2.Нормативы леквидности:

2.1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

ЛАм - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.

ОВм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

2.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

ЛАт - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

ОВт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

2.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

О - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения до 365 дней (кроме кредитных организаций).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

2.4. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

А - общая сумма всех активов по балансу банка

Ро - обязательные резервы банка

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

ЗАДАНИЕ 3. По балансу банка «Гамма» по счетам второго порядка (ПРИЛОЖЕНИЕ 3) рассчитать обязательные экономические нормативы в соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных экономических нормативах банков».

Примечание: бланки для расчетов и указания к ним построены применительно к балансу данного банка, в котором всего около 80 счетов.

Расчет норматива достаточности капитала Н1 следует начинать с расчета собственного капитала банка.

А) Расчет величины собственных средств (капитала) банка (К)

Таблица 3

№ счета	Наименование счета	Сумма (тыс. руб)
+104
+106
+107
+32010
+45209
+45409
+45508
+51510
-60202
-614
+701
-702
+70302
-70501
	Итого:

Б) Расчет активов, взвешенных с учетом риска (Ар).

Для расчета показателя Ар необходимо воспользоваться данными приложения 4, где представлены коэффициенты риска для разных групп активов. Расчет оформляется в таблицах 4 и 5.

Таблица 4

Расчет активов 1 – 4 групп риска

№ счета	Взвешивание активов по степени		Коэффи-циент риска	Величина активов, взвешенных с учетом риска
	Наименование активов, входящих в 1-4 группы риска	Сумма (тыс. руб)
20202
20209
30102
30110
30202
50202
	Итого активов 1-4 групп

К 5-й группе активов со 100-процентным риском относятся все прочие активы банка (итог баланса минус активы 1-4 групп риска), из которых нужно вычесть счета, представленные в таблице 5.

Таблица 5.

№ счета	Наименование счета	Сумма (тыс. руб)
30302
30306
61407
702
705
606П
609П
611П
Итого:

Величина активов 5-й группы риска со 100-процентным риском __________

Всего сумма активов банка, взвешенных с учетом риска_______________

Рц, Рд, Рк – счета по учету резервов, сумма:

Рц (51510)_____________________________________________________

Рд (60325)_____________________________________________________

Рк (45209+45409+45508+45707) ___________________________________

Формула норматива H1 ___________________________________________

Фактическое значение H 1 ________________________________________

Нормативное значение HI (в зависимости от величины собственного капитала банка)__________________________________________________

Вывод о соответствии норматива HI допустимому значению:

________________________________________________________________

В) Расчет нормативов ликвидности

Таблица 6.

Расчет нормативов ликвидности

Наименование норматива	Формула	Расчет	Фактическое значение	Нормативное значение
Нормативы ликвидности

Пояснения к расчету нормативов ликвидности :

ЛАм = счета 202+30102

ОВм = счета 30109+30114+32201 + 405 + 407 + 408 + 40901 + 40905 + 42101+42601+42301 + 523 + 603П

ЛАт = Лам + счета 30110+ 51501 +51402

ОВт = ОВм + счета 301(П) + 52301+60305+60322

Крд = счета 45207+45506

ОД = счет42306

А = Актив - счета 30302 - 30306 - 702 - 705 - 61407

Ро = счет 30202

О = 405+407+408+42101+42301+42601