Лекция 4 пассивные операции коммерческого банка План

1. Понятие и классификация пассивных операций.

2. Значение пассивных операций в формировании ресурсной базы банка.

1. Деятельность банка заключается в том, что он постоянно проводит разнообразные финансовые действия (операции, сделки). Каждая такая операция — это определенные профессиональные действия работников банка. Все банковские операции подразделяются на две группы:

• Активные операции

• Пассивные операции

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банков.

Пассивные операции - это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться.

Существует несколько форм пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

5. выпуск банком собственных долговых бумаг.

2. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие три формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Собственные и привлеченные средства находятся в определенной взаимозависимости. За счет привлеченных ресурсов банк может проводить активные операции с клиентами либо на открытом рынке. Заработанная в результате прибыль пополняет собственные средства, увеличивает собственный капитал. Увеличение собственного капитала, в свою очередь, стимулирует возможности банка по привлечению заемных средств для новых активных операций.

Лекция 5 формирование собственных средств кредитных организаций. План

1. Понятие собственных средств (капитала) банка.

2. Уставный капитал кредитной организации, порядок его формирования.

3. Характеристика фондов, создаваемых в результате распределения прибыли кредитной организации.

4. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1).

1. Ресурсы банка – это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций. Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала.

Банковские ресурсы делятся на три группы:

1. собственные — формируются за счет выпуска акций и отчислений из прибыли.

2. привлеченные (депозитные) — формируются за счет депозитных операций

3. заемные средства — кредиты, которые берет банк, выпуск долговых ценных бумаг.

Собственные средства — ресурсы, принадлежащие банку (10 - 20% всех банковских ресурсов).

Назначение собственных банковских ресурсов:

• для получения юридического статуса банка

• для проведения первоначальных операций

• для поддержания устойчивости банка

• для создания необходимых резервов

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

• регулирующую – является капитальной базой расчета экономических нормативов деятельности банка;

• защитную – обеспечивает определенные гарантии вкладчикам, кредиторам и клиентам банка;

• оперативную – обеспечивает развитие банка, возможности наращивания объема банковских операций.

Источники собственного капитала банка:

• Уставной капитал

• Добавочный капитал

• Фонды банка

• Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

2. Уставный капитал банка – величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков.

УК кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости ее акций, а для банков в форме общества с ограниченной ответственностью – из номинальной стоимости долей ее учредителей

Минимальный размер уставного капитала банка – 5 млн. евро в рублевом эквиваленте.

Способы увеличения уставного капитала:

• за счет дополнительного выпуска акций

• за счет резервного фонда, но если его величина больше 15% от величины уставного капитала

• за счет отчислений из специальных фондов и фондов экономического стимулирования

• переоценка иностранной валюты

• за счет начисленных, но не выплаченных дивидендов, нераспределенной прибыли.

Добавочный капитал включает в себя:

• Прирост стоимости имущества при его переоценке

• Эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью

• Стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц

3.Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относят: резервный фонд, фонды специального назначения, фонда накопления и т.д.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка

Минимальный размер резервного фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Отчисления в РФ производят от чистой прибыли текущего года. Размер ежегодных отчислений в РФ должен составлять не менее 5%

Фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.

Создаются из чистой прибыли отчетного года Порядок их образования и расходования определяется банком в положении о фондах

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, других обязательных платежей, отчислений в резервный фонд, фонды специального назначения и выплаты дивидендов по привилегированным акциям Они, как правило, не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования: из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.)

Фонды экономического стимулирования.

Создаются из чистой прибыли решением общего собрания акционеров:

1. фонды материального поощрения: на премии, поощрения и доплаты сотрудникам

2. фонды производственного и социального развития: расширение производства и строительство объектов социального назначения.

Капитал банка делится на:

Основной (первичный, капитал 1-го уровня) – акции (уставный капитал); эмиссионный доход; часть фондов и часть прибыли отчетного года.

Под основным капиталом КО понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков:

а) прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет переоценки;

б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и часть резервов по ценным бумагам);

в) привилегированные акции, за исключением привилегированных акций определенного типа и т.д.

4.Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

К

H1 = ------------------------------------------------------------------- х 100%, где

SUM Кр (А - Рк ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

К - собственные средства (капитал) банка,

Кр - коэффициент риска i-того актива,

А - i-й актив банка;

Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, минимально допустимое числовое значение норматива H1 установлено в размере 14 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 - 10 процентов.