Завдання для індивідуальної роботи:

Тематика рефератів:

1. Шляхи підвищення ефективності управління грошовими коштами підприємства.

Розрахункова робота

Використовуючи форми звітності «Звіт про рух грошових коштів», «Звіт про фінансові результати», проаналізувати ефективність використання грошових коштів, визначити чистий грошовий потік.

Тести

1. Яке основне призначення вхідних грошових потоків підприємства?

а) забезпечення підприємства необхідними коштами для здійснення операційної діяльності;

б) використання коштів за різними напрямками фінансово-господарської діяльності підприємства;

в) забезпечення ефективного використання тимчасово вільних грошових активів;

г) оптимізація грошових потоків;

д) реструктуризація пасивів підприємства.

Для кожного терміну в лівій колонці вибрати його пояснення з правої колонки:

Грошовий потік. Валовий грошовий потік. Чистий грошовий потік. Негативний (від'ємний) грошовий потік. Позитивний грошовий потік. Грошовий потік від операційної діяльності. Грошовий потік від інвестиційної діяльності. Грошовий потік від фінансової діяльності.

а) результат зіставлення обсягів позитивного і негативного грошових потоків за певний часовий період; б) сукупність надходжень грошових коштів на підприємство від усіх видів господарської діяльності; в) різниця між сумою реалізації окремих видів необоротних активів і сумою їх придбання в звітному періоді, а також результат від здійснення поточних інвестицій; г) різниця між сумою залучених та погашених кредитних ресурсів у поточному періоді; д) уся сукупність розподілених у часі надходжень видатків грошових коштів та їх еквівалентів, генерованих підприємством в процесі господарської діяльності; е) сукупність виплат грошових коштів підприємством в процесі здійснення всіх видів його діяльності; є) надходження та вибуття грошових коштів за певний період часу; ж) надходження та вибуття грошових коштів, пов’язане з випуском продукції.

Пронумеруйте основні стадії процесу управління грошовими потоками підприємства у відповідності з логікою їх здійснення:

планування грошових потоків підприємства в розрізі їх видів. Аналіз грошових потоків підприємства в попередньому періоді. Забезпечення ефективного контролю грошових потоків підприємства. Оптимізація грошових потоків підприємства. Облік грошових потоків підприємства і формування необхідної звітності.

а) перша; б) друга; в) третя; г) четверта; д) п'ята.

15. Які основні задачі управління вихідними грошовими потоками підприємства?

а) збільшення абсолютної суми грошових потоків ;

б) прискорення процесу формування грошових потоків в часі;

в) оптимізація структури грошових потоків;

г) скорочення обсягів попередньої оплати рахунків суб'єктів господарювання;

д) збільшення кількості вихідних грошових потоків.

16. Інформаційним забезпеченням планування грошового потоку від операційної діяльності підприємства є наступні документи:

а) графік податкових платежів;

б) прогноз надходжень інвестицій;

в) проект емісії;

г) бюджет витрат на оплату праці;

д) проект кредитної угоди.

Використовуючи, наведені в правій колонці, умовні позначення, написати формули для визначення наведених в лівій колонці коефіцієнтів грошового потоку:

Коефіцієнт ефективності грошових потоків підприємства (КЕгп). Коефіцієнт ліквідності грошового потоку підприємства (Кл.). Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку підприємства (Кр.)

ЧГП – чистий грошовий потік; ПГП – сума валового позитивного грошового потоку; НГП – сума валового негативного грошового потоку. ЧГПр. – сума чистого грошового потоку, інвестована у розвиток

20. При формуванні грошового потоку від операційної діяльності враховуються:

а) виплати податкових платежів в періоді;

б) залучення пайового капіталу;

в) виплата дивідендів (процентів) власникам капіталу;

г) розрахунки з постачальниками сировини і матеріалів;

д) виплати відсотків за кредитами і позиками.

21. При формуванні грошового потоку від інвестиційної діяльності враховуються:

а) надходження грошових коштів від продажу окремих господарських об’єктів;

б) отримані дивіденди;

в) погашення позик;

г) вкладення коштів в статутні фонди інших підприємств;

д) залучення довгострокових кредитів та позик.

Для кожної кількісної моделі управління грошовими активами з лівої колонки, підберіть вірне визначення її змісту з правої колонки;

Кількісні моделі управління оборотними активами

Зміст моделі

22. Модель Баумоля 23. Модель Міллера-Орра

А) визначається мінімальний залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку, при якому потрібно конвертувати частину короткострокових фінансових вкладень підприємства, а також верхня границя залишку коштів на поточному рахунку, при перевищенні якої необхідно частину грошових коштів конвертувати в цінні папери; Б) визначається оптимальний залишок грошових коштів, при якому мінімізуються сукупні витрати по конвертації короткострокових фінансових вкладень;

24. Збільшення грошових коштів шляхом реструктуризації активу балансу відбувається:

а) при отриманні кредиту в банку;

б) при погашенні дебіторської заборгованості;

в) у випадку продажу нових акцій підприємства;

г) у випадку продажу облігацій даного підприємства.

25. Чи вірно, що відкриття контокорентного рахунку в банку зменшує

рентабельність використання тимчасово вільного залишку грошових коштів підприємства ?

а) так; б) ні.

26. Яка форма розрахунків найбільш вигідна для підприємства, коли воно купує сировину для своїх виробничих потреб ?

а) акредитивна форма розрахунків;

б) чекова форма розрахунків;

в) повна або часткова попередня оплата;

г) оплата проти продукції.

27. Запис 4/10, нетто 30, означає:

а) 4%-на знижка з ціни товару за умови його оплати на протязі 30 днів;

б) 4%-на знижка з ціни товару за умови його оплати на протязі перших 10 днів;

в) 10%-на знижка з ціни товару за умови його оплати через 4 дні при максимальній відстрочці 30 днів;

г) чотирьохкратне збільшення ціни товару за умови його оплати на протязі перших 10 днів.