Тема 4. Расчет финансовых коэффициентов деятельности банка

№ п/п

Показатель

Банк "Сигма"

Банк "Дельта"

Рас-чет

Значе-ние,%

Рас-чет

Значе-ние, %

Оценка ресурсной базы

1.

Доля капитала в пассивах

2.

Доля депозитов в обязательствах

3.

Доля депозитов физических лиц в обязательствах

4.

Доля МБК в обязательствах

5.

Доля кредитов Банка России в обязательствах

6.

Финансовый рычаг: Обязательства / собст. средства

Показатели зависимости банка от отдельных видов ресурсов

7.

МБК (пассив)/выданные ссуды

8.

МБК (пассив)/МБК(актив)

9.

МБК(пассив)/собственный капитал

10.

Кредиты выданные/ депозиты

Степень защиты вкладчиков от риска

11.

Депозиты/уставный капитал

12.

Депозиты физических лиц/ собственный капитал

Структура активов

13.

Доля чистых кредитов и лизинга в активах

14.

Доля чистых вложений в ценные бумаги в активах

15.

Доля работающих активов в их общей сумме

16.

Доля основных средств в активах

Структура процентных доходов

17.

Доля доходов от размещения средств в других банках

18.

Доля доходов от ссуд и лизинга

19.

Доля доходов по ценным бумагам

Структура процентных расходов

20.

Доля расходов по привлечению средств от других банков

21.

Доля расходов по привлечению средств клиентов

22.

Доля процентных доходов по ценным бумагам

Оценка эффективности и уровня доходности

23.

Коэффициент процентной маржи: процентная маржа/активы, приносящие доход (мировой стандарт 3...4%)

24.

Уровень непроцентного дохода: непроцентный доход/активы (мироном стандарт 1%)

25.

Уровень непроцентного расхода: непроцентные расходы/активы

26.

Соотношение процентного и непроцентного чистого дохода (мировой стандарт 48...67%)

27.

Рентабельность актинов (ROA) чистая прибыль/ активы

28.

Рентабельность капитала (ROE) чистая прибыль/ уставный капитал

№

п/п

Наименование статьи отчета

Значение

КБ «Альфа»

КБ «Сигма»

КБ «Дельта»

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

116147

4215

67286

2

Ссуд, предоставленных клиентам

1787912

95007

1790587

3

Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

137934

0

131331

5

Других источников

3468

28

4346

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

2045461

99250

1993550

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

79614

2350

27180

8

Привлеченным средствам клиентов

513870

17350

676778

9

Выпущенным долговым обязательствам

56608

12726

147278

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

650092

32426

851236

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

1395369

66824

1142314

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

105201

166

182453

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

9822

7040

115028

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

168

0

92

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-1128

1029

39894

16

Комиссионные доходы

841662

20459

970541

17

Комиссионные расходы

104104

752

95291

18

Чистые доходы от разовых операций

-324

53

52854

19

Прочие чистые операционные расходы

-117316

-2175

39728

20

Административно-управленческие расходы

1339166

57593

1526787

21

Резервы на возможные потери

-137410

-1901

-575964

22

Прибыль до налогообложения

652774

33150

344862

23

Начисленные налоги, включая налог на прибыль

250397

7685

195641

24

Прибыль за отчетный период

402377

25465

149221

Номер счета

Наименование счетов баланса

На 01.01.200__

На 01.01.200__

Первого порядка

Второго порядка

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

104

Уставный капитал неакционерных банков

10404

Доли, принадлежащие негос. организациям

4886

4886

10405

Доли, принадлежащие физ. лицам

1814

1814

105

10501

Собственные доли, выкупленные у участников

106

Добавочный капитал

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

69

189

107

Фонды банка

10701

Резервный фонд

16000

16000

10703

Фонды накопления

1000

1000

202

Наличная валюта и платежные документы

20202

Касса кредитных организаций

30278

2529

20204

Денежные средства в пути

169

158

20206

Касса обменных пунктов

492

52

20209

Денежные средства, отправленные в другие банки, сданные в РКЦ

72

245

301

Корреспондентские счета

30102

Корсчета кредитных организаций в Банке России

818

1932

30109

Корсчета банков-корреспондентов («ЛОРО»)

20

14

30110

Корсчета банков-корреспондентов («НОСТРО»)

1878

1637

30114

Корсчета в банках-нерезидентах в СКВ

3

4

302

Счета банков по другим операциям

30202

Обязательные резервы кредитных организаций в Банке России

2042

2063

30204

Обязательные резервы кредитных организаций в Банке России в ин. Валюте

30223

Средства клиентов по незавершенным расчетам

9295

10464

303

Расчеты с филиалами

30301

Расчеты с филиалами, расположенными в РФ

869

1302

30302

Расчеты с филиалами, расположенными за пределами РФ

313

Кредиты , полученные от кредитных организаций

1530

2150

320

Кредиты, предоставленные банкам

35

400

3210

Резервы на возможные потери по ссудам

4

322

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях

32201

Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях до востребования

191

142

405

Счета государственный организаций и предприятий

40503

Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности, некоммерческих организаций

