- •Л. Я. Абрамчик финансовое право
- •Введение
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 2. Предмет и система финансового права республики беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 3. Финансовый контроль в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 4. Бюджет и бюджетное право
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 5. Бюджетное устройство республики беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 6. Бюджетный процесс в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 7. Правовое регулирование государственных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 8. Налог и налоговое право
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 9. Налоги, взимаемые с юридических лиц в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 10. Налоги и сборы с физических лиц в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 11. Правовая ответственность в налоговых правоотношениях
- •1. Правонарушения против системы налогов.
- •2. Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков.
- •3. Правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей плательщика.
- •4. Правонарушения против контрольных функций налоговых органов.
- •6. Уклонения от уплаты налогов.
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 12. Основы правового регулирования государственного кредита
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 13. Правовые основы государственных расходов
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 14. Правовое регулирование инвестиционной деятельности в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 15. Правовое регулирование деятельности банковской системы республики беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 16. Правовое регулирование денежного обращения
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования в республике беларусь
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
- •Тема 18. Правовое регулирование страхования
- •Контрольные вопросы
- •Рекомендуемая литература
- •Тематика реферативных докладов
Контрольные вопросы
1. Что такое налог и какие функции он выполняет?
2. Какие принципы лежат в основе налоговой системы Республики Беларусь?
3. Как соотносятся налоговая система и система налогов?
4. Классифицируйте налоги.
5. Охарактеризуйте существенные элементы Закона о налоге.
6. Каким образом происходит распределение регулирующих налогов между бюджетами?
7. Назовите источники налогового права.
8. Раскройте состав налога.
9. Какая обязанность возложена на кредитные организации как субъекты правоотношений?
10. Что понимается под единицей налогообложения?
Задачи
1. Разъяснить вопрос о выдаче справок из инспекции Министерства по налогам и сборам на открытие корреспондентских счетов для банков, находящихся за пределами Республики Беларусь.
2. Налоговая правосубъектность организации: элементы и содержание. Раскройте на примере: а) государственной организации; б) сельскохозяйственного предприятия; в) производственного объединения; г) малого предприятия; д) совместного предприятия; е) иностранного предприятия.
3. Налоговая правосубъектность физического лица: элементы и содержание.
4. Перечислите сведения, касающиеся физических лиц - налогоплательщиков, которые должны быть предоставлены налоговым для ведения единого государственного реестра налогоплательщиков, а также органы, которые обязаны данные сведения сообщать.
5. Перечислите сведения, касающиеся юридических лиц -налогоплательщиков, которые должны быть предоставлены налоговым органам для ведения единого государственного реестра налогоплательщиков, а также органы, которые обязаны данные сведения сообщать.
6. В инспекцию Министерства по налогам и сборам поступило от Иванова В. П. заявление следующего содержания: «По договору дарения в 2002 году от неблизкого мне родственника перешло 1000 чеков «Жилье» номинальной стоимостью 1000 рублей. При использовании указанных чеков для приватизации жилья отдел приватизации проиндексировал их с коэффициентом 5400, в результате чего государством в счет оплаты квартиры зачтена сумма 5 400 000 рублей. Прошу указать, какая стоимость подарка будет облагаться подоходным налогом: 1000 или 5 400 000 рублей? Составьте ответ инспектора.
7. С индивидуальным предпринимателем (резидент РФ, постоянно проживающий на территории РФ) заключен контракт, по которому предприятие (резидент РБ) обязуется изготовить продукцию из давальческого сырья предпринимателя. Переработка сырья производится по лицензии Таможенного комитета, так как сырье из Украины. Услуги по переработке сырья предприниматель оплачивает деньгами или путем поставки на стоимость услуг сырья, материалов, комплектующих для собственного производства предприятия. Произведенную продукцию предприниматель реализует на территории России. В каком порядке должны производиться расчеты с бюджетом?
8. Приказом Комитета по автомобильным дорогам 12 августа 1998 №115 автомобильная дорога Брест - Козловичи - граница Российской Федерации, находившаяся на балансе РУП «Белавтострада», передана на баланс ГП «Магистральавтодор». На РУП «Белавтострада» остались производственные комплексы и сооружений, управления дорог и другие основные средства, обслуживающие дорогу. Подлежат ли освобождению от обложения на недвижимость оставшиеся основные средства на местах дислокации дорожно-эксплуатационных управлений для обслуживания автомобильной дороги?
9. На предприятии, находящемся на территории Республики Беларусь, на протяжении трех месяцев работал гражданин Литвы. В соответствии с заявлением иностранного физического лица он освобождении от налога в Республике Беларусь этот гражданин прост выплатить ему причитающийся доход без удержания подоходного налога, так как в соответствии с Соглашением между Республикой Беларусь и Литовской Республикой об избежании двойного налогообложения уплата подоходного налога с таких доходов должно производиться в Литовской Республике. Оцените правомерность требований гражданина Литовской Республики.
10. Решением Ленинского суда г. Гродно автомобиль ГАЗ-24 признан бесхозяйным, и до оценки и реализации передан на хранение ООО «Волна», которое его утратило. Налоговый орган предъявил в Хозяйственный суд иск о взыскании в бюджет стоимости утраченного ООО «Волна» имущества. Оцените правомерность требований налогового органа. Предложите проект решения суда.