9. Страхование депозитов

Система страховой защиты депозитов, впервые применена банками США, была основана согласно требованиям Банковского закона от 1933 года, который обязал создать государственную организацию – Федеральную корпорацию страхования депозитов. В течение многих десятилетий эта корпорация страхует все виды банковских депозитов за счет специального фонда страхования депозитов, созданного ежегодными взносами коммерческих банков. Страховая защита распространяется лишь на 100 тыс. долларов суммы депозита вкладчика. В случае банкротства банка Федеральная корпорация покрывает его обязательства перед вкладчиками в определенной квоте. Несмотря целый ряд недостатков этой системы, которые оказались в течение времени ее функционирования, она стала моделью, подражают во многих странах мира.

Необходимость широко внедрять систему страхования банковских депозитов обусловлено следующим:

* Общим спадом доверия к банкам;

* Необходимостью оказания помощи тем банкам, которые попали в трудную финансовую ситуацию;

* Необходимостью стабилизации финансовых ресурсов банков – устранение причин к преждевременной ликвидации депозитов вкладчиками, обеспокоены состоянием их надежности;

* Обязанностью защиты потребителя-клиента, который не всегда обладает достаточной информацией о финансовой кондицию банка, которому доверяет свои сбережения.

Национальные системы депозитного страхования могут принимать различные риски. Однако, как показывает международный опыт, в основу построения этих систем нужно положить следующие принципы:

* Институциональный характер организации депозитного страхования, то есть она должна базироваться на создании самостоятельного межбанковского страхового фонда с ретроспективным методом. Фонд должен быть управляемый как общество взаимного страхования обязательств банков перед вкладчиками.

Фонд страхования депозитов должна формироваться строго на страховой основе, предусматривающей выравнивание рисков отдельных банков.

* Участие в депозитном страховании всех банков и других финансовых учреждений, принимающих депозиты, обязательна.

* Императивность регуляционных норм деятельности систем депозитного страхования.

* Смешанный характер организации систем депозитного страхования, который предусматривает организационную и финансовую соучастие как негосударственных, так и государственных структур.

* Ограниченность страховой ответственности банков установленной квотой возмещения депозитов.

* Собственное участие застрахованных в покрытии рисков невозврата депозитов. Может быть применена регрессивная шкала расчета страхового возмещения.

* Отдельные подходы к страхованию вкладов физических и юридических лиц.

* Страховое возмещение предоставляется на одного вкладчика, а не на один вклад.

10. Специализированные финансово-кредитные институты

Специализированные кредитно-финансовые институты, или парабанковские учреждения, отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении специализированных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг.

Росту влияния специализированных кредитно-финансовых институтов за рубежом способствуют три основные причины:

-рост доходов населения в развитых странах;

-активное развитие рынка ценных бумаг;

-оказание этими институтами специальных услуг, которые не могут предоставить коммерческие и специализированные банки.

Основные формы деятельности этих институтов на банковском рынке сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов юридическим лицам, муниципальным образованьям и государству через облигационные займы, мобилизации капиталов через все виды акций, а также предоставление ипотечных, потребительских кредитов и кредитной взаимопомощи.

Небанковские кредитно-финансовые институты ведут острую конкурентную борьбу как между собой, так и с коммерческими банками.

Страховые компании конкурируют с пенсионными фондами за привлечение пенсионных средств. Ссудосберегательные ассоциации ведут борьбу со страховыми компаниями в сфере ипотечного кредита и вложений в недвижимость. Финансовые компании соперничают со страховыми компаниями в сфере потребительского кредита. Кроме того, все кредитно-финансовые институты конкурируют с коммерческими и сберегательными банками за привлечение сбережений всех слоев населения.

Страховые компании.

Страховой рынок представляет собой особую сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический товар» -страховая услуга , формируются предложения и спрос на нее. Особенностью накопления капитала страховых компаний является поступление страховых премий от юридических и физических лиц, размер которых рассчитывается на основе страховых тарифов, или ставок.

Пенсионные фонды - достаточно новое явление на кредитно-банковском рынке, получившее свое развитие после второй мировой войны. Организационно структура пенсионного фонда отличается от структуры иных кредитно-финансовых учреждений тем, что не предусматривает какой-либо формы собственности, а создается при корпорациях, которые и являются их владельцами.

