Література:

1. Арзуманов Р.М. Вплив ПДВ на відтворювальні процеси // Фінанси України.- 2003.- №5.- с.94-98.

2. Берлач А., Пирога І. Еластична ставка податку на додану вартість як стимул економічного зростання в Україні // Право України. – 2009. – № 2. – С. 94-104.

3. Берлач А., Пирога І. Удосконалення адміністрування ПДВ як захід протидії податковим правопорушенням// Право України. – 2010. - № 1. – С. 95-105.

4. Бех Г.В. Правовое регулирование бюджетного возмещения // Финансово-правовая доктрина постсоциалистического государства. Выпуск 1.- Черновцы: Рута, 2003.- с.141-146.

5. Верба Ф.О. Визначення вартості товарів для митно-тарифного регулювання // Фінанси України.- 2003.- №8.- с.45-49.

6. Вільховий Ю. ПДВ потребує законодавчого реформування // Вісник податкової служби України.- 2003.- №1.- с.12.

7. Данілов О. Д., Паєнтко Т. В. Проблеми справляння акцизного збору та шляхи їх усунення // Фінанси України – 2010. - № 5 – с. 58-66.

8. Дрига А.Б. Активізація акцизного оподаткування в регулюванні соціальних процесів // Фінанси України.- 2001.- №5.- с.95-105.

9. Злепко Н.П. Вплив імпортного мита на суспільний добробут // Фінанси України.- 2001.- №.10.- с.112-117.

10. Кочергіна О. Антидемпінг у контексті принципів міжнародного економічного права і ГАТТ/СОТ // Право України.- 2002.- №11.- с.144-147.

11. Кочергіна О. Регулювання питання антидемпінгу Генеральною угодою про тарифи і торгівлю // Право України.- 2002.- №4.- с.144-146.

12. Крисоватий А.І., Вакулич І.П. Податок на додану вартість в аспекті реформування податків на споживання // Фінанси України.- 2002.- №6.- с.10-16.

13. Поддєрьогін А. М. Податок на додану вартість на його вплив на діяльність суб’єктів підприємництва // Фінанси України – 2010. - № 5 – с. 48-58.

14. Покрещук О. Міжнародно-правові аспекти протекціоністських заходів у системі світової торгівлі // Право України.- 2002.- №8.- с.114-119.

15. Сіренький В.Л. Податки як елемент фінансового господарства держави // Фінанси України.- 2001.- №10.- с.91-96. (ПДВ)

16. Федоров О. Правовий режим угод України про вільну торгівлю // Право України.- 2001.- №2.- с.130-133.

17. Філатова О.В. Фінансовий механізм зовнішньоекономічної діяльності // Фінанси України.- 2003.- №5.- с.73-77.

18. Чумак Т., Дубровіна О. Основні положення директив Європейського Союзу щодо справляння ПДВ // Вісник податкової служби України.- 2004.- №32.- с.31-37.

19. Юхименко В. ПДВ: деякі проблеми стягнення, пов’язані з нетотожністю об’єкта та бази оподаткування // Економіка. Фінанси. Право.- 2002.-№9.- с.23-25.

20. Інформаційний лист Віщого адміністратівного суду України від 20.07.2010 № 1111/11/13-10 //http://www.vasu.gov.ua/ua/generalization_court_practicehtml?_m=publications&_t=rec&id=1494&fp=1

21. Лист Державної податкової адміністрації України від 22 грудня 2005 року № 25595/7/16-1517 “Методичні рекомендації щодо порядку адміністрування видачі та погашення податкових векселів”.

Тема 10: Правове регулювання окремих видів податків. (2 год.)

1. Правові основи сплати земельного податку (плати за землю).

1. Платники земельного податку.

   1. Об’єкти оподаткування земельним податком.

   2. Особливості визначення ставок земельного податку в розрізі за категоріями земель.

   3. Пільги щодо сплати податку.

   4. Порядок обчислення і сплати земельного податку.

2. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

1. Правові основи сплати податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів. Платники податку.

2. Об’єкти оподаткування.

3. Ставки податку. Пільги щодо сплати податку.

4. Порядок обчислення і сплати.

3. Правові основи фіксованого сільськогосподарського податку.

1. Платники податку і податкова реєстрація.

2. Об’єкт оподаткування та ставки фіксованого сільськогосподарського податку.

3. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

4. Порядок проведення органами державної податкової служби реструктуризації (відстрочки) сплати сум фіксованого сільськогосподарського податку у випадку виникнення форс-мажорних обставин.

4. Правові основи і види місцевих податків.

1. Комунальний податок. Платники і об’єкти оподаткування комунальним податком. Ставка, порядок обчислення і сплати податку комунального податку.

2. Податок з реклами. Платники і об’єкт оподаткування податком з реклами. Ставки, порядок обчислення і сплати податку з реклами.

3. Місцеві збори.

Завдання:

1. Кооперативна автостоянка "Автосервіс", яка знаходиться у місті обласного пiдпорядкування з чисельнiстю населення 220 тис. чол. i займає площу 2500 квадратних метрiв, здiйснює послуги для автолюбителiв, зокрема, по охоронi їх автомобiлiв, проведенню часткового ремонту. Визначіть розмір земельного податку, який повинен бути сплачений у даному випадку, якщо ставка земельного податку для даного населеного пункту встановлена на рівні середньої – 10,5 коп./м² (при цьому коефіцієнт для міст обласного підпорядкування – 1,6), а ставки земельного податку у 1997 році були збільшені у 1,81 рази). Який загальний порядок оподаткування земель населених пунктів в цілому і земельних ділянок, зайнятих під дачами і гаражами громадян, дачними і гаражними кооперативами?

2. Постановою Кабінету Міністрів України було запроваджено платіж за користування вантажними автомобілями і їх проїзд по території міст обласного підпорядкування. Окремою постановою було визначено платників податку, податкові ставки, порядок та механізм стягнення тощо. Дайте правову оцінку рішенню Уряду з точки зору його відповідності положенням Конституції України і Закону України "Про систему оподаткування".

3. Відповідно до Закону України “Про систему оподаткування” місцеві ради мають право­ встанов­лювати додаткові пільги щодо оподаткування у межах сум, що над­ходять до їх бюджетів. Згідно з пунктом 28 статті 26 Закону України “Про місце­ве самовряду­вання в Україні” право надавати окремим платникам пільги щодо податків і платежів, які надходять у відповідний бюджет, належить сільській селищній, міській, раді. Чи може виконувати такі ж повноваження районна в місті Рада?

   Законодавство:

1. Закон України від 03.07.92 р. "Про плату за землю"

2. Закон України вiд 11.12.91 р. "Про податок з власникiв транспортних засобiв та iнших самохiдних ма­шин i механiзмiв"

3. Закон України від 17.12.98 р. “Про фіксований сільськогосподарський податок”

4. Декрет Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 20.05.93 р. "Про місцеві податки і збори"

5. Декрет Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 17 березня 1993р. "Про податок на промисел"

6. Наказ Державної податкової адміністрації України від 24.12.03 р. №625

7. "Про затвердження форми податкового розрахунку комунального податку"

Проекти нормативно-правових актів:

Проект Податкового кодексу України

//http://gska2.rada.gov.ua/pls/zweb_n/webproc4_1?id=&pf3511=37984