4

М ІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

УКРАЇНСЬКА ІНЖЕНЕРНО-ПЕДАГОГІЧНА АКАДЕМІЯ

НАВЧАЛЬНО-НАУКОВИЙ ПРОФЕСІЙНО-ПЕДАГОГІЧНИЙ ІНСТИТУТ

ЕКОНОМІЧНА ДІАГНОСТИКА

КУРС ЛЕКЦІЙ ДЛЯ СТУДЕНТІВ ДЕННОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ

СПЕЦІАЛЬНОСТЕЙ 7.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та менеджмент», 8.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та

менеджмент»

Артемівськ

2011 р

М ІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

УКРАЇНСЬКА ІНЖЕНЕРНО-ПЕДАГОГІЧНА АКАДЕМІЯ

НАВЧАЛЬНО-НАУКОВИЙ ПРОФЕСІЙНО-ПЕДАГОГІЧНИЙ ІНСТИТУТ

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ ПІДПРИЄМСТВ ТА МЕНЕДЖМЕНТУ

Міуська В.В.

ЕКОНОМІЧНА ДІАГНОСТИКА

КУРС ЛЕКЦІЙ ДЛЯ СТУДЕНТІВ ДЕННОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ

СПЕЦІАЛЬНОСТЕЙ 7.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та

менеджмент», 8.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та

менеджмент»

Рекомендовано Науково-методичною Радою

Української інженерно -

педагогічної академії

Протокол № ___

від ___ ____________ 2011 р.

Артемівськ 2011 р.

У ДК

Міуська В.В.

Економічна діагностика: курс лекцій для студентів денної форми навчання спеціальності 7.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та менеджмент», 8.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та менеджмент»/ В.В.Міуська. – Артемівськ: ННППІ УІПА, 2011. – 101 с.

Анотація: Курс лекцій «Економічна діагностика» розроблені для студентів денної форми навчання спеціальності 7.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та менеджмент», 8.010104(30) «Економіка підприємств, маркетинг та менеджмент».

Рецензент: к.е.н., доцент Черняєва Олена Вікторівна

© Міуська В.В. 2011

© УІПА, 2011

З МІСТ
Вступ...........................................................................................…..............	5
Тема 1 Концептуальні основи діагностики підприємства.......................	6
1.1 Сутність економічної діагностики.......................................................	6
1.2 Методи та засоби діагностики..............................................................	9
Тема 2 Діагностика конкурентного середовища підприємства..............	13
2.1 Конкурентноздатність як економічна категорія.................................	13
2.2 Алгоритм проведення дослідження за методикою М. Портера........	14
Тема 3 Оцінка стратегічного протистояння підприємств – основних суперників.....................................................................................................	18
3.1 Аналіз характеристики галузі...............................................................	18
3.2 Аналіз найближчих конкурентів..........................................................	21
3.3 Методи аналізу конкурентів.................................................................	23
3.4 Математичні моделі діагностики конкурентів...................................	26
Тема 4 Діагностика конкурентоздатності підприємства.........................	31
4.1 Конкурентоздатність підприємства: сутність, проблеми визначення й оцінювання...........................................................................................	31
4.2 Методичні підходи до порівняння підприємств-конкурентів...........	32
4.3 Теорія ефективної конкуренції.............................................................	34
Тема 5 Діагностика конкурентоздатності продукції підприємства........	39
5.1 Конкурентоздатність продукції: сутність і особливості оцінювання.	39
5.2 Методи оцінювання конкурентноздатності продукції.......................	44
5.3 Нетрадиційні методи оцінювання конкурентноздатності продукції	51
Тема 6 Діагностика майна та ринкова ціна підприємства.......................	54
6.1 Проблема ринкового оцінювання майна та її вирішення в сучасній економіці.......................................................................................................	54
6.2 Основні методичні підходи до ринкового оцінювання підприємства	55
6.3 Поняття гудвілу та методичні підходи до його оцінювання.............	58
Тема 7 Діагностика виробничого потенціалу підприємства...................	61
7.1 Сутність виробничого потенціалу підприємства................................	61
7.2 Показники аналізу виробничого потенціалу.......................................	63
Тема 8 Управлінська діагностика..............................................................	68
8.1 Оцінювання організаційної системи управління стратегічного типу	68
8.2 Діагностика організаційної культури підприємства..........................	71
8.3 Соціально-психологічне забезпечення процесів управління підприємством..................................................................................................	73
Тема 9 Фінансова діагностика....................................................................	77
9.1 Методологія діагностики фінансового стану підприємства..............	77
9.2 Аналіз динаміки, складу та структури активів і пасивів підприємства................................................................................................	80
Тема 10 Діагностика економічної безпеки підприємства........................	87
10.1 Поняття економічної безпеки підприємства.....................................	87
10.2 “Кількісні” криз-прогнозні методики ...............................................	89
10.3 “Якісні” криз-прогнозні методики.....................................................	96
Висновок......................................................................................................	100
Список рекомендованої літератури..........................................................	101

