- •Разработка текущего (годового) плана действующего химического производства (на примере производства серной кислоты)
- •Введение
- •Краткая характеристика серной кислоты
- •Краткое описание технологической схемы производства серной кислоты
- •Технологическая схема производства серной кислоты из элементарной серы
- •Расчет производственной мощности и обоснование производственной программы
- •Профиль производственной мощности
- •Скорректированный профиль производственной мощности
- •4. План обеспечения производства материально-техническими ресурсами.
- •План по труду и заработной плате ппс.
- •Начальник цеха
- •План по себестоимости продукции.
- •Цеховые расходы.
- •6.1 Расчет прямых производственных затрат.
- •6.2 Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
- •6.3 Цеховые расходы.
- •6.4 Калькулирование производственной (полной) себестоимости продукции.
- •7. Разработка ценовой политики предприятия.
- •7.1 Методические подходы к формированию отпускных цен на реализуемую продукцию.
- •7.2 Использование метода «директ-костинг» для построения графика безубыточности производства и реализации продукции.
- •7.2.1 Калькулирование затрат по системе «Директ-костинг».
- •7.2.2 Определение критических объемов производства и построение графиков безубыточности.
- •8. Финансовый план.
- •8.1 Действующие модели и механизмы распределения прибыли предприятия
- •Заключение.
- •Список литературы.
Начальник цеха
Делопроизводитель
Экономист
Инженер-энергетик
Нормировщик
Аппаратчики
Сливщик-разливщик
Лаборант химического анализа
Крановщик
Транспортировщик
Заместитель начальника цеха
Заместитель начальника цеха по ремонту
Заведующий хозяйством
Старший мастер теплоснабжения
Мастер смены
Дежурный электромонтер
Уборщик
Механик
Плотник
Слесарь-ремонтник
Дежурный слесарь
Газоэлектросварщик
Принимая во внимание, что для основных рабочих приведена явочная (сменная) численность, для расчета списочной численности необходимо разработать график сменности, который представляет собой изображение очередности выхода на работу с чередованием дней отдыха в рамках разрабатываемого периода сменооборота. Рассмотрим два возможных варианта графиков: 4-х бригадного графика сменности с периодом сменооборота 16 дней и 5-ти бригадного графика с периодом сменоборота 20 дней (с учетом вредных условий труда).
Таблица 22. 4-х бригадный график сменности.
Смена |
Дни месяца |
|||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
0.00 – 8.00 |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
8.00 – 16.00 |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
16.00 – 0.00 |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Отдых |
Г |
В |
Б |
Б |
А |
Г |
В |
В |
Б |
А |
Г |
Г |
В |
Б |
А |
А |
Таблица 23. 5-ти бригадный график сменности.
Смена |
Дни месяца |
|||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
0.00 – 6.00 |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
6.00 – 12.00 |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
12.00 – 18.00 |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
А |
А |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
18.00 – 0.00 |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
В |
В |
Г |
Г |
Г |
Г |
Д |
Д |
Д |
Д |
А |
А |
А |
А |
Б |
Отдых |
Д |
Г |
В |
Б |
А |
Д |
Г |
В |
Б |
А |
Д |
Г |
В |
Б |
А |
Д |
Г |
В |
Б |
А |
Выберем 5-ти бригадный график сменности, так как производство серной кислоты относится к вредным производствам и при этом на предприятии должна быть 36-часовая рабочая неделя, а это достигается при 5-ти бригадном графике сменности.
На основе выбранного графика сменности определяем число дней отдыха (выходных) рамках одного сменооборота.
Тсо = n * m,
где Тсо – длительность сменооборота в днях,
n – количество дней непрерывной работы одной бригады;
m – количество бригад.
Тсо = 4 * 5 = 20 дней.
Количество сменооборотов за год:
Нсо = Ткал / Тсо = 365 / 20 = 18,25.
Таким образом, количество дней отдыха в рамках одного сменооборота – 4 дня, в рамках целого года – 18,25 * 4 = 73 дня.
С учетом графика сменности устанавливается штатная (потребная на сутки) численность основных рабочих. В непрерывных производствах она устанавливается в соответствии с коэффициентом штата (Кшт):
Чшт = Чяв * Кшт = 12 * 5,0 = 60 чел.
Где Кшт = Ткалмес / Трабмес = 730 / 152,3 = 5,0
здесь Ткалмес – среднемесячный календарный фонд времени (Ткалмес = 730 ч.)
