- •1. Эк сущность фин-ов, их ф-ии, принципы реализации и место в фин. Системе
- •2. Финансовый механизм управления предприятием
- •3 Финансовые права предприятий. Содержание финансовой работ
- •4. Фин.Менеджмент как система управления предприятием в условиях рыночной экономики
- •5. Понятие о денежном потоке, планирование и управление им
- •6. Источники формирования краткосрочных активов и эффективность их использования.
- •7 Механизм управления текущими затратами на предприятии
- •8. План-е инвестиций в долгоср. Активы
- •9.Состав д-ов и р-ов по тек. Деят-ти ор-ии, фин. И инвест.
- •11. Показатели эфф-ти использования краткосрочных активов
- •12. Финансовый и производственный леверидж.
- •14. Сущность,формы и порядок формирования первоначального и тек капитала
- •15.Формы наличных и безналичных расчётов, применяемых организациями
- •16. Необходимость и значение фин. Анализа. Оценка фин. Состояния предприятия
- •22 Планирование инвестиций в краткосрочные активы
- •23 Показатели,хар-щие фин сост
- •24 Кредитование и расчеты: сущность, виды банковских кредитов. Анализ показателей кредитоспособности кредитополучателя.
- •25 Методы планирования выручки от реал продукции,р,у.
- •26 Финансовые отношения в условиях экономической несостоятельности и банкротства
- •27 Контроллинг, его сущность и применение на п/п
- •28 Операт фин планы. Расчет плат календаря.
- •30. Понятие и определение видов деят-и ор—ии, д-ов, р-ов, затрат и с/c
- •32 Понятие цены капитала
- •33 Оптимизация структуры капитала
- •35 Планирование себестоимости продукции на предприятии
- •37 Расчет коэф-ов обеспечения краткоср. Обязательствами, собственными оборотными средствами, фин. Обязательствами.
- •38. Понятие актива,собственногок капитала…
- •40. Понятие фин. Рес-ов. Хар-ка и источники формирования централиз. И децентрализованных доходов, их взаимосвязь.
- •41 Управление краткосрочными активами
5. Понятие о денежном потоке, планирование и управление им
Одна из задач управления ден. потоками заключается в выявлении взаимосвязей между потоками ден.ср-в и прибылью, т.е. является ли получение прибыли результатом эффективных ден.потоков или это результат каких-либо других фактов.
В процессе финн.отношений (с бюджетом, с различными хозяйственными субъектами) происходит движение финн.ресурсов, образуются потоки ден.ср-в в сторону предприятия и от предприятия, происходит распределение и перераспределение выручки от реализации продукции. Первоначально на стадии распр-я выручки не выделяется фонд возмещения израсходованных в процессе производства средств производства и образуется валовой доход.
Фонд возмещения обеспечивает условия для простого воспроизводства осн.фондов (амортизация) и оборот средств. Расширение воспроизводства осуществляется только за счёт прибыли, остающейся в распоряжении предприятия и других источников (собственных и заёмных).
Валовой доход предприятия имеет 2 формы:1) зарплата; 2) чистый доход, который принимает форму прибыли;
В процессе первичного распределения созданной с образующиеся доходы участников производства. У работников предприятия они принимают форму зарплаты и других видов трудовых доходов.Доходы государства выступают в виде налогов и отчислений в централизированные фонды.Доходом предприятия является прибыль.
Дальнейшему перераспределению с помещением финансовых методов подвергаются:себестоимость; зарплата; прибыль предприятия.
Задачи управления потоками:
повышение эффективности управления финансами предприятия;
сбалансированность положительного и отрицательного денежных потоков во времени;
определение направлений денежных потоков и контроль за ними в соответствии с классификацией в целом по предприятию и по видам его деятельности, по структурным подразделениям, по источникам денежных средств и др.
оптимизация денежных потоков и структуры источников денежных средств с целью обеспечения эффективной деятельности предприятия;
повышение эффективности использования денежных средств в обороте предприятия, ускорение их оборачиваемости;
расширение объёма продаж на основе расширения контроля над денежными потоками;
получение дополнительной прибыли и повышение рентабельности предприятия;
повышение эффективности планирования и прогнозирования деятельности предприятия;
снижение риска неплатёжеспособности предприятия и недопущение его банкротства.
Управление В рез-те анализа предприятие должно получить ответ на главные вопросы: откуда поступают ден.ср-ва, роль каждого источника, на какие цели исп-ся. На этой основе делаются выводы об источниках и обеспеченности каждого вида деят-ти необх.ден. ср-ми. Осн.объекты управления: положит.поток-притоки, отрицат.потоки-оттоки, остаток ден.ср-в.Анализ ден.потоков связан с выявлением причин,повлиявших на след.процессы: увеличение притока ден.ср-в, уменьшение притока, увеличение оттока, уменьшение оттока.Планирование осуществляется в виде оперативного плана – платеж.календаря.Особ-ть платеж.календаря состоит в том, что предприятие определяет все свои ден.расходы на месяц, а затем изыскивает ден.ресурсы для покрытия расходов, если денежных доходов окажется недостаточно. Планирование возможных платежей и источ-в их покрытия связано с ежеднев.контролем. Планирование ден.потоков на более длит.период (больше, чем на 1 месяц) осуществляемся с помощью кассового бюджета.В отличие от платёж.календаре, планирование кассового бюджета осущ-ся по трём видам деят-ти (осн. деят-ти; инвестиц. деят-ти; финансовой деятельности.С помощью кассового бюджета предприятие решает проблему дефицита денежных средств в отдельные месяцы в течение года.