ВСТУП

Навчальна дисципліна "Економічна діагностика" є нормативною професійно-орієнтованою дисципліною для студентів напряму підготовки «Професійне навчання. Економіка підприємств, маркетинг та менеджмент».

Курс лекцій написано відповідно до типової програми дисципліни.

Закордонні консалтингові фірми мають великий досвід економічної діагностики підприємства та її використання для підвищення ефективності функціонування підприємства в умовах ринку. Курс лекцій спрямовано на узагальнення цього досвіду та його адаптацію до вітчизняних умов господарювання, а також на розвиток практичних навичок дослідження конкурентноздатності підприємства й більш ефективного використання потенціалу підприємства в сучасних умовах.

Економічна діагностика як діяльність по управлінню підприємством у конкурентному ринковому середовищі є одним з найбільш важливих елементів функціонування сучасної організації.

Навчальна дисципліна розглядає ефективність підприємства в двох ключових сферах: у сфері розвитку й функціонування підприємства в зовнішнім середовищі та його внутрішній діяльності.

Основною метою курсу лекцій “Економічна діагностика” є викладення сучасної методології, ознайомлення читачів з методичним апаратом та інструментарієм визначення економічного стану підприємства.

Предметом розгляду є теорія, методологія й методи діагностики підприємства на всіх етапах розробки, вибору та реалізації стратегії формування майбутнього кількісного і якісного стану фірми в довгостроковій перспективі. Новизна матеріалу, що викладається, полягає в комплексному, системному підході до питань економічної діагностики функціонування підприємства

Основний зміст курсу лекцій «Економічна діагностика» подано в найважливіших розділах:

• методи проведення діагностики галузі й підприємства з метою визначення їхньої конкурентоздатності;

• визначення конкурентоспроможності продукції фірми;

• дія механізму визначення дійсної вартості підприємства як цілісного майнового комплексу;

• функціональні складові економічної безпеки та їх вплив на формування потенціалу підприємства;

• концепція управлінської діагностики й аналізу організаційної культури підприємства.

Вивчення курсу «Економічна діагностика» базується на знанні законодавства України, а також на таких навчальних дисциплінах як «Основи менеджменту», «Економіка підприємства», «Маркетинг» та інших.

Основними вимогами до рівня підготовки студентів є оволодіння основами організаційно-правової діяльності підприємства, придбання вмінь і практичних навичок одержання заздалегідь намічених результатів господарювання шляхом прийняття оптимальних управлінських рішень в умовах ринкових відносин.

У курсі лекцій, з метою більш активного засвоєння матеріалу, широко використані структурно-логічні схеми й таблиці.

Тема 1 концептуальні основи діагностики

ПІДПРИЄМСТВА

1.1 Сутність економічної діагностики

Без діагностики внутрішнього середовища є неможливим вибір стратегії. Тільки докладний аналіз усіх аспектів діяльності організації дозволяє визначити сильні й слабкі сторони організації, можливість реалізації обраного шляху розвитку організації.