Трабмес – месячная норма времени одного рабочего. При 36-часовой рабочей неделе составляет 152,3 часа.
Для перехода от штатной численности к списочной (Чсп) составляем баланс рабочего времени одного среднесписочного работника, для чего следует использовать данные таблицы 24.
Таблица 24. Данные для составления баланса рабочего времени.
ПОКАЗАТЕЛИ |
Количество |
Невыходы на работу, в днях: |
|
- очередные и дополнительные отпуска |
30 |
- болезни |
7 |
- отпуска по учебе |
2 |
- отпуска по беременности и родам |
2 |
- неявки, разрешенные законом и с разрешения администрации |
2 |
Расчет списочной численности для основных рабочих:
Чсп = Чшт * Ксп = 60 * 1,2 = 72 чел.
Расчет списочной численности для мастера смены:
Чсп = Чшт * Ксп = 4 * 1,2 = 5 чел.
Где Ксп – коэффициент перехода от штатной к списочной численности,
Ксп = Тном / Тпол = 292 / 249 = 1,2
Тном – номинальный фонд рабочего времени (365 дней за вычетом выходных 73 дня),
Тпол – эффективный фонд времени одного рабочего. Определяется как разность номинального фонда времени и невыходов на работу (см. табл.24).
Тпол = 365 – 73 – 30 – 7 – 2 – 2 – 2 = 249 дней.
При определении годового фонда заработной платы (ФЗП) необходимо предусмотреть доплаты за работу в ночное время и праздничные дни и премии.
Доплата за работу в ночное время (Дноч) при круглосуточной работе в производствах с непрерывным режимом определяется следующим образом:
Дноч = 1/3 * Фгод * Кноч
где Фгод – годовой тарифный фонд заработной платы, с учетом количества работающий в сутки:
Фгод = Тарифная ставка (мес.) * Чшт * 12
Кноч – коэффициент доплат за работу в ночное время (принимается равным 0,4).
Расчет доплаты за работу в праздничные дни (Дпр) определяется следующим образом:
Дпр = Фчастар * tсм * nпр * Чшт
где Фчастар – часовая тарифная ставка.
Tсм – продолжительность смены, в часах,
nпр – число праздничных дней, установленных в 2011 году постановлениями Правительства РФ, 12 дней.
Размеры премий за выполнение плана принимаются в процентах к окладу (тарифной ставке) в следующих размерах:
специалистам и руководителям – 75%,
служащим – 50%,
основным рабочим – 60%,
вспомогательным и ремонтным рабочим – 50%.
Таким образом, составляем сводную таблицу расчета годового фонда оплаты труда по основным категориям работающих.
№ п/п |
Профессия (должность) |
Тариф. Разряд |
Списочная числ., чел |
Тарифный фонд, руб. |
Доплаты за работу, руб. |
Премии, руб. |
Всего годовой ФЗП, руб. |
|||||||||
месячный |
годовой |
в ноч. время |
в празд. дни |
|||||||||||||
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ |
||||||||||||||||
1 |
Аппаратчик обжига |
5 |
6 |
36000 |
432000 |
57600 |
16995 |
259200 |
765795 |
|||||||
2 |
Аппаратчик обжига |
4 |
6 |
33000 |
396000 |
52800 |
15580 |
237600 |
701980 |
|||||||
3 |
Аппаратчик фильтрации |
3 |
6 |
31500 |
378000 |
50400 |
14872 |
226800 |
670072 |
|||||||
4 |
Аппаратчик абсорбции |
5 |
6 |
36000 |
432000 |
57600 |
16995 |
259200 |
765795 |
|||||||
5 |
Аппаратчик абсорбции |
4 |
6 |
33000 |
396000 |
52800 |
15580 |
237600 |
701980 |
|||||||
6 |
Аппаратчик теплоутилизации |
4 |
6 |
33000 |
396000 |
52800 |
15580 |
237600 |
701980 |
|||||||
7 |
Аппаратчик теплоутилизации |
