид контрольно-ревизионной работы, при котором по учетным документам исследуется движение мед имущества, его учет, хранение и использование за определенный период времени.

При документальной ревизии снимаются остатки имущества по всей номенклатуре, подлежащей проверке (как правило, это медикаменты списка «А») и проверяются все приходно-расходные документы (первичные учетные документы и книги учета) по этому имуществу за определенный период времени.

Документальная ревизия формирования (учреждения) назначается распоряжением вышестоящего начальника и проводится штатными ревизорами (инспекторами) или специально уполномоченными лицами. К проведению документальной ревизии обязательно привлекается внутренняя проверочная комиссия формирования.

Плановые документальные ревизии и внешние проверки предусматриваются в годовых планах КРР, утверждаемых соответствующими должностными лицами. Внеплановые ревизии и проверки формирований и учреждений проводятся с целью проверки фактов злоупотреблений, растрат, хищений и порчи материальных средств. В этом случае проверка (ревизия) проводится без предварительного предупреждения руководства учреждения.

3.1. Примерный порядок проведения внешних проверок

По усмотрению органа управления внешняя проверка производится комиссией или одним лицом. Это зависит от объема предстоящей проверки и выделенного для этого времени.

Перед проверкой (ревизией) аптек формирований, учреждений проверяющий (ревизор), при необходимости, получает в органе управления информацию об отпущенном формированию имуществе, денежных средствах для децентрализованных заготовок, необходимые указания, знакомится с материалами предыдущих проверок, получает удостоверение на право проверки.

По прибытии в формирование проверяющий представляется начальнику формирования (учреждения) и предъявляет удостоверение на право проверки.

Процесс проверки начинается с ознакомления с материалами (актами) предыдущих проверок (ревизий) и проверки устранения отмеченных в актах недостатков. Изучаются материалы инвентаризаций (факты обнаружения недостач или излишков, законность начисления и списания траты на хранение, расход, фасовку мед имущества и т.д.).

Правильность ведения учета в аптеке проверяется путем просмотра приходно-расходных документов, установления их подлинности, проверки правильности, полноты и своевременности записей в книгах учета. При проверке первичных учетных документов и книг учета обращают внимание на наличие подчисток, помарок, приписок, неоговоренных исправлений.

Проверка фактического наличия имущества начинается с проверки весов и разновесов (своевременность клеймения). После этого производится взвешивание и пересчет имущества в аптеке и лечебных отделениях (снятие остатков). При этом проверяется правильность веса тары, крепость спирта этилового, качественное состояние медикаментов (сроки годности, своевременность анализов и т.д.). Проверяется качество и комплектность инвентарного имущества, особенно аппаратуры, правильность его хранения и эксплуатации. Особое внимание обращают на выполнение правил хранения, учета и расхода лекарственных средств списка «А» в аптеке и лечебных отделениях.

После снятия остатков имущества проводят сличение его фактического наличия с данными книг учета и составляют ведомость наличия и качественного состояния имущества (форма та же, что и у ведомости инвентаризации). При недостачах расходного имущества производят расчет траты (естественной убыли) на его расход, фасовку и хранение по установленным нормам.

Проверка правильности отпуска, рациональности расходования и использования имущества проводят путем сличения выписанных отделениями требований и рецептов назначениям в историях болезни, медицинских книжках, журнале учета амбулаторных больных.

По записям в эксплуатационных паспортах определяется эффективность использования медицинской аппаратуры.

Результаты проверки оформляются актом проверки, о форме и содержании которого говорилось выше.