Діагностика (від грецьк. - розпізнавання) передбачає визначення суті й особливостей проблеми на основі всеохоплюючого аналізу, за допомогою застосування певного набору принципів і методів його проведення.

Діагностика вимагає, відповідно до обраної методології, вибору певних джерел інформації, збору й обробки необхідної інформації з використанням відповідних методів аналізу, підготовки всіх заходів для подальшого успішного рішення проблем підприємства. У процесі діагностики необхідно досконально вивчити взаємозв'язок між загальними цілями організації, визначити, що і як впливає на результати діяльності організації, а також визначити здатність організації здійснювати зміни.

Організація (підприємство, фірма) – це складна система, і тому для її діагностики використовується системний аналіз.

Існує чимало трактувань поняття «системний аналіз». У нашому випадку системний аналіз – це опис явища (ситуації) з певною метою з погляду певної мети (місії).

Система в цілому, окремі підсистеми і їхні елементи. Система – сукупність, що обумовлена правильним, закономірним розподілом частин у певному зв'язку. Наприклад, система керування організацією може складатися з таких частин чи підсистем:

- підсистема управління виробництвом;

- підсистема управління маркетингом;

- підсистема управління фінансами;

- підсистема управління інноваційною діяльністю;

- підсистема управління персоналом;

- підсистема міжнародної і зовнішньоекономічної діяльності.

Отже, підсистема – це складова частина системи, що має свої характерні, властиві тільки їй, особливості. Вона є взаємозалежною з іншими підсистемами та її можна розглядати як самостійну систему (наприклад, маркетинг, фінанси, виробництво).

Кожна підсистема складається з окремих елементів (наприклад, підсистема управління виробництвом може складатися з таких елементів: управління основним виробництвом, управління допоміжним виробництвом, управління технічною політикою організації, управління асортиментом виробленої продукції, управління якістю продукції, управління плануванням випуску продукції, управління виробництвом нової продукції, управління матеріалами, запасами і т.п., управління цехами, відділами і т.п.).

Існують різноманітні методи виділення (декомпозиції) складу систем, що залежать від критерію декомпозиції. Загальні критерії декомпозиції підсистем:

- підсистеми повинні бути такими, щоб вони могли істотно впливати на досягнення кінцевих результатів, цілей системи;

- підсистеми повинні бути зв'язаними із системою в цілому якою-небудь загальносистемною характеристикою, що є необхідною та логічно взаємозалежною з досягненням цілей системи;

- підсистеми повинні бути створені за тими чи іншими ознаками, що показують функціональний зв'язок одних підсистем з іншими та із системою в цілому;

- підсистеми повинні бути пов'язані з поведінкою всіх елементів системи та відображати постійне функціонування взаємозв'язків, установлених для окремих елементів системи через її підсистеми з навколишнім середовищем.

Декомпозиція підсистеми залежить від типу системи, від мети діагностики й апарата аналізу.

Характеристика елементів системи.

1. Елемент є структуроутворюючою частиною будь-якої системи (наприклад, підприємство є складовою частиною сфери виробництва з одного боку і складається з цехів і служб з іншого).

2. Елементу присутні такі властивості, що будуть характерними для системи чи є потенційними для функціонального використання. Кожна властивість елемента є умовою приналежності елемента до системи.

3. Властивості елементів визначають їхнє місце у внутрішній організації системи. Елементи розвиваються в рамках системи та підкоряються умовам її функціонування, змінюючись у процесі розвитку системи чи під впливом управлінської діяльності.

4. Цілі системи визначають конкретну форму існування елементів як її (системи) частин. Тобто, структурна автономність кожного елемента є одною з ознак елемента системи.

5. Елементи та підсистеми ніколи не діють самі по собі. Без взаємодії елементів не може до кінця реалізуватися функція кожного елемента (економістів, фінансистів, бухгалтерів). Свою функцію, своє призначення чи елемент підсистема може виконати тільки за умовою взаємодії з елементами та підсистемами.

6. Взаємодія буде тим повнішою, чим чіткішими буде взаємозв'язок елементів і підсистем.