3 |
6 |
31500 |
378000 |
50400 |
14872 |
226800 |
670072 |
|||||||
8 |
Аппаратчик производства контактной серной кислоты |
5 |
6 |
36000 |
432000 |
57600 |
16995 |
259200 |
765795 |
|||||||
|
Итого по участку технической кислоты |
48 |
270000 |
3240000 |
432000 |
127469 |
1944000 |
5743469 |
||||||||
1 |
Сливщик-разливщик |
3 |
18 |
94500 |
1134000 |
151200 |
44616 |
680400 |
2010216 |
|||||||
2 |
Аппаратчик нейтрализации |
4 |
6 |
33000 |
396000 |
52800 |
15580 |
237600 |
701980 |
|||||||
|
Итого по участку реактивной кислоты |
24 |
127500 |
1530000 |
204000 |
60196 |
918000 |
2712196 |
||||||||
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ |
||||||||||||||||
1 |
Плотник |
5 |
1 |
5000 |
60000 |
- |
- |
30000 |
90000 |
|||||||
2 |
Транспортировщик |
3 |
1 |
4750 |
57000 |
- |
- |
28500 |
85500 |
|||||||
3 |
Транспортировщик |
4 |
1 |
5000 |
60000 |
- |
- |
30000 |
90000 |
|||||||
4 |
Уборщик |
- |
4 |
12000 |
144000 |
- |
- |
72000 |
216000 |
|||||||
5 |
Лаборант химического анализа |
4 |
1 |
4000 |
48000 |
- |
- |
24000 |
72000 |
|||||||
6 |
Лаборант химического анализа |
3 |
4 |
15200 |
182400 |
- |
- |
91200 |
273600 |
|||||||
7 |
Крановщик |
4 |
6 |
24000 |
288000 |
- |
- |
144000 |
432000 |
|||||||
8 |
Дежурный слесарь |
4 |
4 |
15200 |
182400 |
24320 |
7176,5 |
91200 |
305096,5 |
|||||||
9 |
Дежурный электромонтер |
4 |
6 |
22800 |
273600 |
36480 |
10764,5 |
136800 |
457644,5 |
|||||||
|
Итого по группе вспомогательных рабочих |
28 |
107950 |
1295400 |
60800 |
35882 |
647700 |
2039782 |
||||||||
ОБСЛУЖИВАЮЩИЕ РАБОЧИЕ НА ТЕКУЩЕМ РЕМОНТЕ |
||||||||||||||||
1 |
Слесарь-ремонтник |
6 |
3 |
12750 |
153000 |
- |
- |
76500 |
229500 |
|||||||
2 |
Слесарь-ремонтник |
5 |
17 |
69700 |
836400 |
- |
- |
418200 |
1254600 |
|||||||
3 |
Слесарь-ремонтник |
4 |
2 |
8000 |
96000 |
- |
- |
48000 |
144000 |
|||||||
4 |
Газоэлектросварщик |
6 |
5 |
21250 |
225000 |
- |
- |
112500 |
337500 |
|||||||
|
Итого по группе обслуживающих рабочих |
27 |
111700 |
1310400 |
- |
- |
655200 |
1965600 |
||||||||
СПЕЦИАЛИСТЫ, РУКОВОДИТЕЛИ И СЛУЖАЩИЕ |
||||||||||||||||
1 |
Начальник цеха |
- |
1 |
8000 |
96000 |
- |
- |
72000 |
168000 |
|||||||
2 |
Заместитель начальника цеха |
- |
1 |
6500 |
78000 |
- |
- |
58500 |
136500 |
|||||||
3 |
Заместитель начальника цеха по ремонту |
- |
1 |
6250 |
75000 |
- |
- |
56250 |
131250 |
|||||||
4 |
Механик |
- |
1 |
5500 |
66000 |
- |
- |
49500 |
115500 |
|||||||
5 |
Мастер смены |
- |
4 |
23000 |
276000 |
36800 |
10859 |
207000 |
530659 |
|||||||
6 |
Инженер-энергетик |
- |
1 |
5500 |
66000 |
- |
- |
49500 |
115500 |
|||||||
7 |
Старший мастер теплоснабжения |
- |
1 |
5250 |
63000 |
- |
- |
47250 |
110250 |
|||||||
8 |
Экономист |
- |
1 |
5500 |
66000 |
- |
- |
49500 |
115500 |
|||||||
9 |
Нормировщик |
- |
1 |
4000 |
48000 |
- |
- |
36000 |
84000 |
|||||||
|
Итого специалистов и руководителей |
12 |
69600 |
834000 |
36800 |
10859 |
625500 |
1507159 |
||||||||
1 |
Делопроизводитель |
- |
1 |
3000 |
36000 |
- |
- |
27000 |
63000 |
|||||||
2 |
Заведующий хозяйством |
- |
1 |
3500 |
42000 |
- |
- |
31500 |
73500 |
|||||||
|
Итого служащих |
2 |
6500 |
78000 |
- |
- |
58500 |
136500 |