116

224

407

Счета негосударственных предприятий

40701

Финансовые организации

3335

2043

40702

Коммерческие предприятия и организации

43934

29456

40703

Некоммерческие организации

3566

1732

408

Прочие счета

40802

Физлица-предприниматели

31

1

40804

Юрлица-нерезиденты (счета типа «К»)

58

13

40807

Валютные счета юрлиц

130

126

409

40906

Инкассированная денежная выручка

140

96

421

Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций

42101

До востребования

500

540

42105

На срок от 181 дн. до 1 года

1000

1000

423

Депозиты физлиц

42301

До востребования

5798

7041

42304

На срок от 91 до 180 дней

175

191

42305

На срок от 181 дн. до 1 года

2111

1603

42306

На срок от 1 до 3 лет

4023

4472

42308

Для расчетов с использованием пластиковых банковских карт

3168

1985

426

Депозиты физлиц – нерезидентов

42601

До востребования

1993

1099

42606

На срок от 1 до 3 лет

188

189

42608

Для расчетов с использованием пластиковых банковских карт

890

715

452

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям

45203

На срок до 30 дней

133

45205

На срок от91 до 180 дней

1381

1381

45206

На срок от 181 дн. до 1 года

39101

39915

45209

Резервы на возможные потери

416

426

454

Кредиты, предоставленные физлицам-предпринимателям

45405

На срок от91 до 180 дней

26

26

45409

Резервы на возможные потери

1

1

455

Потребительские кредиты, предоставленные физлицам

45503

На срок от 31 до 90 дней

15

15

45504

На срок от 91 до 180 дней

319

426

45505

На срок от 181 дн. до 1 года

861

4059

45506

На срок от 1 до 3 лет

2250

8850

45508

Резервы на возможные потери

38

137

457

Кредиты, предоставленные физлицам - нерезидентам

45705

На срок от 181 дн. до 1 года

3000

45707

Резервы на возможные потери

30

474

Расчеты по отдельным операциям

47406

Расчеты с клиентами по покупке и продаже инвалюты

2135

1992

47407

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям

100

47411

Начисленные проценты по вкладам

54

47416

Суммы, поступившие не корсчета до выяснения

1832

1586

47422

Обязательства банка по прочим операциям

319

3506

47423

Требования банка по прочим операциям

2695

3970

508

Акции банков

50802

Акции банков, приобретенные для перепродажи

814

814

515

Векселя

51509

Прочие векселя

38702

33902

51510

Резервы на возможные потери

387

339

523

Выпущенные векселя и банковские акцепты

17000

13119

602

Прочее участие

60202

Средства, внесенные банками в уставный капитал предприятий и организаций

1044

1044

603

Расчеты

60301

Расчеты с бюджетом по налогам

1818

2593

60304

Расчеты с внебюджетными фондами

1

5

60306

Расчеты с работниками по оплате труда

1

4

60308

Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам

1

1

60309

НДС

6

6

60311

Расчеты с поставщиками и покупателями

10

5

60312

Расчеты с поставщиками и покупателями

60320

Расчеты с участниками банка по дивидендам

60322

Расчеты с прочими кредиторами

197

175

60323

Расчеты с прочими дебиторами

1661

2011

604

Основные средства

60401

Категория1 - здания и сооружения

2664

3708

60402

Категория 2 – оборудование, легковой автотранспорт

2879

2906

60403

Категория3 – оборудование и транспорт , не включенные в 1 и 2 категории

117

606

Износ основных средств

60601

Категория1

11

12

60602

Категория 2

647

716

60603

Категория3

3

607

Капитальные вложения

60701

Собственные капитальные вложения

609

Нематериальные активы

60901

Нематериальные активы

162

161

60903

Износ нематериальных активов

18

27

610

Хозяйственные материалы

36

45

613

Доходы будущих периодов

61301

Доходы будущих периодов по кредитным операциям

1240

294

614

Расходы будущих периодов

61401

Расходы будущих периодов по кредитным операциям

2

56

701

Доходы

70101

Проценты, полученные по предоставленным кредитам

12496

10346

70102

Доходы, полученные по операциям с ценными бумагами

76

198

70103

Доходы, полученные по операциям с инвалютой

139

539

70107

Другие доходы

3246

2917

702

Расходы

70201

Проценты, уплаченные по кредитам

190

560

70202,03

Проценты, уплаченные по привлеченным средствам и депозитам

2363

2689

70204

Расходы по операциям с ценными бумагами

92

112

70205

Расходы по операциям с инвалютой

41

67

702209

Другие расходы

3271

739

703

Прибыль

Нет

70301

Прибыль отчетного года

10000

9832

70302

Прибыль предшествующих лет

704

70401

Убытки отчетного года

705

Использование прибыли

70501

Использование прибыли отчетного года

5674

3273

70502

Использование прибыли предшествующих лет

12157

12157

Итого

156526

156526

137305

137305