Необхідно пам'ятати, що всі елементи, явища й процеси в системі є взаємозалежними та впливають один на одний. Виділяючи будь-яку підсистему, необхідно враховувати як вплив інших підсистем, так і зворотний вплив самої підсистеми на інші підсистеми. Тому вивчення та діагностика підсистеми повинні проводитися з урахуванням її зв'язків з навколишнім середовищем.

На базі взаємодії специфічних функцій кожної підсистеми вони поєднуються в єдине ціле й утворюють підсистему. Система – це не просто сума її елементів, а ціле, що має інші властивості, ніж її складові елементи.

Для того щоб одержати вірний діагноз організації, необхідно провести дослідження організації системно, тобто необхідно знайти комплекс взаємозалежних питань, що й допоможе визначити об'єктивний стан системи управління та напрямки її реорганізації.

У міжнародній практиці в процесі діагностування організації виділяють наведені нижче основні сфери для виявлення об'єктивного стану організації. У кожній області виділяється контрольний перелік питань, відповідь на які відображає реальний стан справ в організації.

1. Загальні характеристики організації. У цій сфері аналізується основна інформація про характерні риси, цілі діяльності, ролі й основні характеристики організації. Контрольний перелік питань визначає границі досліджуваного предмета. Особлива увага приділяється тим факторам і подіям, що характеризують історію розвитку організації та пояснюють сформовані традиції, а також особливості діяльності організації (таблиця 1.1).

Таблиця 1.1

Загальні характеристики організації

Предмет діагностики	Питання
Діяльність	Тип (галузь), ціль; основні функції, продукція, послуги; національна чи міжнародна; характеристики складності продукції та технологічних процесів
Історія	Коли і яким чином засновано; особливості розвитку; основні події (придбання, поглинання, технологічні досягнення, вплив воєн чи криз)
Значення	Обсяг діяльності; обсяг і структура ресурсів; положення в країні, галузі, регіоні, місцевій громадськості, на міжнародній арені
Володіння майном	Тип (приватне, державне, кооперативне); юридична форма володіння (суспільство, компанія з обмеженою відповідальністю, державна організація)
Вплив	Основні власники; центри контролю, роль ради директорів; соціальний і політичний вплив, групи забезпечення впливу
Місцезнаходження	Адреси; кількість і розміри підрозділів; відстані між підрозділами, засоби зв'язку

Також досліджується характер діяльності організації, її масштаби, місце і роль на ринку чи на певному сегменті ринку; номенклатура продукції (основні товари чи групи товарів, напрями спеціалізації, номенклатура експортної та імпортної продукції); місце організації на світовому (європейському, країн СНД) ринку; питома вага фірми в національному (світовому, країн СНД) виробництві (торгівлі) основних товарів номенклатури організації; частка найважливіших товарів, що випускаються підприємством, у експорті країни.

2. Задача й стратегія (у цілому). Дослідження задач, стратегії, політики й планів підприємницької діяльності організації є основним елементом оглядового дослідження управлінської діяльності. Таке дослідження дає орієнтири для поглибленого аналізу різноманітних функцій і сфер діяльності і створює основу для оцінки продуктивності (таблиця 1.2).

Таблиця 1.2

Показники ефективності діяльності організації

Предмет діагностики	Питання
Показники ефективності	Зростання обсягу виробництва, продуктивність, прибутковість, рух ліквідності, прибуток від капіталовкладень, ринкова вартість акцій, забезпечення трудової зайнятості та інші основні показники
Конкуренція	Переваги за рахунок виділення спеціальних ресурсів, досягнень і реалізації можливостей
Місце в галузі	Позиція в галузі та репутація серед споживачів і громадськості
Тенденції	Фактори й обставини, що можуть вплинути (позитивно або негативно) на ефективність діяльності в майбутньому
Оцінка ефективності	Практичні методи та результати оцінки (частота і повнота аналізу, зроблені висновки)
Підвищення ефективності	Програма підвищення ефективності, використовувані методи та засоби, отримані результати