Инвестиционные компании - новая форма специализированных небанковских институтов, получившая наибольшее развитие в 70-80-е годы в США. Инвестиционные компании путем выпуска собственных акций привлекают денежные средства, которые затем вкладывают в государственные ценные бумаги и ценные бумаги корпораций.

Ссудосберегательные ассоциации представляют собой кредитные товарищества, созданные для финансирования жилищного строительства. Большинство ассоциаций было организовано после второй мировой войны для содействия расширения строительства жилья.

Финансовые компании - это особый тип специализированных небанковских институтов, действующих в сфере потребительского рынка.

Кредитные союзы представляют собой кооперативные сберегательные институты, организуемые обычно профсоюзами, работодателями или группой физических лиц, объединенных определенными материальными интересами.

К специализированным финансово-кредитным институтам относят также и различные благотворительные фонды. Безусловно приоритет в создании благотворительных фондов принадлежит США, однако в последние годы начали создаваться аналогичные фонды в странах Западной Европы и Японии.

Что же касается российской кредитно-банковской системы, то здесь специализированные небанковские институты занимают незначительное место. Это связано с тем, что:

реальное развитие в российской экономике получили только страховые негосударственные компании и негосударственные пенсионные фонды;

однако на них приходится незначительная доля в общей стоимости активов всех кредитно-финансовых институтов России.

11. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА.

Собственный капитал (СК) — совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формирующихся за счет средств собственников и полученной прибыли, страховых резервов по операциям и нераспределенной прибыли. В условиях рыночной экономики СК играет важную роль:

• служит обеспечением обязательств банка перед вкладчиками-кредиторами и может рассматриваться как величина, гарантирующая защиту их интересов;

• является резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособность. СК не подлежит возврату акционерам;

• величина имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций;

• является источником развития материально-технической базы банка (за счет него приобретаются здания, оборудование, вычислительная техника).

Сущность СК: является финансово-экономической категорией и может рассматриваться как система отношений:

а) между учредителями и банком по поводу:

• аккумулирования средств на создание банка;

• распределения части прибыли банка между его собственниками через выплату дивидендов по акциям или доходов в соответствии с величиной внесенной суммы;

б) между банком и его партнерами по активным операциям по поводу эффективного использования средств банка;

в) по поводу формирования и использования резервов банка, защищающих его от потерь и гарантирующих интересы вкладчиков-кредиторов;

г) между банком и его персоналом по созданию социальных условий, а также возможного материального поощрения;

д) административно-экономические отношения между банком и ЦБ по регулированию банковской деятельности, соблюдению обязательных нормативов, связанных с СК банка.

Размер СК определяется КБ самостоятельно в зависимости от ряда факторов:

• объем СК ограничивает предельный размер проводимых банком активных операций;

• величина СК определяется характером активных операций, т.е. увеличение доли операций повышенного риска требует роста СК;

• специфика его клиентов, в частности, работа с несколькими крупными заемщиками требует больше СК, чем обслуживание многочисленных мелких клиентов;

• степень развития кредитного рынка;

• проводимая ЦБ кредитная политика.

Состав СК: уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, фонды экономического стимулирования, прибыль банка.

Брутто-капитал = Фонды + Резервы + Балансовая прибыль;

Нетто-капитал = Фонды + Резервы + Нераспределенная прибыль;

Основной капитал = Уставный капитал + Эмиссионный доход + Безвозмездные отчисления + Часть прибыли, фондов, резерв по операциям с ценными бумагами — Нематериальные активы — Собственные выкупленные акции — Непокрытые убытки;

Дополнительный капитал = Переоценка имущества + Резерв по операциям с ценными бумагами + Часть прибыли + Полученные кредиты + Привлеченные акции — Просроченная дебиторская задолженность;

СК = Основной капитал + Дополнительный капитал;

Реальный СК = СК — Выданные кредиты — Средства уставного капитала размещенные.

Функции СК банка:

1. Защитная функция — возможность компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка; сохранение платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в СК. Банк считается платежеспособным, пока остается не тронутым его СК.

2. Оперативная функция состоит в выделении средств за счет СК (созданных резервов) на приобретение банковских зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.

3. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществлении контроля над банковскими операциями.

Реализуется через:

• порядок создания кредитной организации и ее лицензирование;

• регламентирование минимальных размеров уставного капитала, а также СК;

• установление обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций (инструкция № 1);

• утверждение правил ведения конкретных банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности;

• регламентирование лимитов открытой валютной позиции и т.д.